上市輔導知識介紹

　　ipo上市輔導是指有關(guān)機構對擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進(jìn)行的規范化培訓、輔導與監督。上市輔導是上市過(guò)程中的一個(gè)階段，下面是小編整理的上市輔導知識介紹，一起來(lái)看看吧。

　　上市輔導知識介紹 篇1

　　一，輔導程序

　　聘請保薦機構(比如廣東邦盟匯駿，專(zhuān)業(yè)的上市保薦商)；簽署輔導協(xié)議，證監局備案；正式開(kāi)始輔導；輔導機構對問(wèn)題提出整改建議，督促整改；對接受輔導人員進(jìn)行至少1次書(shū)面考試；向證監局提交輔導評估申請；證監局驗收，出具監管報告；準備發(fā)行股票事宜，在輔導期滿(mǎn)6個(gè)月后10天內，就接受輔導、準備發(fā)股事宜在報紙公告。

　　二，輔導內容

　　督促董事、監事、高管人員、持5%以上(含5%)股東或法人代表進(jìn)行全面法規知識學(xué)習、培訓；督促股份公司建立現代企業(yè)制度要求的公司治理基礎；核查股份公司在設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產(chǎn)評估、資本驗證方面是否合法有效，產(chǎn)權關(guān)系是否明晰，股權結構是否符合規定；督促獨立經(jīng)營(yíng)，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構獨立完整，主營(yíng)突出，形成核心競爭力；督促股份公司規范與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；督促建立完善內部決策控制制度；督促建立健全財務(wù)會(huì )計管理體系，杜絕會(huì )計造假；明確業(yè)務(wù)目標、未來(lái)發(fā)展計劃，制定可行的募股資金投向規劃；對股份公司是否達到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評值，協(xié)助開(kāi)展首次發(fā)行股票的準備工作。

　　下面重點(diǎn)講一下上市輔導的主要程序內容。

　　1. 聘請輔導機構。

　　企業(yè)選擇輔導機構要綜合考察其獨立性、資信狀況、專(zhuān)業(yè)資格、研發(fā)力量、市場(chǎng)推廣能力、具體承辦人員的業(yè)務(wù)水平等因素。根據《證券經(jīng)營(yíng)機構股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理辦法》(證委發(fā)[1996]18號)的規定，持有企業(yè)7%以上的股份或者是企業(yè)前5名股東之一的證券經(jīng)營(yíng)機構，不得成為該企業(yè)的保薦機構。如果企業(yè)想使輔導機構與保薦機構合二為一，就不宜選擇上述不具備獨立性的證券經(jīng)營(yíng)機構擔任輔導機構。

　　2. 輔導機構提前入場(chǎng)。

　　按規定，上市輔導應在企業(yè)改制重組為股份有限公司后正式開(kāi)始。但是，改制重組方案是企業(yè)發(fā)行上市準備的核心內容，是上市輔導工作的重中之重。因此，如果可能，輔導機構在與企業(yè)達成輔導意向后，就應及早介入企業(yè)發(fā)行上市方案的總體設計和改制重組的具體操作。

　　3. 雙方簽署輔導協(xié)議。

　　登記備案。待改制重組完成、股份公司設立后，企業(yè)和輔導機構簽訂正式的輔導協(xié)議，在輔導協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內到企業(yè)所在地的證監會(huì )派出機構辦理輔導備案登記手續。

　　4. 報送輔導工作備案報告。

　　從輔導開(kāi)始之日起，輔導機構每3個(gè)月向證監會(huì )派出機構報送1次輔導工作備案報告。

　　5. 對企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改。

　　隨著(zhù)輔導的進(jìn)行，輔導機構將針對企業(yè)存在的問(wèn)題，提出整改建議，督促企業(yè)完成整改。在上市輔導過(guò)程中遇到的疑難問(wèn)題，企業(yè)可嘗試征詢(xún)業(yè)內專(zhuān)家或權威部門(mén)的意見(jiàn)，以少走彎路。

　　6. 企業(yè)向社會(huì )公告準備發(fā)行股票的事宜。

　　企業(yè)應在輔導期滿(mǎn)6個(gè)月之后10天內，就接受輔導、準備發(fā)行股票的'事宜在當地至少2種主要報紙連續公告2次以上，接受社會(huì )監督。公告后，證監會(huì )派出機構如果收到關(guān)于企業(yè)的舉報的信，可能組織對舉報的信調查，企業(yè)應積極配合調查，消除發(fā)行上市的風(fēng)險隱患。

　　7. 輔導書(shū)面考試。

　　輔導機構將在輔導期內對接受輔導的人員進(jìn)行至少1次書(shū)面考試，全體應試人員最終考試成績(jì)應合格。

　　8. 提交輔導評估申請。

　　輔導協(xié)議期滿(mǎn)，輔導機構如果認為輔導達到計劃目標，將向證監會(huì )派出機構報送“輔導工作總結報告”，提交輔導評估申請；輔導機構和企業(yè)如果認為輔導沒(méi)有達到計劃目標，可向證監會(huì )派出機構申請適當延長(cháng)輔導時(shí)間。

　　9. 輔導工作結束。

　　證監會(huì )派出機構接到輔導評估申請后，將在20個(gè)工作日內，完成對輔導工作的評估，如認為合格，將向證監會(huì )出具“輔導監管報告”，發(fā)表對輔導效果的評估意見(jiàn)，輔導結束；如認為不合格，將酌情要求延長(cháng)不超過(guò)6個(gè)月的輔導時(shí)間。

　　上市輔導知識介紹 篇2

　　上市輔導是公司上市過(guò)程中的一個(gè)階段，具體內容如下：

　　輔導階段

　　在取得營(yíng)業(yè)執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會(huì )的有關(guān)規定，擬公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監會(huì )提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷(xiāo)資格的證券公司進(jìn)行輔導，輔導期限一般規定為3個(gè)月以上，個(gè)別省市可以略短于3個(gè)月。輔導內容主要包括以下方面：

　　股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性；

　　股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統獨立完整性：

　　對公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規的培訓；

　　建立健全股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等組織機構，并實(shí)現規范運作；

　　依照股份公司會(huì )計制度建立健全公司財務(wù)會(huì )計制度；

　　建立健全公司決策制度和內部控制制度，實(shí)現有效運作；

　　建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

　　規范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

　　公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的'股東持股變動(dòng)情況是否合規。

　　輔導工作開(kāi)始前十個(gè)工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

　　輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件)；

　　輔導協(xié)議；

　　輔導計劃；

　　擬發(fā)行公司基本情況資料表；

　　最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表等)。

　　輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務(wù)。輔導費用由輔導雙方本著(zhù)公開(kāi)、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實(shí)可行。

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