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如何看懂上市公司財務(wù)報表-看懂上市公司財務(wù)報表的方法

時(shí)間:2024-07-31 04:06:39 上市輔導 我要投稿
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如何看懂上市公司財務(wù)報表-看懂上市公司財務(wù)報表的方法

  如何看懂股票財務(wù)報表是一個(gè)很復雜的問(wèn)題,里面涉及到很多內容。下面,小編為大家分享看懂上市公司財務(wù)報表的方法,希望對大家有所幫助!

如何看懂上市公司財務(wù)報表-看懂上市公司財務(wù)報表的方法

  上市公司財務(wù)報表是一個(gè)完整的報告體系,綜合反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。它包括資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表及相關(guān)附注。

  資產(chǎn)負債表是顯示公司財務(wù)狀況的會(huì )計報表,為股東和監管當局編制,顯示公司在某一時(shí)點(diǎn)持有什么資產(chǎn)以及這些資產(chǎn)的融資方式。

  其中應當重點(diǎn)關(guān)注的項目包括:貨幣資金(表明公司擁有的現金流,關(guān)系到企業(yè)的生存)、預收賬款(未來(lái)公司能夠變現的實(shí)際利潤)、應收賬款和存貨等項目。

  還應該關(guān)注根據該報表計算出來(lái)的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等反映短期償債能力的指標,以及負債比率等反映長(cháng)期償債能力的指標。

  損益表提供關(guān)于公司的收入、支出、利潤和損失等信息?梢杂脕(lái)分析公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況和判斷未來(lái)應當如何經(jīng)營(yíng)。

  運用這張表上的財務(wù)數據計算出表現公司營(yíng)運能力的財務(wù)比率是至關(guān)重要的環(huán)節,其中盈利能力比率、營(yíng)業(yè)利潤率、毛利率和凈資產(chǎn)收益率是比較值得關(guān)注的指標。

  現金流量表是指一家公司在特定時(shí)間內的現金收支狀況,它是評估公司償債能力和經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎。其中應重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的融資結構、企業(yè)自有資金的比例和經(jīng)營(yíng)性現金流等。

  財務(wù)報表附注及相關(guān)附表包括公司的性質(zhì)、編制財務(wù)報表的會(huì )計政策和方法等信息,以及可能影響公司未來(lái)財務(wù)狀況和業(yè)績(jì)的有關(guān)信息。

  凈資產(chǎn)收益率(凈利潤/平均凈資產(chǎn))是衡量企業(yè)盈利能力和質(zhì)量的最關(guān)鍵的指標,可以排除公司規模的影響,直接反映對股東的回報,較其他指標反映的情況真實(shí)。

  市盈率(股價(jià)/每股收益)是估計普通股價(jià)值的最基本、最重要的指標之一。

  該指標在各個(gè)國家不同的行業(yè)有不同的標準,一般認為該比率保持在20-30之間是正常的,過(guò)小說(shuō)明股價(jià)低,風(fēng)險小,值得購買(mǎi);

  過(guò)大則說(shuō)明股價(jià)高,風(fēng)險大,購買(mǎi)時(shí)應謹慎。但企業(yè)的盈利增長(cháng)并不是靜態(tài)的,所以也不能絕對化的一概而論。

  現金流量表里主要包括三種現金流:

  第一,經(jīng)營(yíng)性現金流,反映企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),屬于企業(yè)的“自我造血”功能;

  第二,投資性現金流,反映企業(yè)對固定資產(chǎn)和有價(jià)證券的買(mǎi)賣(mài),以及對其他企業(yè)的并購,屬于企業(yè)“向外輸血”的功能;

  第三,融資性現金流反映企業(yè)發(fā)行股票和債券等渠道的資金籌集,屬于“接受輸血”的功能。

  其中,經(jīng)營(yíng)性現金流是現金流量表最值得關(guān)注的主體部分。

  此外,比率分析法孤立使用意義并不是很大,與公司不同期間進(jìn)行縱向比較,并與同行業(yè)其他公司進(jìn)行橫向比較,才是財務(wù)報表分析的正確方法。

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