小型藝術(shù)培訓中心財務(wù)管理制度

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度使用的情況越來(lái)越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編整理的小型藝術(shù)培訓中心財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　為規范本單位財務(wù)收支，加強運營(yíng)過(guò)程中資金的管理，保障各股東的切身利益，特編制以下與財務(wù)相關(guān)的規章制度：

　　一、學(xué)費的收繳

　　1、每一學(xué)員的入學(xué)必須開(kāi)具財務(wù)收據：購買(mǎi)專(zhuān)門(mén)的財務(wù)收據，按照收據編號逐一開(kāi)具，一份收據對應一個(gè)學(xué)員，信息填寫(xiě)時(shí)需寫(xiě)清學(xué)員姓名、所報課程、支付方式（現金、微信、支付寶等）、交款日期、金額（大小寫(xiě)需一致），并由交款人與收款人簽字。

　　2、收據共三聯(lián)，白色聯(lián)次由前臺銷(xiāo)售留存，粉色聯(lián)次交給交款學(xué)員，黃色聯(lián)次交財務(wù)入賬。

　　3、收款方式管理：除現金收款外，設置公戶(hù)外的單獨銀行卡并綁定pos機、申請獨立微信、獨立支付寶賬號，用于學(xué)費的收取。

　　4、前臺銷(xiāo)售每天根據收據登記銷(xiāo)售臺賬，完善學(xué)員信息（包括收款方式等）。

　　二、資金的.管理

　　1、現金管理：購置小型保險柜，每天將現金存入保險柜中，每三天將收到的現金存入銀行并打印銀行存款憑單。（可視業(yè)務(wù)情況進(jìn)行存款時(shí)間的調整）不得坐支現金。

　　2、銀行存款的管理：每收入一筆款項，打印網(wǎng)上銀行回單，留存好交由財務(wù)入賬；每月月底打印當月銀行流水和銀行對賬單，統一核對當月賬務(wù)。

　　3、支付寶管理：每收入一筆款項，手機截圖支付寶收款憑證，留存好交由財務(wù)入賬；每月月底在電腦版支付寶打印當月資金流水。

　　4、微信管理：每收入一筆款項，手機截圖支付寶收款憑證，留存好交由財務(wù)入賬，截圖當月最后一天賬戶(hù)余額。

　　三、資金支付的管理

　　1、遵循內部牽制制度：資金支出由培訓中心經(jīng)理負責審批簽字，合伙人中財務(wù)負責人掌握銀行卡、支付寶、微信，每筆款項必須有經(jīng)理審批簽字、財務(wù)負責人復核后予撥付。

　　2、完善資金支出審批制度：1000元以下資金支出由培訓中心總經(jīng)理負責審批，1000元以上資金支出需由股東共同審批方能支付。

　　3、費用報銷(xiāo)流程：各項采購及支出需由經(jīng)手人獲取報銷(xiāo)憑據，如：發(fā)票、對方蓋章收據；購買(mǎi)經(jīng)費支出報銷(xiāo)單，由經(jīng)手人填制并將報銷(xiāo)憑據貼于報銷(xiāo)單后側（需標明付款方式），交由總經(jīng)理審批簽字后支付款項（超過(guò)1000元還需股東簽字）

　　四、物資管理

　　1、設置固定資產(chǎn)臺賬，將本公司的固定資產(chǎn)全部登記造冊，將資產(chǎn)的管理落實(shí)到人，每半年盤(pán)點(diǎn)一次，若丟失，由責任人負責賠償，

　　2、設置物料管理收發(fā)臺賬，對物資的收發(fā)進(jìn)行管理，節約物料成本，避免物資的浪費，每半年盤(pán)點(diǎn)一次，若損失查找原因，責任到人。

　　五、財務(wù)核算管理

　　1、每月的會(huì )計核算期間為每月自然天數，如（1月1日至1月31日）。

　　2、每月10日前結算清上月份賬務(wù)（可約定），如2月10日前結算1月賬務(wù)。

　　3、每月結清上月賬務(wù)后，為方便管理，需將支付寶、微信上月余額全部轉入銀行卡中。

　　4、會(huì )計需及時(shí)裝訂會(huì )計憑證與會(huì )計賬表。

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