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企業(yè)如何管控現金流危機
現金流量是現代理財學(xué)中的一個(gè)重要概念，是指企業(yè)在一定會(huì )計期間按照現金收付實(shí)現制，通過(guò)一定經(jīng)濟活動(dòng)(包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項目)而產(chǎn)生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱(chēng)。即：企業(yè)一定時(shí)期的現金和現金等價(jià)物的流入和流出的數量。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的企業(yè)如何管控現金流危機的知識，歡迎閱讀。
一、經(jīng)營(yíng)性資金不足引發(fā)的現金流斷裂
現金流量管理中的現金，不是我們通常所理解的手持現金，而是指企業(yè)的庫存現金和銀行存款，還包括現金等價(jià)物，即企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強、容易轉換為已知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資等。包括現金、可以隨時(shí)用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。
一項投資被確認為現金等價(jià)物必須同時(shí)具備四個(gè)條件：期限短、流動(dòng)性強、易于轉換為已知金額現金、價(jià)值改動(dòng)風(fēng)險小。
一場(chǎng)金融危機潮席卷了中國最重要的制造業(yè)基地珠三角和長(cháng)三角，一大批企業(yè)紛紛倒下，連全球最大玩具代工商之一合俊集團也沒(méi)有幸免，這些企業(yè)倒下的背后都有一個(gè)共同的原因，那就是現金流的斷裂。
那現金流管理是不是“有錢(qián)就能走出危機呢”，其實(shí)這只是狹義的理解，真正的現金流管理是企業(yè)戰略性的，全局性的管控。
企業(yè)規模擴張過(guò)快，超過(guò)其資金能力所允許的范圍，導致過(guò)度經(jīng)營(yíng)，形成營(yíng)運資金不足;直接導致存貨增加、收款延遲、付款提前等諸多原因相繼發(fā)生，造成現金周轉速度減緩，如若企業(yè)沒(méi)有足夠的現金儲備或短期的借貸，缺乏相應的資金補充，而原有的營(yíng)運現金卻因周轉緩慢無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要;營(yíng)運資金被長(cháng)時(shí)間占用，最終的結果是資金停滯的惡性循環(huán)。
二、流動(dòng)性不足引發(fā)的現金流斷裂
原有的營(yíng)運現金由于不足，企業(yè)為彌補營(yíng)運資金缺口，常采用短期信用擔保來(lái)填充資金，這樣會(huì )造成流動(dòng)負債過(guò)大引發(fā)企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險。企業(yè)運用杠桿效應，大量借入短期借款，用于購置長(cháng)期資產(chǎn)，雖能在一定程度上滿(mǎn)足購置長(cháng)期資產(chǎn)的資金需求，但造成企業(yè)償債能力下降，增加了流動(dòng)負債，極易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險，短債長(cháng)投，使企業(yè)陷于巨大償債局面中。
三、投資失誤引發(fā)的現金流斷裂
企業(yè)由于投資性失誤，投資項目資金需求大大超過(guò)預算;而項目又不能按期投產(chǎn);導致投入資金成為沉沒(méi)成本，無(wú)法取得投資回報而給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險。資金無(wú)法短時(shí)間回收，造成大量的死帳。上面提到的廣東合俊玩具廠(chǎng)就是因為將大量資金拿做其他行業(yè)投資，而當投資失敗后，大量資金無(wú)法回收，加上主營(yíng)業(yè)務(wù)原材料上漲，毛利率下降，最終導致企業(yè)一夜之間被清盤(pán)。
四、信用風(fēng)險引發(fā)的現金流斷裂
寬松的信貸政策，使企業(yè)對于的企業(yè)的信用貸款管理不嚴，造成應還而又還不上的情況，大量使用商業(yè)匯票而不是銀行轉賬和支票造成銀行信用等級的下降，商業(yè)信用透支等情況。同時(shí)，企業(yè)為適應市場(chǎng)競爭，對經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行大量賒銷(xiāo)，突發(fā)性壞賬造成應收賬款無(wú)法及時(shí)收回，這些都是潛伏在企業(yè)周?chē)男庞蔑L(fēng)險危機
五、關(guān)聯(lián)方損失產(chǎn)生連帶風(fēng)險引發(fā)的現金流斷裂
企業(yè)之間相關(guān)聯(lián)他企業(yè)開(kāi)展相互擔保進(jìn)行借貸過(guò)程中，因內部發(fā)生問(wèn)題一擔保企業(yè)出現問(wèn)題引起連鎖反映，其他相關(guān)企業(yè)企業(yè)現金流斷裂風(fēng)險巨大。特別是我們看到的關(guān)聯(lián)企業(yè)企業(yè)現金流量是現代理財學(xué)中的一個(gè)重要概念，是指企業(yè)在一定會(huì )計期間按照現金收付實(shí)現制...
六、企業(yè)應付賬款過(guò)大引發(fā)的現金流斷裂
很多企業(yè)家一直以來(lái)認為占有上家資金是最便利的融資方式，但大家要知道任何行為都是有度的，過(guò)度的應付賬款，需要企業(yè)強大的流量來(lái)支持，特別是在經(jīng)濟危機下流量減速下就更應謹慎，否則企業(yè)被擠兌的風(fēng)險巨大，同時(shí)從企業(yè)長(cháng)期戰略來(lái)看，過(guò)大的應付賬款的企業(yè)營(yíng)運質(zhì)量并不高。
B解決企業(yè)現金流問(wèn)題的五大要訣：
第一,保持企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)健康穩定的發(fā)展，即保持企業(yè)的內部產(chǎn)生現金流的能力。保持主營(yíng)業(yè)務(wù)現金流的通暢是關(guān)鍵。其他業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)在現金流的使用上應保持一定比例，這樣有助于主營(yíng)業(yè)務(wù)的常態(tài)化，因為主營(yíng)業(yè)務(wù)的一旦缺失，會(huì )導致整個(gè)業(yè)務(wù)鏈斷裂，這關(guān)系到企業(yè)的生存問(wèn)題。
第二，當主營(yíng)業(yè)務(wù)現金流正常時(shí)，在能夠償還短期負債的同時(shí)，要分析能夠被支配的現金流有多少，能夠根據市場(chǎng)變化做出相應的反映，提高現金流的周轉速度，合理利用現金流動(dòng)速率。避免庫存、應付帳款、應收帳款等帶給現金流潛在的威脅。
第三，當企業(yè)擁有大量現金流時(shí)，要考慮能否合理利用現金流以提高使用合理性?多余的現金能否投入到增加產(chǎn)能或相關(guān)的固定資產(chǎn)類(lèi)投資上，投入到一些必要和相關(guān)的投資補充上，以強化對市場(chǎng)的控制力，以符合企業(yè)現金流量是現代理財學(xué)中的一個(gè)重要概念，是指企業(yè)在一定會(huì )計期間按照現金收付實(shí)現制...
第四，企業(yè)進(jìn)行長(cháng)期投資需要外部現金流支撐的話(huà)，要考慮企業(yè)融資模式是否健全?是靠股權融資、短期借貸還是長(cháng)期借貸?因為，不同的選擇方式會(huì )有不同的結果，而現金流的風(fēng)險也會(huì )有不同的表現。特別警惕沒(méi)有融資就進(jìn)行大量的投資行為。
第五，支付所有者的權益是否合理?收益分配來(lái)自外部還是內部。如果主要靠外部，所有者的權益分配是否有問(wèn)題，是否有可持續性的問(wèn)題?不要因為收益分配過(guò)大，引起現金流出現短缺的情況。
各位，通過(guò)以上五個(gè)方面我們共同解析了企業(yè)現金流的危機及解決辦法，希望各級領(lǐng)導人從多層次、多角度理解企業(yè)的現金流狀況，切實(shí)為企業(yè)提供安全可靠、科學(xué)的現金流規劃建議。
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