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中小型家族企業(yè)治理的法律問(wèn)題
公司是目前最常見(jiàn)的一種企業(yè)組織形式，以其獨特的治理模式與內部控制實(shí)現了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的高效率與高收益，以下是小編搜集整理的一篇關(guān)于中小型家族企業(yè)治理法律問(wèn)題的論文范文，供大家閱讀借鑒。
一、 導言
(一)選題背景與意義
近年來(lái)，我國中小型家族企業(yè)蓬勃發(fā)展，逐漸成為我國國民經(jīng)濟的中流砥柱，但與此同時(shí)，也涌現了許多與家族企業(yè)治理模式相關(guān)的法律問(wèn)題。本文以江西省景德鎮市的陶瓷企業(yè)為例，從法律視角，探究發(fā)展中的中小家族企業(yè)治理模式，
(二)國內外研究現狀及主要參考文獻
1.國外研究現狀。在各類(lèi)文獻的定義中，家族企業(yè)一般是指所有權和經(jīng)營(yíng)權控制在一個(gè)人或他的家族成員手中的企業(yè)，單人業(yè)主制企業(yè)、家庭作坊、家庭工廠(chǎng)等均屬于典型的家族企業(yè)。家族擁有控股權的大型上市公司也是家族企業(yè)，但與前面的幾種相比，家族色彩淡化了很多。
美國著(zhù)名經(jīng)濟學(xué)家錢(qián)德勒在其著(zhù)作《看得見(jiàn)的手――美國企業(yè)的管理革命》一書(shū)中提到，在家族企業(yè)中居于支配地位的一般是創(chuàng )始人及其家人或者親密伙伴，但如果這些人本身并未受過(guò)專(zhuān)業(yè)訓練，沒(méi)有良好的經(jīng)營(yíng)手段，就不能在高層管理中發(fā)揮作用，并且有可能導致經(jīng)營(yíng)失敗。這與我國現在中小型企業(yè)的情況相類(lèi)似，家族的領(lǐng)導人員往往并沒(méi)有系統地學(xué)習過(guò)相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識，從而導致企業(yè)缺乏核心的經(jīng)營(yíng)和管理價(jià)值理念。
2.國內研究現狀。我國在市場(chǎng)經(jīng)濟秩序和法制建設尚不完善的情況下，家族企業(yè)采用家族治理模式有一定的合理性和有效性，但是當企業(yè)發(fā)展到一定規模，在向現代化、國際化和集團化發(fā)展過(guò)程中，家族治理模式越來(lái)越暴露出它的缺陷，因而面臨著(zhù)一系列的法律困境。綜合國內學(xué)說(shuō)，主要有以下幾點(diǎn)：
首先， 所有權的界定不清晰，一方面家族內部成員之間的產(chǎn)權界定不清晰，另一方面，家族企業(yè)和外界所有權關(guān)系不清晰。
其次，個(gè)人財產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)混為一談，往往個(gè)人的賬戶(hù)和企業(yè)的賬戶(hù)混合使用，公司財務(wù)和個(gè)人財務(wù)不明。
最后，最重要的一點(diǎn)，所有權與控制權的高度集中和高度混同。在企業(yè)內部產(chǎn)權結構序列中，從終極所有權到法人財產(chǎn)權再到經(jīng)營(yíng)管理權，期間構成了一個(gè)多環(huán)節的縱向產(chǎn)權鏈，并由此而產(chǎn)生了多層次的委托-代理關(guān)系。
二、中小家族企業(yè)治理概述
中小家族企業(yè)并不是一個(gè)法律意義上的術(shù)語(yǔ)，而是一個(gè)規范意義上的概念。中小家族企業(yè)既是中小企業(yè)，亦是家族企業(yè)，并且是兩者的有機結合。中小家族企業(yè)是指：人員規模、資產(chǎn)規模與經(jīng)營(yíng)規模都比較小的，一個(gè)家族的多個(gè)成員掌握了對企業(yè)所有權集中控制的并且參與主要經(jīng)營(yíng)管理的企業(yè)組織。
公司是目前最常見(jiàn)的一種企業(yè)組織形式，無(wú)論是有限責任公司或是股份有限公司，都以其獨特的治理模式與內部控制實(shí)現了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的高效率與高收益。正如法律是調整法律關(guān)系的總和一般，公司治理也是指一種社會(huì )關(guān)系，包括管理層、董事會(huì )、投資者和其他利益相關(guān)人之間的一系列關(guān)系 。
公司治理模式是由于企業(yè)所有權與控制權分離而引發(fā)的一系列管理方式，這也是其與家族治理模式最本質(zhì)的區別之一，治理模式可以分為外部治理模式與內部治理模式。在內部治理中，不同于家族企業(yè)的所有人同時(shí)也是控制權人，公司治理模式改變了這一權利構造，企業(yè)所有權人只保留了部分控制權，而將企業(yè)剩余的控制權，往往是經(jīng)營(yíng)控制權授予了董事會(huì )，而將監督控制權授予了監事會(huì )。內部治理的對象便是這三者之間的權利分配關(guān)系，因此所有權與控制權的合理分配成為了公司內部治理的首要問(wèn)題。外部治理便是公司與投資者或是利益相關(guān)人之間的關(guān)系，例如與債權人，投資人的關(guān)系，這類(lèi)關(guān)系直接導致的問(wèn)題便是企業(yè)的風(fēng)險防范，債權人風(fēng)險防范機制等等。
三、中小家族企業(yè)治理模式面臨的法律困境
(一)景德鎮陶瓷企業(yè)
本文以景德鎮市陶瓷企業(yè)作為實(shí)證研究的對象。共走訪(fǎng)了陶瓷企業(yè)45家，其中有2家個(gè)人獨資企業(yè)，4家合伙企業(yè)，39家責任有限公司，有限責任公司占據了景德鎮陶瓷企業(yè)的絕大多數。我們針對玉帛陶瓷有限公司進(jìn)行深入走訪(fǎng)，該注冊資本600萬(wàn)元人民幣，主要經(jīng)營(yíng)日用瓷與陶瓷酒瓶，現有公司員工360人，管理人員49人。
(二)企業(yè)權利狀況模糊
1.企業(yè)所有權模糊，所有權與控制權高度集中。玉帛公司股東向親朋好友借錢(qián)出資，并承諾給予他們股份。與此同時(shí)，聘用家族成員擔任企業(yè)內部的重要職務(wù)，從上文我們可以看出，如總經(jīng)理、副總經(jīng)理、會(huì )計、出納、銷(xiāo)售等等各部門(mén)都有家族成員任職。企業(yè)的所有權狀況模糊與混亂。
在采訪(fǎng)公司副總經(jīng)理的過(guò)程中我們發(fā)現，公司大多數決策由企業(yè)主即董事長(cháng)以及總經(jīng)理做出。公司絕大部分的股權掌握在董事長(cháng)家族手中，絕大部分的控制權也掌握在董事長(cháng)手中，這種所有權與控制權高度集中的現象在這樣的家族企業(yè)中十分普遍。這49名管理人員中，有包括總經(jīng)理，管理主任，銷(xiāo)售主任，會(huì )計師在內的23位管理者入股公司。
調查問(wèn)卷還顯示，超過(guò)一半的公司管理人員為家族成員，并且大部分為高層管理人員。我們不難想象，在公司中家族成員不可避免地會(huì )形成強大的利益聯(lián)盟。在掌握公司所絕大部分所有權的情況下，家族將公司的控制權牢牢掌控在手中，導致了非家族小股東的利益時(shí)常遭受損失。 2.企業(yè)治理結構的缺失。在采訪(fǎng)副總經(jīng)理過(guò)程中，我們發(fā)現，公司治理結構不盡完善，公司設有董事長(cháng)呂某，總經(jīng)理呂某之子，監事會(huì )成員也是家族成員。由于監事會(huì )及其成員是家族成員，形同虛設。因此，整個(gè)企業(yè)絕對服從董事長(cháng)的決策，
中小家族公司中家族成員擁有大量的股權，股東之間的力量差距懸殊，家族股東實(shí)際掌握了對公司的控制權，這體現在董事會(huì )成員被家族成員壟斷。而對于公司有監督義務(wù)的監事會(huì )亦是如此，不僅監事會(huì )成員是家族成員，而且從未真正履行監督義務(wù)，對于董事會(huì )的部分不合理行為經(jīng)常持放任態(tài)度。
3.企業(yè)高風(fēng)險以及風(fēng)險防范機制的缺失。筆者認為，經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的是為了尋求營(yíng)利的機遇，然而風(fēng)險往往伴隨著(zhù)機遇，機遇與風(fēng)險成正比系數，但是這種風(fēng)險必須控制在一定程度之內。假設只有一次融資機遇，成功的企業(yè)通常擁有完善的風(fēng)險防范機制、高效的管理模式以及完滿(mǎn)的信用機制來(lái)獲取這次融資，從而獲取更多資本，提升企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)水平與更加高效的經(jīng)管模式并形成良性循環(huán)。
我們采訪(fǎng)的該企業(yè)是專(zhuān)門(mén)生產(chǎn)日用瓷的公司，公司剛成立時(shí)，經(jīng)營(yíng)范圍是陶瓷酒瓶這一條生產(chǎn)線(xiàn)。但是隨著(zhù)競爭的加劇，公司董事長(cháng)單獨決定開(kāi)辟第二條產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)，日用餐具陶瓷。企業(yè)通過(guò)借貸的方式動(dòng)工新廠(chǎng)房以此來(lái)擴大生產(chǎn)規模，大量的資金投入廠(chǎng)房建設，而并非新生產(chǎn)線(xiàn)路的研發(fā)。盡管企業(yè)試圖從生產(chǎn)傳統手工工藝瓷逐步向產(chǎn)業(yè)化\規�；娜沼么砂l(fā)展，但是由于企業(yè)決策失誤與技術(shù)的落后，新生產(chǎn)線(xiàn)的產(chǎn)品需求并不高并且產(chǎn)品破損率達到百分之四十，這使得企業(yè)連年虧損，卻因此陷入了債務(wù)危機。
四、中小家族企業(yè)法律出路
(一)企業(yè)權力結構的完善
現階段需要做的是產(chǎn)權制度的優(yōu)化，明晰企業(yè)所有權歸屬的同時(shí)，避免家族人員百分之百占有著(zhù)企業(yè)所有的產(chǎn)權，針對公司企業(yè)，可以引入其他股東，在保證家族控股占優(yōu)勢地位的同時(shí)，吸收其他股東入股。而對于非公司企業(yè)，則可用引入合伙人。如此一來(lái)，一方面可以擴寬企業(yè)融資途徑，解決長(cháng)久一來(lái)中小家族企業(yè)融資途徑閉塞的問(wèn)題。另一方面，也可以減小企業(yè)風(fēng)險，讓更多的投資人一同分擔風(fēng)險。為了完善治理模式，公司必須遵守《公司法》的規定設置人員，使每個(gè)機構都能各司其職。與此同時(shí)，在公司立法或制定政策的時(shí)候，可以設置行政程序對企業(yè)進(jìn)行監督，定期檢查企業(yè)監事會(huì )執行狀況，發(fā)現有不符合法律規定的行為，可以設定一定的行政處罰。
(二)健全企業(yè)治理機構
相較家族治理模式，現代公司治理模式的優(yōu)勢在于對公司權利的分化，我國《公司法》中明確規定了三會(huì )的組成人員以及主要職務(wù)，三會(huì )的設立完滿(mǎn)的分配了公司內部的所有權與控制權，除此之外，設立監事會(huì )檢查公司財務(wù)，對董事，管理人員損害公司利益時(shí)予以糾正。針對中國中小家族企業(yè)三會(huì )虛設的現狀，我認為首先在人員配置上，“三會(huì )”人員應該絕對區分，股東大會(huì )僅僅對于本會(huì )項下事務(wù)負責，把執行權交給董事會(huì )，并且選出職工代表?yè)伪O事會(huì )人員，并且努力發(fā)揮監事會(huì )職責。平衡家族人員利益，外來(lái)高級管理人員利益，與普通職工利益。避免過(guò)分關(guān)注家族利益而忽視企業(yè)其他人員利益的情況出現。
(三)完善企業(yè)風(fēng)險防范機制
根據上文所述，企業(yè)可以通過(guò)完善治理模式來(lái)降低企業(yè)內部風(fēng)險，但是此處所謂治理模式，是指基本治理模式，而并非深層次的治理模式，這是符合中小企業(yè)現狀的治理模式。筆者想闡述的完善風(fēng)險防范機制，主要是針對于企業(yè)的外部風(fēng)險――法律政策的風(fēng)險。立法政策的偏向關(guān)乎著(zhù)中小企業(yè)的生死興衰。外部風(fēng)險的降低會(huì )給予中小家族企業(yè)信心，例如寬松的信貸政策刺激企業(yè)的借貸積極性，使得企業(yè)獲取資金改善企業(yè)的內部環(huán)境，從而達到對于內部風(fēng)險的降低。因此合理妥當的法律政策不僅直接降低了企業(yè)的外部風(fēng)險，也會(huì )間接地降低了企業(yè)的內部風(fēng)險從而達到幫助完善企業(yè)內部治理模式的作用。
五、結語(yǔ)
綜上所述，目前對于各種企業(yè)治理模式有著(zhù)無(wú)數種學(xué)說(shuō)，法律是一個(gè)解決問(wèn)題的工具，法律之發(fā)展不在于其創(chuàng )新，而在于是否能夠解決問(wèn)題。因此，針對何種企業(yè)治理模式都沒(méi)有辦法絕對支配整個(gè)市場(chǎng)，必然是各種治理模式并存，相互促進(jìn)，相互發(fā)展，為經(jīng)濟發(fā)展做出功不可沒(méi)的貢獻。
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