中小企業(yè)租貨融資的概念

　　融資租賃(Financial Leasing)又稱(chēng)設備租賃(Equipment Leasing)或現代租賃(Modern Leasing)，是指實(shí)質(zhì)上轉移與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。下面我們一起來(lái)學(xué)習中小企業(yè)租貨融資的概念吧!

　　租賃融資是指出租人對承租人所選定的租賃物件，進(jìn)行以融資為目的購買(mǎi)，然后再以收取租金為條件，將該租賃物件中長(cháng)期出租給該承租人使用。融資租賃具有的基本特征:第一，由承租人選定擬租賃投資物件，由出租人出資購買(mǎi);第二，具有不可解約性，承租人無(wú)權單獨提出以退還租賃物件為條件而提前終止合同;第三，中長(cháng)期租賃。所有的融資租賃交易的絕對期限在一年以上;第四，融資租賃是三方當事人，兩個(gè)合同，即承租人、出租人和供貨商，貿易合同和融資租賃合同。

　　租貨融資概述

　　租賃融資由于其融資與融物相結合的特點(diǎn)，對出現問(wèn)題的承租企業(yè)，租出公司可以回收、處租賃物，因而在辦理融資時(shí)對企業(yè)資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資。此外，融資租賃屬于表外融資，不體現在企業(yè)財務(wù)報表的負債項目中，不影響企業(yè)的資信狀況。這對需要多渠道融資的中小企業(yè)而言是非常有利的。金融租賃也有利于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造，避免更新設備時(shí)處理舊設備的麻煩，從而加快設備更新。

　　〔一)租貨融資的主要作用

　　對于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資租賃能起到的積極作用主要有:

　　1、程序簡(jiǎn)單。融資租賃項目自身所產(chǎn)生的效益償還，資金提供者只保留對項目的有限權益信用審查手續簡(jiǎn)便。

　　2、融資租賃能延長(cháng)資金融通期限，加大中小企業(yè)的現金流量。

　　3、利用融資租賃，中小企業(yè)能進(jìn)行更快捷、簡(jiǎn)便的設備更新和技術(shù)改造。

　　4、融資租賃可以使中小企業(yè)避免通貨膨脹的不利影響防范匯率、利率風(fēng)險。

　　5、融資租賃屬于表外融資，不體現在企業(yè)的資產(chǎn)負債表的負債項目中。此外，融資租賃還有節約成本、促進(jìn)銷(xiāo)售等多方面作用。

　　(二)租貨融資的主要方式

　　1、直租業(yè)務(wù)。當企業(yè)上項目遇到資金不足時(shí)，可以提出由租賃公司出資購買(mǎi)指定所需設備，而企業(yè)只需付租金即可使用。

　　2、售后回租業(yè)務(wù)。當企業(yè)有存量的機器設備等固定資產(chǎn)，可以將其設備賣(mài)給租賃公司，以得到生產(chǎn)急需的流動(dòng)資金，并采用分期付租金方式贖回。

　　3、廠(chǎng)商租賃業(yè)務(wù)。即當企業(yè)生產(chǎn)的機器設備需要促銷(xiāo)，而下游買(mǎi)家有需求但無(wú)資金生產(chǎn)企業(yè)可以同租賃公司合作，由租賃公司向買(mǎi)家提供資金。

　　4、委托租賃業(yè)務(wù)。當投資者資金閑置時(shí)可以委托租賃公司開(kāi)展委托租賃業(yè)務(wù)，收取資金使用費等。

　　(三)租賃融資具有一些獨特的優(yōu)勢

　　1、.租賃融資門(mén)檻低。

　　2、租賃融資能延長(cháng)資金融通期限，加大中小企業(yè)的現金流量。

　　3、.租賃融資可以改善中小企業(yè)的財務(wù)狀況，提高中小企業(yè)的融資能力。

　　4、租賃融資有利于中小企業(yè)利用外資，引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)。

　　5、與銀行貸款相比，融資租賃是以物為載體的融資，可根據客戶(hù)的實(shí)際要求進(jìn)行相應的變動(dòng)，因此融資方式更為靈活。

　　(四)租賃融資對融資企業(yè)的要求

　　1、具備獨立法人資格，信用狀況好，領(lǐng)導班子素質(zhì)過(guò)硬。

　　2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況穩定，良好。

　　3、至少需交付相當于融資額20%一30%的保證金。

　　4、項目產(chǎn)品有市場(chǎng)，適銷(xiāo)對路，項目投資回報率高，承租人有能力按期支付租金。

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