融資租賃的優(yōu)勢

　　現在，似乎滿(mǎn)大街的金融機構甚至一些傳統國企，也開(kāi)始開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃，作為一種新型融資工具，方興未艾，仿佛一夜之間變得大紅大紫。以下是小編收集整理的融資租賃的優(yōu)勢，一起來(lái)看看吧！

　　什么是融資租賃?

　　租賃分為經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃。

　　融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉移與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。簡(jiǎn)單地說(shuō)，融資租賃指的是，一些企業(yè)急需資金買(mǎi)設備，但因為無(wú)合適抵押，無(wú)法從銀行貸款或其他渠道融資。租賃公司這時(shí)出手相助，出錢(qián)將設備買(mǎi)下來(lái)，然后租給企業(yè)，設備相當于一種抵押。企業(yè)分期將租金付給租賃公司，幾年之后，租賃公司將設備折價(jià)賣(mài)給企業(yè)。融資租賃最常用的兩種交易模式，一種是廠(chǎng)商直租，一種是售后回租。

　　融資租賃公司分為金融租賃和非金融租賃。金融租賃多由銀監會(huì )批準成立，包括招銀，建銀等等。截止2016年2月，已經(jīng)達到50家，僅2015年一年就成立了17家。對于非金融租賃，若外資由商務(wù)部審批，若內資由商務(wù)部和稅務(wù)總局聯(lián)合審批。

　　具體說(shuō)

　　第一類(lèi)：金融系統的融資租賃公司由銀監會(huì )負責審批，注冊資本1億人民幣以上。

　　第二類(lèi)：外商投資融資租賃公司由商務(wù)部負責審批，注冊資本1000萬(wàn)美元以上，商務(wù)部已把審批權限下放到各省、直轄市的商務(wù)委。

　　第三類(lèi)：內資試點(diǎn)融資租賃公司由商務(wù)部和國稅總局聯(lián)合審批，注冊資本1.7億人民幣以上。由各省級商務(wù)委受理后轉報商務(wù)部和國稅總局審批。

　　融資租賃能解決中小企業(yè)什么問(wèn)題?

　　融資租賃可幫助企業(yè)購買(mǎi)所需設備

　　1、當企業(yè)要購置大額設備擴大生產(chǎn)規模的時(shí)候，資金的來(lái)源主要包括以下幾種：增加股本、自有資金、銀行信貸、融資租賃、發(fā)行債券等。

　　逐一分析這幾種融資方式，便會(huì )發(fā)現融資租賃有相當明顯的優(yōu)勢，原因如下。

　　(1)要增加股本，難度較大;

　　(2)自有資金固化，容易導致企業(yè)營(yíng)運資金減少;

　　(3)銀行信貸申請比較難，而且需要房產(chǎn)土地做抵押，或者是第三方擔保;即使申請下來(lái)也只有一年的資金使用期。而當企業(yè)添置設備后，資金回收周期往往需要幾年時(shí)間，快的需要兩到三年，慢的則需要四到五年。資金使用周期與回收周期不匹配。

　　(4)發(fā)行債券，中小企業(yè)一般發(fā)行集合債券，而集合債券的發(fā)行要求比較高，也需要抵押和擔保。

　　(5)融資租賃則是根據企業(yè)的要求由租賃公司買(mǎi)進(jìn)設備，中小企業(yè)只需先付價(jià)款的20%—30%。之后再分期繳付租金便可獲得設備使用權，租賃期滿(mǎn)，中小企業(yè)可以選擇獲得設備所有權。實(shí)踐證明，融資租賃非常適合中小企業(yè)擴大生產(chǎn)規模融資。

　　2、此外，融資租賃還有一種獨特優(yōu)勢，那就是盤(pán)活企業(yè)固定資產(chǎn)。

　　目前銀行一般不接受設備的抵押貸款，而融資租賃可以通過(guò)售后回租的模式，由中小企業(yè)將已有設備賣(mài)給租賃公司;租賃公司支付給中小企業(yè)一筆資金，同時(shí)再將設備回租給中小企業(yè)，通過(guò)這種方式將企業(yè)的固定資產(chǎn)盤(pán)活，補充企業(yè)營(yíng)運資金。

　　融資租賃可幫助企業(yè)多賣(mài)設備

　　設備生產(chǎn)企業(yè)的促銷(xiāo)付款方式主要有三種：一是分期付款，二是買(mǎi)方信貸，三是融資租賃。實(shí)踐證明，融資租賃在這方面，也有其獨特優(yōu)勢。為什么呢?因為分期付款會(huì )帶來(lái)應收賬款的增加和賬款催收的風(fēng)險，如果銷(xiāo)售設備的企業(yè)應收賬款很大;一般是銷(xiāo)售方式有問(wèn)題，很可能是大量使用了分期付款的方式導致;買(mǎi)方信貸需要取得銀行的協(xié)作，銷(xiāo)售產(chǎn)品的中小企業(yè)一般很難為自己的客戶(hù)申請到買(mǎi)方信貸;融資租賃一方面類(lèi)似于分期付款，可以降低客戶(hù)購買(mǎi)設備的門(mén)檻;另一方面它又規避了分期付款的缺點(diǎn)，可以使企業(yè)實(shí)現一次性回款，減少了企業(yè)的應收賬款。

　　融資租賃和擔保有啥不同?

　　融資租賃是一種創(chuàng )新的融資工具，擔保是一種增信的中介服務(wù)。

　　擔保本身是不能提供資金的，但擔�？梢詾槎喾N金融工具增信，既可以為中小企業(yè)集合債券做增信，也可以為銀行信貸做增信，也可以為融資租賃做增信。所以?xún)烧咭粋�(gè)是融資工具，一個(gè)是增信的中介服務(wù)，這就是融資租賃和擔保最本質(zhì)的區別。

　　融資租賃 VS 其他金融工具

　　為便于比較，首先設定所有金融工具針對的是同一類(lèi)服務(wù)對象——中小企業(yè)。目前企業(yè)常用的四種融資方式有：融資租賃、銀行信貸、股權融資、集合債券。下面從中小企業(yè)融資時(shí)最關(guān)心的7個(gè)方面對這四種方式進(jìn)行比較。

　　通過(guò)比較企業(yè)融資常用的4種金融工具，可以發(fā)現融資租賃具有7大優(yōu)勢：

　　第一，融資速度快。

　　第二，對企業(yè)過(guò)往業(yè)績(jì)的要求一般。

　　第三，對抵押或擔保要求相對比較低。

　　第四，綜合成本較低。

　　第五，資金使用期限比較長(cháng)。

　　第六，還款的節奏與企業(yè)現金流匹配。

　　第七，具有產(chǎn)品的促銷(xiāo)功能。同時(shí)還能做委托租賃，幫客戶(hù)做應收賬款的管理。

　　融資租賃的意思

　　1、融資租賃的含義：是指通過(guò)簽訂資產(chǎn)出讓合同的方式，使用資產(chǎn)的一方(承租方)通過(guò)支付租金，向出讓資產(chǎn)的一方(出租方)取得資產(chǎn)使用權的一種交易行為。

　　2、融資租賃的特征：所有權與使用權分離;融資和融物相結合(具有信用和貿易雙重性質(zhì)); 租金分期支付。

　　3、租賃的分類(lèi)：

　　a 經(jīng)營(yíng)租賃：由租賃公司向承租單位在短期內提供設備，并提供維修、保養、人員培訓等的一種服務(wù)性業(yè)務(wù)。適用于技術(shù)過(guò)時(shí)較快的生產(chǎn)設備。

　　b 融資租賃：租賃公司按承租單位要求出資購買(mǎi)設備，在較長(cháng)的合同期內提供給承租單位使用的融資信用業(yè)務(wù)，它是以融通資金為主要目的的租賃。

　　4、融資租賃的基本程序：提出委托申請→簽訂購貨協(xié)議→簽訂租賃合同→交貨驗收→定期交付租金→合同期滿(mǎn)處置設備

　　5、融資租賃的基本形式：

　　a 直接租賃：主要涉及承租人與出租人

　　b 售后回租：主要涉及承租人與出租人

　　c 杠桿租賃：主要涉及承租人、出租人和資金出借人。出租人又是借款人，既吸收租金又償付債務(wù)。

　　6、融資租賃的租金計算：

　　a 租金的構成：設備原價(jià)及預計殘值、利息、租賃手續費。

　　b 租金的支付方式：

　　c 租金的計算:租金在期末支付 租金=[設備原價(jià)-殘值*(P/F,i，n)]/(P/A,i,n)

　　租金在期末支付 租金=[設備原價(jià)-殘值*(P/F,i，n)]/[(P/A,i,n-1)+1]

　　融資租賃的特征一般歸納為五個(gè)方面

　　一、租賃物由承租人決定，出租人出資購買(mǎi)并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內只能租給一個(gè)企業(yè)使用。

　　二、承租人負責檢查驗收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔保。

　　三、出租人保留租賃物的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，并負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養。

　　四、租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無(wú)權單方面撤銷(xiāo)合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價(jià)值的情況下方能中止執行合同，無(wú)故毀約則要支付相當重的罰金。

　　五、租期結束后，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買(mǎi)價(jià)格可由租賃雙方協(xié)商確定。

　　融資租賃合同有什么

　　融資租賃合同，是指出租人根據承租人對出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。融資租賃集借貸、租賃、買(mǎi)賣(mài)于一體，是將融資與融物結合在一起的交易方式。融資租賃合同是由出賣(mài)人與買(mǎi)受人(租賃合同的出租人)之間的買(mǎi)賣(mài)合同和出租人與承租人之間的租賃合同構成的，但其法律效力又不是買(mǎi)賣(mài)和租賃兩個(gè)合同效力的相加.租賃合同的主體為三方當事人，即出租人(買(mǎi)受人)、承租人和出賣(mài)人(供貨商)。

　　承融資租賃

　　租人要求出租人為其融資購買(mǎi)承租人所需的設備，然后由供貨商直接將設備交給承租人。其法律特征是：

　　1、與買(mǎi)賣(mài)合同不同，融資合同的出賣(mài)人是向承租人履行交付標的物和瑕疵擔保義務(wù)，而不是向買(mǎi)受人(出租人)履行義務(wù)，即承租人享有買(mǎi)受人的權利但不承擔買(mǎi)受人的義務(wù)。

　　2、與租賃合同不同，融資租賃合同的出租人不負擔租賃物的維修與瑕疵擔保義務(wù)，但承租人須向出租人履行交付租金義務(wù)。

　　3、根據約定以及支付的價(jià)金數額，融資租賃合同的承租人有取得租賃物之所有權或返還租賃物的選擇權，即如果承租人支付的是租賃物的對價(jià)，就可以取得租賃物之所有權，如果支付的僅是租金，則須于合同期間屆滿(mǎn)時(shí)將租賃物返還出租人。

　　融資租賃合同當事人的權利和義務(wù)

　　(一)出賣(mài)人的義務(wù)

　　1、向承租人交付租賃物；

　　2、承租標的物之瑕疵擔保義務(wù)和損害賠償義務(wù)出租房。

　　(二)出租人的義務(wù)

　　相對于出賣(mài)人，出租人就是買(mǎi)受人，其主要義務(wù)有：

　　1、向出賣(mài)人支付標的物的價(jià)金；

　　2、在承租人向出賣(mài)人行使索賠權時(shí)，負有協(xié)助義務(wù)；

　　3、不變更買(mǎi)賣(mài)合同中與承租人有關(guān)條款的不作為義務(wù)。

　　(三)承租人的義務(wù)

　　1、根據約定，向出租人支付租金；

　　2、妥善保管和使用租賃物并擔負租賃物的維修義務(wù)；

　　3、依約定支付租金，并于租賃期間屆滿(mǎn)時(shí)返還租賃物。

　　編輯本段融資租賃物的所有權歸屬

　　融資租賃期間，出租人享有租賃物的所有權。因此，承租人破產(chǎn)時(shí)，租賃物不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。但與一般所有人不同的是，出租人并不承擔租賃物的瑕疵擔保責任，對承租人占有租賃

　　承租人

　　物期間租賃物造成第三人的人身或財產(chǎn)損害也不承擔責任。

　　出租人與承租人可以約定租賃期間屆滿(mǎn)后租賃物的歸屬。對租賃物的歸屬沒(méi)有約定或者約定不明確，按照合同法第61條的規定仍不能確定的，租賃物的所有權歸出租人。

　　融資租賃的類(lèi)型

　　1、簡(jiǎn)單融資租賃

　　簡(jiǎn)單融資租賃是指:由承租人選擇需要購買(mǎi)的租賃物件，出租人通過(guò)對租賃項目風(fēng)險評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個(gè)租賃期間承租人沒(méi)有所有權但享有使用權，并負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。

　　2、杠桿融資租賃

　　杠桿租賃的做法類(lèi)似銀團貸款，是一種專(zhuān)門(mén)做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個(gè)超大型的租賃項目融資。首先成立一個(gè)脫離租賃公司主體的操作機構——專(zhuān)為本項目成立資金管理公司提供項目總金額20%以上的資金，其余部分資金來(lái)源則主要是吸收銀行和社會(huì )閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過(guò)合同的復雜程度因涉及面廣而隨之增大。由于可享受稅收好處、操作規范、綜合效益好、租金回收安全、費用低，一般用于飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。

　　3、委托融資租賃

　　一種方式是擁有資金或設備的人委托非銀行金融機構從事融資租賃，第一出租人同時(shí)是委托人，第二出租人同時(shí)是受托人。出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書(shū)面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，出租人只收取手續費，不承擔風(fēng)險。這種委托租賃的一大特點(diǎn)就是讓沒(méi)有租賃經(jīng)營(yíng)權的企業(yè)，可以“借權”經(jīng)營(yíng)。電子商務(wù)租賃即依靠委托租賃作為商務(wù)租賃平臺。

　　第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買(mǎi)租賃物，出租人根據合同支付貨款，又稱(chēng)委托購買(mǎi)融資租賃。

　　4、項目融資租賃

　　承租人以項目自身的財產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項目融資租賃合同，出租人對承租人項目以外的財產(chǎn)和收益無(wú)追索權，租金的收取也只能以項目的現金流量和效益來(lái)確定。出賣(mài)人(即租賃物品生產(chǎn)商)通過(guò)自己控股的租賃公司采取這種方式推銷(xiāo)產(chǎn)品，擴大市場(chǎng)份額。通訊設備、大型醫療設備、運輸設備甚至高速公路經(jīng)營(yíng)權都可以采用這種方法。其他還包括返還式租賃，又稱(chēng)售后租回融資租賃;融資轉租賃，又稱(chēng)轉融資租賃等。

　　5、經(jīng)營(yíng)性租賃

　　在融資租賃的基礎上計算租金時(shí)留有超過(guò)10%以上的余值，租期結束時(shí)，承租人對租賃物件可以選擇續租、退租、留購。出租人對租賃物件可以提供維修保養，也可以不提供，會(huì )計上由出租人對租賃物件提取折舊。

　　6、國際融資轉租賃

　　租賃公司若從其他租賃公司融資租入的租賃物件，再轉租給下一個(gè)承租人，這種業(yè)務(wù)方式叫融資轉租賃，一般在國際間進(jìn)行。此時(shí)業(yè)務(wù)做法同簡(jiǎn)單融資租賃無(wú)太大區別。

　　出租方從其他租賃公司租賃設備的業(yè)務(wù)過(guò)程，由于是在金融機構間進(jìn)行的，在實(shí)際操作過(guò)程中，只是依據購貨合同確定融資金額，在購買(mǎi)租賃物件的資金運行方面始終與最終承租人沒(méi)直接的聯(lián)系。在做法上可以很靈活，有時(shí)租賃公司甚至直接將購貨合同做為租賃資產(chǎn)簽訂轉租賃合同。

　　這種做法實(shí)際是租賃公司融通資金的一種方式，租賃公司做為第一承租人不是設備的最終用戶(hù)，因此也不能提取租賃物件的折舊。轉租賃的另一功能就是解決跨境租賃的法律和操作程序問(wèn)題。

　　融資租賃相關(guān)法律規定：

　　《合同法》第二百三十七條規定，融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣(mài)人﹑租賃物的選擇，向出賣(mài)人購買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。

　　融資租賃通常的做法是出租人出資購買(mǎi)承租人選定的技術(shù)設備或其他物資，作為租賃物出租給承租人，承租人按合同約定取得租賃物的長(cháng)期使用權，在承租期間，按合同約定的期限支付租金，租賃期滿(mǎn)按合同約定的方式處置租賃物。

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