內部控制自查報告

　　在當下社會(huì )，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。其實(shí)寫(xiě)報告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編為大家整理的內部控制自查報告，希望能夠幫助到大家。

內部控制自查報告1

　　按照總行關(guān)于“合規文化和內控達標年”活動(dòng)的安排，進(jìn)一步促進(jìn)完善內部控制體系建設提高內控管理水平，保證內控評價(jià)工作高效率、高質(zhì)量地展開(kāi)。我校認真做好自己日常的自查自糾工作。

　　一、加強組織領(lǐng)導，強化責任落實(shí)。為把年度內控評價(jià)的各項工作落實(shí)到位，迅速成立了我校內控評價(jià)領(lǐng)導小組。我校在加強組織領(lǐng)導的同時(shí)，還強化了各部室、網(wǎng)點(diǎn)的責任落實(shí)，內控評價(jià)領(lǐng)導小組具體負責、組織、協(xié)調支行內控評價(jià)有關(guān)事項和工作，全行統一認識、統一標準、統一進(jìn)度，統籌安排和調度各部室的內控評價(jià)工作落實(shí)到位，確保內控評價(jià)自評工作的順利進(jìn)行。二、加強內評文件資料的學(xué)習和培訓，正確理解和掌握各項評價(jià)指標的評價(jià)標準、評價(jià)要點(diǎn)、評價(jià)依據及評價(jià)方法。認真學(xué)習我校內控制度的相關(guān)文件。吃透精神，熟練掌握評價(jià)方法，提高自評工作質(zhì)量。

　　三、加強和完善內控評價(jià)自評工作的基礎管理，實(shí)現內控評價(jià)日常管理行為的制度化。內控評價(jià)的目的不僅僅是促進(jìn)內控管理制度、措施的完善，更重要的是將內控評價(jià)過(guò)程中形成并完善了的'各項內控管理行為制度化，真正在各級、各部門(mén)日常的管理中自覺(jué)執行到位。該行針對評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的內部控制中存在的缺陷或問(wèn)題，在充分彌補完善和整改的基礎上，對相關(guān)日常操作規程和管理考核實(shí)施細則等進(jìn)行了修改和補充，力求結合執行力建設實(shí)現內控評價(jià)日常管理行為的制度化。

　　四、加強評價(jià)工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門(mén)的作用。根據各部門(mén)的狀況不同，進(jìn)行內控評價(jià)的內容和方式方法也不相同。為保證支行自評工作的質(zhì)量和進(jìn)度，作為支行牽頭的綜合崗充分發(fā)揮職能部門(mén)的積極作用，在認真、

　　學(xué)習領(lǐng)會(huì )和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收借鑒其他行的先進(jìn)經(jīng)驗，在支行部室、網(wǎng)點(diǎn)之間加強評價(jià)工作的信息交流和溝通，上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)調一致，使各項自評工作高質(zhì)量按時(shí)完成。

　　通過(guò)內控評價(jià)自評工作，我充分認識到加強內控管理的重要性，正在不斷完善內部控制體系建設，強化內控管理執行行為，提高管理水平，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)穩健運行。

內部控制自查報告2

　　根據財政局《關(guān)于轉發(fā)〈省財政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制監督檢查工作的〉的》要求，我局高度重視，立即組織相關(guān)科室對我局內部控制建設情況認真開(kāi)展自查評估，現將有關(guān)情況如下。

　　一、自查情況

　　加強內部控制工作，是合理保證本單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。為切實(shí)做好這項工作，我局從工作化、規范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學(xué)規范的內控和業(yè)務(wù)流程，建立健全事前、事中、事后全過(guò)程的監督機制。

　�。ㄒ唬┖侠碓O置，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等科室，在其內部再進(jìn)行細分，比如財務(wù)部門(mén)會(huì )計、出納分設等，并建立責任，形成責任明確、相互制約的內部制衡機制。

　�。ǘ�）加強內部檢查，確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)。為認真貫徹落實(shí)好各項規范和流程，根據相關(guān)財經(jīng)法規要求，對照《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對局各科（室）、直屬事業(yè)單位執行財經(jīng)紀律和工作流程等情況進(jìn)行檢查，形成專(zhuān)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，最終達到提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉潔建設的要求，不斷提高我局的財務(wù)管理水平。

　�。ㄈ�）加強隊伍建設，提高財務(wù)人員的管理能力。結合我局工作實(shí)際，定期組織人員參加省廳和財政、審計部門(mén)組織的各種，熟練掌握財經(jīng)法律法規運用、財務(wù)規則和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，不斷提高財務(wù)人員的管理能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　二、內部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效

　�。ㄒ唬┭芯恐贫üぷ�。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分別召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議對局內部控制制度建設工作進(jìn)行安排、部署，落實(shí)了牽頭和監督科室，研究并制定下發(fā)了《水務(wù)局內部控制制度建設工作》。

　�。ǘ�）建立健全了操作性較強的工作流程和業(yè)務(wù)規范，進(jìn)一步促進(jìn)了我局內部控制工作的程序化、規范化。

　�。ㄈ�）調整了內部控制領(lǐng)導小組成員，印發(fā)了《水務(wù)局關(guān)于調整內部控制委員會(huì )成員的》，進(jìn)一步加強了內部控制制度建設工作的組織領(lǐng)導。

　�。ㄋ模┘訌娦麄�，提高干部職工的內部控制風(fēng)險防范意識，組織開(kāi)展內部控制工作業(yè)務(wù)，不斷提高相關(guān)人員的能力和水平。

　�。ㄎ澹┲贫�了《水務(wù)局內部控制制度（試行）》，對主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了梳理，并有針對性地制定了相應的控制措施。建立健全了預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目管理、管理等一系列制度、措施，從源頭上規范了我局經(jīng)濟業(yè)務(wù)的各個(gè)層面。

　�。�六）組織開(kāi)展了內部控制風(fēng)險評估工作。抽調專(zhuān)門(mén)人員組織內部控制風(fēng)險評估工作小組，對單位層面的組織架構、經(jīng)濟決策、人力資源以及業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險進(jìn)行了檢查評估，對風(fēng)險因素進(jìn)行了分析，并提出了應對風(fēng)險的措施建議，為我局內部控制制度的修改、完善提供了依據。

　　三、內部控制中存在的問(wèn)題與遇到的困難

　　我局的.內部控制工作在局黨組的領(lǐng)導下，在財政、審計部門(mén)的指導下，建立了一系列制度、措施，形成了對經(jīng)濟業(yè)務(wù)各個(gè)層面的控制、規范，從源頭預防和減少了內部控制相關(guān)事項實(shí)施過(guò)程中可能出現的風(fēng)險。但內部控制與干部職工長(cháng)期形成的習慣和思維定勢必然會(huì )有沖突,形成各種各樣的問(wèn)題：

　　一是內部控制工作宣傳的力度還需進(jìn)一步加強，干部職工自覺(jué)用內部控制制度來(lái)規范自己的意識還有差距。

　　二是專(zhuān)業(yè)人才較少的客觀(guān)現實(shí)與定期對關(guān)鍵、重點(diǎn)人員進(jìn)行輪崗的實(shí)際需求之間的矛盾較為突出。

　　三是部分科室預算編制考慮不仔細，預測不精準，隨意性較大，致使預算執行力不夠，預算執行達不到財政部門(mén)規定的進(jìn)度。

　　四、下一步內部控制

　　一是修改完善內部控制制度，進(jìn)一步梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化細化流程圖，保持內部控制制度的時(shí)效性。

　　二是加強內部控制制度的宣傳力度，組織開(kāi)展，不斷提高干部職工自覺(jué)遵守內部控制制度的意識和能力。

　　三是積極主動(dòng)向組織部門(mén)報告，通過(guò)選調、公招等方式引進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，確保關(guān)鍵、重點(diǎn)人員定期進(jìn)行輪崗，防止一個(gè)任職時(shí)間過(guò)長(cháng)產(chǎn)生欺詐和舞弊等行為。

　　四是加強預算管理，定期進(jìn)行預算執行情況通報，對未達到財政部門(mén)規定進(jìn)度的科室、事業(yè)單位納入年度目標績(jì)效考核。

內部控制自查報告3

　　一、統一思想

　　《內控規范》將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，重點(diǎn)強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規范性文件。實(shí)施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項規定和《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》，建設服務(wù)型政府具有重要意義。

　　二、實(shí)施范圍

　　20xx年1月1日起，全縣黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、檢查機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位（以下統稱(chēng)單位），全面實(shí)施《內控規范》工作。

　　三、總體目標

　　通過(guò)《內控規范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和有效使用、財務(wù)信息真實(shí)完整，達到進(jìn)一步推進(jìn)財政規范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標。

　　四、組織領(lǐng)導

　　為做好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作，縣財政局建立由局長(cháng)負責、分管局領(lǐng)導牽頭實(shí)施，局內相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢(xún)委員會(huì )成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò )機制，對全縣行政事業(yè)單位《內控規范》的組織實(shí)施工作負總責。

　　各單位應相應成立工作機構，加強實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導，采用適當的方式建立實(shí)施工作機制，制定貫徹實(shí)施《內控規范》的工作方案，明確目標任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負責本單位《內控規范》的實(shí)施和運行工作。

　　五、實(shí)施步驟

　　全縣《內控規范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

　�。ㄒ唬┙M織發(fā)動(dòng)（20xx年5月）

　　20xx年5月，召開(kāi)全縣行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員和培訓大會(huì )，組織各單位學(xué)習財政部通知精神，系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的意義、內容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內控規范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎。

　�。ǘ�）各單位內控規范建設（20xx年5月-20xx年10月）

　　各單位按照內控規范要求、結合本單位實(shí)際建立健全內部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下：

　　1、準備階段（20xx年6月底前完成）

　　一是各單位做好本單位內部控制規范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的'內部控制規范實(shí)施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內部控制規范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內部控制規范實(shí)施工作方案報送縣財政局會(huì )計股備案。

　　2、建設階段（20xx年10月底前完成）

　　各單位以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開(kāi)展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：

　�。�1）流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟活動(dòng)為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，在此基礎上依據相關(guān)法律法規、監管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，對本單位的各項經(jīng)濟支出進(jìn)行系統梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類(lèi)目錄。

　�。�2）風(fēng)險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單。

　�。�3）內控診斷：依據相關(guān)的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關(guān)法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風(fēng)險的防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。

　�。�4）管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關(guān)的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設計控制措施。

　�。�5）制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內部控制制度框架。

　�。�6）組織實(shí)施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實(shí)施。

　�。�7）信息化落地：根據本單位的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)約束的機控“自動(dòng)”生成，實(shí)現內部控制在本單位的信息化落地。

　�。ㄈ�）總結（20xx年11月-20xx年12月）

　　全縣行政事業(yè)各單位完成內部控制體系建設工作后，及時(shí)編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經(jīng)本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會(huì )計股備案。

　　20xx年11月起，財政、審計部門(mén)組織相關(guān)人員、各單位財務(wù)負責人、內部控制咨詢(xún)委員會(huì )成員等對各單位的內部控制體系建設情況進(jìn)行督導檢查、考核評估，對《內控規范》實(shí)施工作進(jìn)行總結、歸納、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施范本（含工作方案、工作底稿、工作成果等），為單位更好地實(shí)施《內控規范》提供指導。

　　鄉鎮人民的政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結果納入20xx年度單位財務(wù)管理績(jì)效評估和單位財會(huì )人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內容。

　　六、工作要求

　�。ㄒ唬┱J真學(xué)習

　　各單位要組織全員學(xué)習《內控規范》，采取多種形式，實(shí)現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監督程序和方法等。要把認真學(xué)習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過(guò)程。

　�。ǘ�）加強領(lǐng)導

　　各業(yè)務(wù)主管部門(mén)，既是本部門(mén)內控實(shí)施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實(shí)施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開(kāi)展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實(shí)施情況的督導和檢查。

　　各單位作為《內控規范》實(shí)施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長(cháng)負主要責任的'內部控制領(lǐng)導小組，確定內控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立單位內部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機制，做到牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合。各《內控規范》單位負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，確�！秲瓤匾幏丁肥┬腥〉脤�(shí)效。

　�。ㄈ�）跟蹤服務(wù)

　　為加強對全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內控工作的指導，由縣財政局聘請高級會(huì )計師、注冊會(huì )計師、縣直內控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財務(wù)負責人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內部控制規范咨詢(xún)委員會(huì )”（具體成員名單見(jiàn)附件），負責《內控規范》貫徹實(shí)施的政策指導、培訓學(xué)習和咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì )和重大事項臨時(shí)會(huì )議制度，幫助實(shí)施單位解決內控制度建設和執行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

　�。ㄋ模┌磿r(shí)推進(jìn)

　　各單位要根據本通知的時(shí)間節點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內部控制規范實(shí)施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內部控制建設的內容將納入以后年度財政績(jì)效管理和監督檢查工作的重點(diǎn)。

　�。ㄎ澹┲�(zhù)力保障

　　《內控規范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，是一項系統工程。財政部門(mén)和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內控專(zhuān)項經(jīng)費，以保障《內控規范》實(shí)施的需要。

　�。�六）加強溝通

　　《內控規范》涉及到單位制度建設、業(yè)務(wù)流程、評價(jià)監督等多方面工作，既需要單位內部各部門(mén)和崗位加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管。也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報送縣財政局會(huì )計股，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導，保證《內控規范》有效實(shí)施。

內部控制自查報告4

　　按照房勞社督號文件精神，鎮社保所及時(shí)對涉社會(huì )保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會(huì )保險基，金內部控制領(lǐng)導小組，同時(shí)開(kāi)展了自杳、自評、自糾活動(dòng)針對存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了改正下面向領(lǐng)導做簡(jiǎn)要匯報。

　　一、領(lǐng)導重視、健全組織

　　為了加強社會(huì )保障基金內部管理與監督，切實(shí)提高內控執行力和社會(huì )保險經(jīng)辦人員的責任意識與風(fēng)險意（識，進(jìn)一步規范經(jīng)辦人行為，鎮社保所成立了以主管鎮為組長(cháng)的社會(huì )保險基金內部控制領(lǐng)導小組。名單附后）

　　二、自查自糾情況

　　xx月xx日，在社保所召開(kāi)開(kāi)展社會(huì )保險基金內部控制自查專(zhuān)題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫療費審核報銷(xiāo)、城鎮居民一老一小醫療保險費收繳、城鎮居民一老一小醫療費審核報銷(xiāo)、城鄉居民養老保險費收繳、城鄉居民養老保險費審核發(fā)放、城鄉居民養老保險享保的資格認定、靈活就業(yè)人員的醫療費的審核、發(fā)放等等涉及社會(huì )保險基金的'業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽(tīng)取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進(jìn)行了全面的評價(jià)。

　　在自查中發(fā)現各項業(yè)務(wù)程序運動(dòng)相對穩定，關(guān)鍵環(huán)節把握準確，以往社會(huì )保險基金未出現任何問(wèn)題，但仍然存在以下二方面問(wèn)題：一是業(yè)務(wù)流程公開(kāi)度不夠，缺乏社會(huì )監督機制。二是檔案管理還不夠規范，基礎工作不才段。針對上述存在的問(wèn)題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開(kāi)制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設備進(jìn)行公開(kāi)，方便群眾查找，增強了社會(huì )監督力度。二是健立規范的檔案管理程序，由原來(lái)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷?zhuān)職檔案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。

　　三、自直的效果

　　通過(guò)對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強。責任意識、風(fēng)險意識明顯提高。

內部控制自查報告5

　　為貫徹中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國的方針，按照《關(guān)于全面推行行政事業(yè)單位內部控制做好基礎性評價(jià)工作的通知》的要求，為盡快建立符合規范要求和我校自身特點(diǎn)，權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內部控制制度，加快推進(jìn)管理學(xué)校內部控制制度的建設實(shí)施，經(jīng)研究決定成立學(xué)校內部控制領(lǐng)導小組，其中各小組組成人員名單如下：

　　組長(cháng)：xxxx

　　副組長(cháng)：xxxx

　　成員：xxxx

　�。ㄒ唬┦杖雰瓤毓芾�

　　1、收入管理內控領(lǐng)導組

　　組長(cháng)：xxxx

　　成員：xxxx

　　2、收入管理的職責

　�。�1）學(xué)校公共預算撥款收入（工資福利支出預算收入、對個(gè)人和家庭補助的預算收入、商品和服務(wù)支出的預算收入、其他資本性支出的預算收入），接到上級主管部門(mén)的資金文件或撥款通知書(shū)進(jìn)行收入管理。（具體責任人：李亮楊艷飛）

　�。�2）學(xué)校事業(yè)收入（學(xué)前教育保教費）按照上級規定幼兒保教費的收費標準進(jìn)行收費，每學(xué)期初由各公立幼兒園負責人核定幼兒數并收取本學(xué)期的保教費，由學(xué)校財務(wù)人員現場(chǎng)開(kāi)具財政統一的非稅收入票據，及時(shí)將現金上繳財政專(zhuān)戶(hù)，作應交財政專(zhuān)戶(hù)款賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責任人：李亮楊艷飛）通過(guò)請示財政撥付經(jīng)費。做好“收支兩條線(xiàn)”管理。

　�。�3）學(xué)校的伙食費及代管款項的收入管理（學(xué)生伙食費等）按照“保證學(xué)生的飲食健康”的標準最低收取伙食費，由食堂財務(wù)管理員收取并開(kāi)具財政統一的往來(lái)收入票據，及時(shí)將現金上繳財政往來(lái)專(zhuān)戶(hù)，作相應的賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責任人：韓安明范亞楠）通過(guò)請示財政撥付，由財政做支付管理。

　�。ǘ�）支出內控管理

　　1、支出管理內控領(lǐng)導組

　　組長(cháng)：xxxx

　　副組長(cháng)：xxxx

　　成員：xxxx

　　2、支出管理的職責

　　1、收費與發(fā)放補助。嚴格按照國家政策代收費并開(kāi)收據，禁止無(wú)文件亂收費。對國家財政下?lián)艿母鞣N補助費用，要按時(shí)足額發(fā)給學(xué)生本人，并保留領(lǐng)取簽名，嚴禁冒名套取。凡是各類(lèi)機構、團體或個(gè)人直接捐助各校的'財物需及時(shí)書(shū)面報備中心校接受監管，未上報者責任自負；通過(guò)中心校捐助的按我校財物管理條例執行。

　　2、支出項目。辦公費、電費、交通費（一般按公交車(chē)票價(jià)，在人多緊急或需要開(kāi)車(chē)的情況下參照每車(chē)每公里一元付租車(chē)費，需辦公室登記時(shí)間、人員、任務(wù)、里程等信息）、差旅費、水費、保潔費、安保費、綠化費、郵電費、體育耗材費、租賃費等。經(jīng)費支出必須用于教育教學(xué)工作，合情合理合法；嚴禁用辦公經(jīng)費私發(fā)獎金、福利；提倡節約，杜絕虛假、重復、浪費現象。

　　小型維修。專(zhuān)業(yè)性不強的維修自己動(dòng)手；五百至一千元的維修一般程序為：先申報、造預算、修前照相、中心校派人實(shí)地查看、簽訂合同、施工、中心校驗收、照相、報銷(xiāo)。

　　以下項目由中心校統一辦理：

　�。�1）教材、參考及各種教師用書(shū)；教研記錄、校長(cháng)日記、聽(tīng)課本等。

　�。�2）報刊、雜志、試卷費、印刷費。

　�。�3）師生繳納的保險費。

　�。�4）接待費。

　�。�5）上派的各種工本費、手續費、資料費、審驗費等。

　�。�6）公派的學(xué)習、培訓等費用。

　�。�7）超過(guò)一千元的維修費用。

　�。�8）鍋爐取暖燃料費。

　�。�9）購置費。

　　3、準支額度。根據學(xué)校規模分為兩類(lèi)，龍鎮、新城一類(lèi)，其余二類(lèi)；同一項目總價(jià)支出一類(lèi)校在500元、二類(lèi)校300元以下的，由學(xué)校校長(cháng)決定是否支出并為支出項目合理合法性負責；超過(guò)此標準必須先報中心校，由中心校決定；對多數學(xué)校的相同支出與超過(guò)一千元的物品采購支出，經(jīng)申報后由中心校統一辦理或走政府采購程序。

　　4、支出憑證。支出憑證必須是國家正式稅票，發(fā)票后附，內容包括：時(shí)間、名稱(chēng)、單價(jià)、數量、總價(jià)、經(jīng)手、用途或管存等項目。

　　5、發(fā)票簽字。學(xué)校一般有“經(jīng)辦人、內控校長(cháng)正副組長(cháng)、負責人”簽字,經(jīng)辦人即參與辦理此票支出項目的人，負責人即學(xué)校校長(cháng)；簽字強調有其他人在場(chǎng)簽字，不能單獨簽字或冒名頂替，學(xué)校校長(cháng)為經(jīng)辦人、證明人簽字的真實(shí)性負責。

　　6、支付方式：一般情況轉賬支付，特殊情況使用其他支付方式。

　　1、年初兩周內，各校制定《全年基本支出預算表》交中心校審定。

　　2、按已審定的預支計劃合理支出。

　　3、學(xué)校會(huì )計至少每月送簽一次支出稅票到中心校，先找財務(wù)人員初審，再找分管校長(cháng)簽字，最后校長(cháng)審簽。

　　4、每學(xué)期末，學(xué)校負責人將本學(xué)期大額支出分類(lèi)簡(jiǎn)要說(shuō)明。

內部控制自查報告6

　　根據市社保局《關(guān)于轉發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關(guān)情況匯報如下：

　　加強社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作，是確保社會(huì )保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規范經(jīng)辦機構各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯、查錯和糾錯，實(shí)現自我約束、自我控制的重要手段，為切實(shí)做好這項工作，我局從社會(huì )保險工作制度化、規范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學(xué)規范的社保工作內控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；�金事前、事中、事后全過(guò)程的監督機制。

　　1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。

　　根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內部再進(jìn)行崗位細分，財務(wù)部門(mén)要求會(huì )計與出納分設，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設立業(yè)務(wù)受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過(guò)程的監督。

　　一是靠財務(wù)部門(mén)內部的監督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會(huì )保險費存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復核。

　　二是靠對賬制度來(lái)約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的`票據與財務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數核對一致。

　　三是靠?jì)炔炕�核�?lái)監督，充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；�金的運行進(jìn)行稽核，提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議，促進(jìn)內控制度的不斷完善。形成了對社�；�金全方位、全過(guò)程的監督。

　　2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規范。

　　按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社�；�金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

　　參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，方能辦理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì )保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門(mén)稽核，局領(lǐng)導審核后轉財務(wù)部門(mén)辦理支付。財務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì )保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核。財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理。安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì )保險費專(zhuān)用收款票據的管理。每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財政部門(mén)對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進(jìn)行復核。待遇審批部門(mén)應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，報局領(lǐng)導召開(kāi)辦公會(huì )審批。

　　3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)。

　　有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據社會(huì )保險政策法規，對照《內部社會(huì )保險業(yè)務(wù)規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核�；�核完畢后，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì )保險管理水平的不斷提高。

內部控制自查報告7

　　根據《轉發(fā)＜財政部關(guān)于開(kāi)展地方財政資金安全檢查工作的通知＞的通知》的要求，xxx黨政領(lǐng)導高度重視，認真領(lǐng)會(huì )到加強財政資金安全管理，既是財政管理的重要措施，也是財政部門(mén)開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設的核心內容。我x于4月1日至4月5日完成了財政資金安全自查工作，具體內容如下：

　　組織領(lǐng)導方面。

　　xxx黨政領(lǐng)導充分重視財政資金的安全管理工作，并對加強財政資金安全管理提出了要切實(shí)做到思想上認識到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結合起來(lái)，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設結合起來(lái)的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進(jìn)財政資金安全管理制度，確保了我x財政資金的安全，確保了我x財政干部的安全。

　　在日常工作中，xxx黨政領(lǐng)導時(shí)時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對資金安全構成潛在風(fēng)險的不良嗜好等，并將財政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀教育的一項重要內容，定期開(kāi)展財政資金安全管理方面的教育和培訓。近幾年我x每年年終都按照黨風(fēng)廉政建設的有關(guān)要求，由x紀委組織一次針對我x的財政資金安全性的財務(wù)大檢查。

　　制度建設和內控管理方面。

　　xxx財政x按照國家有關(guān)財政資金管理和會(huì )計核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度；實(shí)行嚴格的內部稽核制度；建立了規范的內部制衡和糾錯機制；建立了相關(guān)崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員也實(shí)行回避制度。

　　崗位設置和人員配備方面。

　　xxx財政x按規定業(yè)務(wù)流程設置滿(mǎn)足財政資金安全管理需要的崗位；財政資金撥付管理嚴格執行資金撥付、復核、稽核和單位主管領(lǐng)導審核把關(guān)的分工負責制；按照工作任務(wù)明確規定各崗位的職責權限；明確規定了撥款人員不得同時(shí)負責稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財政總預算會(huì )計人員的.錄用經(jīng)過(guò)了嚴格的綜合考評；財政總預算會(huì )計人員持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。

　　資金收付管理方面。

　　xxx財政x建立了科學(xué)規范的財政資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對財政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規定提供票據、合同等相關(guān)附件；撥款人員對各類(lèi)撥款憑證及其附件的x有要素進(jìn)行全面規范審核，復核人員對撥款人員提交的憑證、單據進(jìn)行全面復核；實(shí)行會(huì )計集中核算的地方，已將會(huì )計核算實(shí)有資金賬戶(hù)改為零余額賬戶(hù)；財政匯繳專(zhuān)戶(hù)、非稅收入歸集性賬戶(hù)等非稅收入收繳賬戶(hù)中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對收繳賬戶(hù)資金進(jìn)行嚴格監控。賬務(wù)處理方面。

　　xxx財政x辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表能及時(shí)轉交記賬人員保管，記賬人員全面核對后按日及時(shí)登錄賬務(wù)；相關(guān)會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，都按規定建立檔案，妥善保管；在崗位變動(dòng)后，xxx財政x嚴格按照有關(guān)規定辦理財政總預算會(huì )計人員工作移交手續，并制定規范的移交清冊；我x按照規范化要求進(jìn)行年終結賬。

　　對賬管理方面。

　　xxx財政x建立了財政內部相關(guān)職能之間的定期對賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對；建立了財政x銀行之間的定期對賬制度；銀行之間對賬，做到銀行存款余額與資金收付明細賬全部核對相符。

　　財政資金專(zhuān)戶(hù)管理方面。

　　xxx財政x的財政資金專(zhuān)戶(hù)是在規定的銀行范圍開(kāi)設的；新增設財政資金專(zhuān)戶(hù)嚴格執行規定的審批程序；按照有關(guān)要求對財政資金專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行了清理、歸并和撤銷(xiāo)；財政資金專(zhuān)戶(hù)全部納入財政國庫部門(mén)統一管理；建立了財政資金專(zhuān)戶(hù)管理檔案制度；建立了財政資金專(zhuān)戶(hù)管理年度報告制度。

　　印鑒和票據管理方面。

　　xxx財政x負責核算和管理賬務(wù)建立了嚴格的印鑒和票據管理制度；撥款印章安排專(zhuān)人負責管理，實(shí)行了分人分印管理；對印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據、憑證安排了專(zhuān)人負責保管，采取了必要的安全保護措施，建立了嚴格的領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。

　　信息系統管理方面。

　　xxx財政x資金收付管理全面納入信息系統管理；明確規定了系統維護人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；根據崗位分工情況，設置了不同的系統權限；信息系統相關(guān)操作環(huán)節都設置了安全密碼，安全密碼由專(zhuān)人分別保管；安全密碼采取了定期更改等安全保護措施。

內部控制自查報告8

　　根據省社保局《養老保險經(jīng)辦機構內部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函xx號）文件精神，按照組織機構、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統控制、內部控制的管理和監督等五個(gè)方面的具體要求，我局不斷細化內容，一一對比，詳細進(jìn)行了自查，具體情況報告如下：

　　一、組織機構控制

　　一是在進(jìn)一步建立健全隊伍管理各項規章制度的基礎上，機構職能職責、內設機構、人員編制等方面進(jìn)行了規范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統等內部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設置及其職責范圍。

　　二是各個(gè)股室之間的內部控制職責明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、饋、監控流程規范。各項待遇支付時(shí)，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導復核，主要領(lǐng)導簽字，做到了各個(gè)環(huán)節互相監督制約。

　　三是多年來(lái)，通過(guò)思想教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓、學(xué)歷培訓、規范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設置等措施，切實(shí)加強了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設，有力地促進(jìn)了領(lǐng)導班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

　　二、業(yè)務(wù)運行控制

　　一是社會(huì )保險登記、變更、注銷(xiāo)、年檢、養老保險待遇審核、待遇計算、基數核定、基數增減核定、補繳、繳費基數修改管理、欠費數據庫管理、帳戶(hù)管理、基金收入記賬與對賬管理、領(lǐng)取待遇資格認定、待遇支付、系統口令管理、系統軟件維護管理、信息網(wǎng)絡(luò )安全管理、數據庫安全管理，稽核監督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負其責，相互制約。

　　二是積極推行政務(wù)公開(kāi)，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開(kāi)社保局服務(wù)工作內容和職責，辦事依據、辦事流程圖、收費項目及標準、辦理各項業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規違紀的投訴、追究辦法及咨詢(xún)電話(huà)等公諸社會(huì )，提高辦事的透明度。

　　三是各種人事、文書(shū)、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管，做到建檔有規定、調檔有制度。原始檔案、資料由專(zhuān)人管理，單位或個(gè)人查閱檔案，須持介紹信或相應的證明。

　　三、基金財務(wù)控制

　　一是嚴格執行《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》和《社會(huì )保險基金會(huì )計制度》和收支兩條線(xiàn)的管理規定，分別設立財政專(zhuān)戶(hù)、支出戶(hù)，地稅征收的養老保險費及時(shí)撥付財政專(zhuān)戶(hù)，按月申請資金及時(shí)撥付到支出戶(hù)，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當期基金，按其存期照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

　　二是嚴格按照《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》和《社會(huì )保險基金會(huì )計制度》等有關(guān)規定，真實(shí)準確地核算和映基金的收入、支出和結余。

　　三是基金的預算管理嚴格按《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》規定的內容、方法和程序編制、審批、執行，在分析本年度預算執行情況及測算下年度基金收支情況的基礎上，編制基金下年度收、支預算，做到了認真、科學(xué)、合理。

　　四是基金的決算報表由財政部、勞動(dòng)保障部統一設計、統一布置，我們根據統一規定的報表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報表，認真填制、審核，確保有關(guān)數據一致。

　　五是按照管理權限、分級審核的原則，設立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì )計資料歸檔、會(huì )計負責人等財務(wù)崗位。

　　四、信息系統控制

　　開(kāi)展網(wǎng)絡(luò )技術(shù)信息安全檢查，及時(shí)整改隱患。

　　一是對本單位信息系統的帳戶(hù)、口令等進(jìn)行了一次專(zhuān)門(mén)的清理檢查，并及時(shí)將軟件更新和升級，消除安全隱患。

　　二是對全局計算機按型號、出廠(chǎng)編號、生產(chǎn)日期重新統計備案，對所有接入局域網(wǎng)的設備進(jìn)行了全面安全檢查，對發(fā)現有操作系統存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計算機進(jìn)行全面升級，確保網(wǎng)絡(luò )安全。

　　三是信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內容的準確性和真實(shí)性。

　　四是嚴格禁止辦公內網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統的數據丟失，采取了異地備份等有效的'措施，保證了各項基礎信息的安全。

　　五、內部控制的管理和監督

　　目前我局稽核審計配備2名專(zhuān)職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì )保險稽核審計程序，編制稽審工作計劃，對享受待遇人員組織實(shí)施稽核，通過(guò)查閱社會(huì )保險個(gè)人帳戶(hù)手冊、單位參保人員花名冊、繳費基數核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費年限等情況，核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件，核實(shí)享受待遇標準，并不定期對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時(shí)饋主要領(lǐng)導及上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據《社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規定建立和制定，但有些環(huán)節還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

　　六、整改意見(jiàn)或建議

　　一是優(yōu)化隊伍結構，推進(jìn)機關(guān)效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。

　　二是進(jìn)一步規范網(wǎng)絡(luò )管理工作制度。執行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、誰(shuí)運行誰(shuí)負責、誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)，工作需要時(shí)連上網(wǎng)線(xiàn)，不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內部電子文檔傳送，使用移動(dòng)硬盤(pán)、u盤(pán)、軟盤(pán)等存儲介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

　　三是實(shí)地稽核與專(zhuān)項稽核相結合，確保養老保險工作的"平穩運行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節的全程監控。

內部控制自查報告9

市財政局：

　　按照《xx市財政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》(x財會(huì )〔20xx〕8號)文件要求，我鄉高度重視，精心組織，全面安排部署，對照相關(guān)指標結合我鄉實(shí)際，認真開(kāi)展自查，現將相關(guān)情況報告如下：

　　一、強化組織領(lǐng)導

　　認真學(xué)習財政部、省財政廳及市財政局的相關(guān)文件和會(huì )議精，充分認識到內部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領(lǐng)導任組長(cháng)，分管領(lǐng)導任副組長(cháng)，相關(guān)部門(mén)負責人為成員的內部控制工作領(lǐng)導小組，建立了由主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓，各有關(guān)職能站所共同參與的工作機制和責任機制。由鄉主要領(lǐng)導牽頭，主持召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，全面安排部署全鄉內部控制工作，結合我鄉實(shí)際制定詳細的工作方案，明確了工作責任和要求，并向轄區內單位和部門(mén)廣泛宣傳，要求各有關(guān)部門(mén)做好內部控制工作，明確要求，切實(shí)做到思想認識到位，組織領(lǐng)導到位，工作落實(shí)到位，確保此次工作順利開(kāi)展。

　　二、加強學(xué)習培訓

　　制定內部控制工作實(shí)施方案，加強對干部的培訓提升工作能力。一是加強業(yè)務(wù)培訓。引導和鼓勵相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入鉆研內部控制建設方面的業(yè)務(wù)，系統學(xué)習基本理論知識和相關(guān)政策法規，及時(shí)掌握相關(guān)政策制度變化，了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域內的社會(huì )熱點(diǎn)和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專(zhuān)業(yè)知識，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎。二是注重工作總結。要求業(yè)務(wù)人員以參加相關(guān)會(huì )議為契機，認真梳理自身工作，總結經(jīng)驗不足，思考改進(jìn)工作的途徑方法，并虛心聽(tīng)取上級部門(mén)的點(diǎn)評意見(jiàn)和批評建議，同時(shí)，注意借鑒其他鄉鎮和部門(mén)的經(jīng)驗做法和創(chuàng )新模式，從中吸納精髓、學(xué)習思路、借鑒方法，提高自身能力。

　　三、加強制度建設

　　重視內部控制的各項制度建設，建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務(wù)管理制度》《預算管理制度》等多項制度，同時(shí)強化業(yè)務(wù)流程管理，進(jìn)一步完善了預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)管理、建設項目管理等多個(gè)方面的內部控制。我鄉嚴格按照相關(guān)要求，經(jīng)常不定期圍繞資金收支、管理、監督的各個(gè)環(huán)節，深入查找問(wèn)題，檢查全鄉各類(lèi)資金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是夠規范，有無(wú)違規操作甚至違紀違法等各方面問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護資金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。

　　四、內部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效

　　單位內控是一個(gè)復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經(jīng)濟活動(dòng)，需要內部各部門(mén)的協(xié)作和配合。成立了由鄉長(cháng)任組長(cháng)、分管副鄉長(cháng)任副組長(cháng)、相關(guān)部門(mén)負責人為成員的內部控制規范領(lǐng)導小組。對內部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監督，及時(shí)發(fā)現并指出內部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節，督促落實(shí)內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

　　五、內部控制工作中存在的.問(wèn)題與遇到的困難

　　(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監督自律機制。

　　(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實(shí)施內部規范管理以來(lái)，我局著(zhù)重各項業(yè)務(wù)制度建設，沒(méi)有將內部制度建設很好地過(guò)渡到內部控制建設上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。

　　六、下一步內部控制工作計劃

　　下一步，我鄉將繼續按照內部控制的相關(guān)要求，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個(gè)方面采取強有力的措施，推進(jìn)我鄉內部控制工作更上一層樓。

　　(一)合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核等崗位。建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過(guò)程的監督。

　　(二)加強干部培養、考核和監督，加強思想政治建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升內控隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。

　　(三)進(jìn)一步認識內控機制建設的重要性。既要重視業(yè)務(wù)工作，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推進(jìn)全鄉內部控制機制建設，為我鄉各項工作順利開(kāi)展提供堅強保障。

xx鄉人民政府

　　20xx年10月20日

內部控制自查報告10

　　我校認真做好日常自查自糾工作。

　一、加強組織領(lǐng)導，強化責任落實(shí)。

　　為了把xxxx年度內部控制評價(jià)的各項工作落實(shí)到位，我校內部控制評價(jià)領(lǐng)導小組迅速成立。

　　在加強組織和領(lǐng)導的同時(shí)，我們學(xué)校也加強了各部門(mén)和辦公室、網(wǎng)點(diǎn)職責的落實(shí)。內部控制評價(jià)領(lǐng)導小組具體負責分支機構內部控制評價(jià)相關(guān)事宜和工作的協(xié)調。全行有統一認識、統一標準、統一進(jìn)度。統籌安排并調度各部廳內部控制評價(jià)工作到位，確保內部控制評價(jià)自我評價(jià)順利進(jìn)行。

　　二、加強內部評價(jià)文件的學(xué)習和培訓，正確理解和掌握各評價(jià)指標的評價(jià)標準、評價(jià)點(diǎn)、評價(jià)依據和評價(jià)方法。

　　仔細研究我校內部控制制度的相關(guān)文件。

　　深刻理解精神，熟練掌握評價(jià)方法，提高自我評價(jià)質(zhì)量。

　　三、加強和完善內部控制評價(jià)自我評價(jià)的基礎管理，實(shí)現內部控制評價(jià)日常管理行為的制度化。

　　內部控制評價(jià)的目的不僅是促進(jìn)內部控制管理體系的完善、措施，更重要的是將內部控制評價(jià)過(guò)程中形成和完善的各種內部控制管理行為制度化，并真正有意識地在各級、部門(mén)的日常管理中實(shí)施。

　　針對評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的內部控制缺陷或問(wèn)題，本行在充分彌補改進(jìn)和整改的基礎上，修訂和補充了相關(guān)的日常操作程序和管理評價(jià)實(shí)施細則，并結合執行力建設，努力將內部控制評價(jià)的日常管理行為制度化。

　　四、加強評價(jià)工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門(mén)的作用。

　　根據不同部門(mén)的不同情況，內部控制評價(jià)的內容、方法和手段也不同。

　　為確保支行自評工作的質(zhì)量和進(jìn)度，支行牽頭的'綜合崗位應充分發(fā)揮職能部門(mén)的積極作用。在認真學(xué)習、理解和掌握上級行精神和要求的基礎上，吸收和借鑒其他銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，加強分行間評估工作的信息交流和溝通。上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)調一致，使自評工作能夠高質(zhì)量、按時(shí)完成。

　　通過(guò)對內部控制評價(jià)的自我評估，我充分認識到加強內部控制管理的重要性。我在不斷完善內部控制體系建設，加強內部控制管

　　理的實(shí)施，提高管理水平，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的穩定運行。

內部控制自查報告11

　　一、組織機構控制方面執行情況

　　在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過(guò)制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個(gè)工作人員的職責進(jìn)行了明確。建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進(jìn)行了明確。建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫保業(yè)務(wù)的操作規程進(jìn)行了明確。建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結，權責關(guān)系明確。嚴格實(shí)施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確。落實(shí)崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(cháng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實(shí)的基礎。

　　二、業(yè)務(wù)運行控制情況

　　在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫療保險政策相關(guān)規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點(diǎn)醫療機構管理，嚴格待遇報銷(xiāo)支付，實(shí)行崗位控制。同時(shí)，認真學(xué)習整理上級部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習和交流，嚴格操作規范，實(shí)行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規定執行。

　　三、基金財務(wù)控制情況

　　在醫�；�金管理過(guò)程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫�；�金的管理政策，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，會(huì )計人員依據合法、有效的會(huì )計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會(huì )計記錄按照規定的要素完整準確地映各項業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì )計報表由會(huì )計人員立編制，會(huì )計檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶(hù)開(kāi)設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會(huì )計核算沒(méi)有出現違規操作現象，會(huì )計科目設置符合財務(wù)會(huì )記制度要求。

　　四、信息系統控制情況

　　醫保信息系統網(wǎng)絡(luò )是整個(gè)醫療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡(luò )能否安全有效的運行是醫保工作的關(guān)鍵。為了確保醫保信息網(wǎng)絡(luò )安全平穩運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡(luò )制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網(wǎng)絡(luò )信息系統操、管理和操作人員的權限進(jìn)行了具體規范，確保專(zhuān)人負責具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

　　五、內部控制的管理與監督

　　我局嚴格按照相關(guān)要求建立內部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個(gè)環(huán)節。深入查找問(wèn)題，檢查醫�；�金監管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無(wú)違規操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。

　　六、存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬�對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監督自律機制。

　�。ǘ�）內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。

　　自實(shí)施內部規范管理以來(lái)，我局著(zhù)重各項業(yè)務(wù)制度建設，沒(méi)有將內部制度建設很好地過(guò)渡到內部控制建設上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。

　　七、下步工作打算

　　我們將繼續按照《通知》的`要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的。各個(gè)方面采取強有力的'措施，在認真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業(yè)的健康平穩運行。

　�。ㄒ唬﹥�(yōu)化隊伍結構，推進(jìn)機關(guān)效能建設。加強干部培養、考核和監督，加輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想建設，轉變觀(guān)念、轉變職能、轉變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構建學(xué)習型、服務(wù)型單位。

　�。ǘ�）進(jìn)一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業(yè)不斷的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經(jīng)辦機構的內控機制。

　�。ㄈ�）進(jìn)一步規范網(wǎng)絡(luò )管理工作制度。執行“誰(shuí)主管誰(shuí)負責、誰(shuí)運行誰(shuí)負責、誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴格把關(guān)。

　�。ㄋ模�實(shí)地稽核與專(zhuān)項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節的全程監控。

　�。ㄎ澹﹪栏襻t保定點(diǎn)醫院、定點(diǎn)藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加醫療核查力度，采取不定期、不定時(shí)方式對各定點(diǎn)醫院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監控，對有違醫保政策規定的定點(diǎn)單位，嚴格按協(xié)議規定處理。

　�。�六）不斷加強醫保經(jīng)辦機構內控體系建設，建立內控督查部門(mén)，對內控制度執行情況進(jìn)行定期或不定期監督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節進(jìn)行全過(guò)程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進(jìn)而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫�；�金支付的安全性。

內部控制自查報告12

　　一、內部管理制度建立及執行情況。

　　今年年初成立了以局長(cháng)同志為組長(cháng)，分管領(lǐng)導及辦公室人員組成內部控制工作領(lǐng)導小組，由辦公室牽頭，各股所隊室配合，積極開(kāi)展好內部控制工作。

　　單位領(lǐng)導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責任，切實(shí)開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設風(fēng)險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策及會(huì )簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。關(guān)鍵崗位缺乏培訓、輪崗等機制。

　　二、單位經(jīng)濟活動(dòng)管理情況。

　　財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人管理，個(gè)人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開(kāi)具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會(huì )計法》規定建立會(huì )計機構，配備具有相應資格和能力的會(huì )計人員，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統一的'會(huì )計制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實(shí)、完整。

　　三、單位賬戶(hù)管理情況。

　　開(kāi)設銀行賬戶(hù)合法合規，明確了賬戶(hù)核算資金性質(zhì)，實(shí)行利益回避制度，銀行賬戶(hù)不存在漏報、瞞報的情況，不存在公款私存的現象。

　　四、存在的問(wèn)題。

　　內部控制制度建設也存在制度更新不及時(shí)、執行力不到位和監督乏力等問(wèn)題。今后，將適時(shí)關(guān)注各項內部控制制度改革動(dòng)向，根據相關(guān)財經(jīng)法律法規的規定，及時(shí)調整、完整內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監督。同時(shí)，進(jìn)一步加強預算管理，增強預算的科學(xué)性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮。另外，建議財政部門(mén)加大內部控制制度建設培訓力度，定期開(kāi)展、分批培訓，推動(dòng)內控體系建設進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)健康、可持續發(fā)展。

內部控制自查報告13

　　為進(jìn)一步加強單位內部控制工作，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》（x財發(fā)〔20xx〕97號）的要求，我局高度重視并認真開(kāi)展了單位內部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作，現將自查情況匯報如下:

　　一、提高認識，認真組織

　　接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議并認真學(xué)習了文件精神，要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認識，充分認識做好內部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”，是查漏補缺，糾偏整改，夯實(shí)內部控制建立和實(shí)施基礎，是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強領(lǐng)導，落實(shí)責任，認真開(kāi)展了單位內部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。

　　二、認真自查，查漏補缺

　�。ㄒ唬﹩挝恢饕�負責人承擔內部控制建立與實(shí)施責任情況

　　1.我單位內部控制工作部署會(huì )議是由單位主要負責人xxx局長(cháng)主持，xxx局長(cháng)支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內部控制領(lǐng)導機構，并形成會(huì )議紀要，xxx局長(cháng)擔任內控領(lǐng)導機構負責人。

　　2.我單位主要負責人xxx局長(cháng)主持召開(kāi)會(huì )議討論內部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題，主持制定內部控制工作方案，健全工作機制，明確內部控制組織及領(lǐng)導職責分工，同時(shí)也為開(kāi)展內部控制組織配備了人員。

　　3.我單位內部控制工作方案中明確了內部控制工作機制、培訓機制、溝通反饋、匯報機制、專(zhuān)項問(wèn)題研究解決機制。

　　4.我單位主要負責人農少平局長(cháng)履行審核責任并簽字負責，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的問(wèn)題。

　�。ǘ�）單位組織開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估情況。

　　我單位已開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估工作，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案，并對組織開(kāi)展了內部控制專(zhuān)項培訓等工作。

　�。ㄈ�）單位組織開(kāi)展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理情況。

　　1.我單位預算管理業(yè)務(wù)內部控制流程包含了預算編制、預算批復及分解下達、預算執行和分析、預算調整、決算管理、預算績(jì)效評價(jià)環(huán)節的流程。

　　2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶(hù)管理、票據管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節的流程。

　　3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內部控制流程包括了采購預算管理、采購實(shí)施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執行管理、政府購買(mǎi)服務(wù)、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環(huán)節的流程。

　　4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節的流程。

　　5.我單位建設項目管理業(yè)務(wù)內部控制流程包含了建設項目立項及前期工作管理、建設項目資金籌集與使用管理、建設項目招標及實(shí)施、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工決算等環(huán)節的流程。

　　六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調處、合同備案管理等環(huán)節的流程。

　�。ㄋ模﹩挝恢贫ń�(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖情況

　　1.我單位預算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預算編制、預算批復及內部分解下達、預算執行與分析、預算追加調整、決算編制、財政支出績(jì)效評價(jià)等流程圖。預算編制環(huán)節流程圖不夠細化，我單位將根據預算要求，優(yōu)化預算流程圖，使之更加完善。

　　2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷(xiāo)管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節還不夠健全，我單位將結合實(shí)際繼續補充完善。

　　3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預算編制、采購實(shí)施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開(kāi)招標管理、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節流程圖。我單位將結合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況，補充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖。

　　4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請、實(shí)物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、調撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節較少，不夠全面。

　　5.我單位建設項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設計單位的'確定和監督、概預算控制、建設項目驗收、建設項目檔案管理、建設項目竣工結算與決算等流程圖，該流程圖沒(méi)有前期工作經(jīng)費申請、建設項目招標及實(shí)施等環(huán)節，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認真補缺，使之更加全面科學(xué)。

　　6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統計報送等環(huán)節的流程圖，沒(méi)有合同糾紛調處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。

　�。ㄎ澹┥婕皟炔繖嗔�集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況。

　　我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監管、政府采購等方面建立制衡機制，對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執行、監督明確分工，做到相互分離、分別行權；對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權、權責明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。

　�。�六）建立健全內部控制制度情況。

　　我單位在預算、收支、資產(chǎn)、采購、建設項目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內部控制的決策、管理、執行、監督機構的職責，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節的銜接控制要求等；制定滿(mǎn)足外部政策要求，制定內部控制制度主要管控的風(fēng)險點(diǎn)。

　�。ㄆ撸﹥炔靠刂茍蟾婢巿蠡�礎工作質(zhì)量情況。

　　我單位上傳的內部控制相關(guān)材料，均與實(shí)際材料一致，不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問(wèn)題；已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報送財政部門(mén)，上傳內部控制支撐證明材料均與評分指標匹配；不存在漏報、瞞報有關(guān)內部控制信息，或編造虛假內部控制信息的問(wèn)題。

內部控制自查報告14

　　為進(jìn)一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》（川財會(huì )[20xx]27號）的要求,我單位已在9月份組織開(kāi)展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:

　　一、內控制度建設情況:

　　自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》實(shí)施以來(lái)，我單位積極組織開(kāi)展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進(jìn)一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風(fēng)險防控機制建設。主要有以下幾點(diǎn)：

　�。ㄒ唬�對不相容崗位相互分離，由單位支部副書(shū)記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領(lǐng)導小組、內控辦設在財務(wù)辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領(lǐng)導小組、內控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。

　�。ǘ�）內部授權審批控制，對所長(cháng)、副所長(cháng)、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書(shū)，進(jìn)一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會(huì )簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務(wù)。

　�。ㄈ�）根據單位情況實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監督，對單位相關(guān)經(jīng)濟事項進(jìn)行統一管理。

　�。ㄋ模┰跇I(yè)務(wù)層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的'申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等進(jìn)一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。

　�。ㄎ澹┰谫Y產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統，實(shí)現了對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

　�。�六）在會(huì )計控制方面，完善了單位的會(huì )計管理辦法，強化會(huì )計人員管理制度，加強會(huì )計檔案管理，明確會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿等處理程序。

　　二、強化內控監督：

　　為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進(jìn)行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會(huì )對單位賬務(wù)進(jìn)行相應的檢查或審計。

　　三、內部控制建設的不足

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加強預算管理，增強預算的計劃性、科學(xué)性，使預算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮；

　�。ǘ�）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺(jué)行為。

內部控制自查報告15

　　根據市社保局《關(guān)于轉發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關(guān)情況匯報如下：

　　加強社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作，是確保社會(huì )保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規范經(jīng)辦機構各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯、查錯和糾錯，實(shí)現自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項工作，我局從社會(huì )保險工作制度化、規范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學(xué)規范的社保工作內控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；�金事前、事中、事后全過(guò)程的監督機制。

　　1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制

　　根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內部再進(jìn)行崗位細分，財務(wù)部門(mén)要求會(huì )計與出納分設，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設立業(yè)務(wù)受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。

　　突出加強對資金結算過(guò)程的監督。一是靠財務(wù)部門(mén)內部的.監督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會(huì )保險費存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復核；二是靠對賬制度來(lái)約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據與財務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數核對一致；三是靠?jì)炔炕�核�?lái)監督，充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；�金的運行進(jìn)行稽核，提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議，促進(jìn)內控制度的不斷完善。形成了對社�；�金全方位、全過(guò)程的監督。

　　2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規范

　　按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社�；�金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

　　參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì )保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門(mén)稽核，局領(lǐng)導審核后轉財務(wù)部門(mén)辦理支付。財務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì )保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核；財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理；安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì )保險費專(zhuān)用收款票據的管理；每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財政部門(mén)對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進(jìn)行復核。待遇審批部門(mén)應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，報局領(lǐng)導召開(kāi)辦公會(huì )審批。

　　3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)

　　有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據社會(huì )保險政策法規，對照《內部社會(huì )保險業(yè)務(wù)規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核�；�核完畢后，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì )保險管理水平的不斷提高。

　　4、建立工作流程運行分析制度

　　社會(huì )保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據出現的新情況、新問(wèn)題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領(lǐng)導親自抓。定期召開(kāi)會(huì )議，財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò )技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進(jìn)行分析，逐條梳理，對發(fā)現的不能適應當前工作的流程，及時(shí)進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。

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