銀行管理論文15篇（實(shí)用）

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銀行管理論文1

　　資金對企業(yè)的重要性就像血液對人體一樣,在企業(yè)的運行中占有核心地位。如果企業(yè)資金缺乏,就會(huì )嚴重影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)運作和可持續發(fā)展,使企業(yè)喪失生存能力。因此,如何管理好企業(yè)的資金是我國企業(yè)改革后所要解決的重要問(wèn)題,關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。但是,由于長(cháng)久以來(lái)的體制弊端,資金的分散管理成了普遍現象,給企業(yè)未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)隱患。為了提高資金利用率,各行業(yè)都對企業(yè)資金管理模式進(jìn)行了探討。建立集團內部銀行成了最佳方案。

　　一、 內部銀行

　　內部銀行即對內的銀行,是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機制建立的一種新型的管理制度,是企業(yè)內部管理的一部分,為集團利益服務(wù),在集中管理的基礎上,通過(guò)對集團內部資金的轉賬、結算、調撥以及對外引資、管理貸款、調節各部門(mén)利益以及提供資金信息等,為企業(yè)未來(lái)發(fā)展提供一系列的金融服務(wù)。這種管理制度,較之改革開(kāi)放前的舊模式,其優(yōu)點(diǎn)主要表現在:

　　(一)較高的資金利用率

　　內部銀行直接在企業(yè)內部進(jìn)行集資、分配,節約了外部流通所造成的財務(wù)浪費,在節約的同時(shí),集合閑散資金再投入生產(chǎn),用以“開(kāi)源”,使得資金利用率大幅度提高。通過(guò)內部銀行的管理,企業(yè)的資金在外部銀行被高度集中,也為一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)工作所需開(kāi)立相關(guān)資信證明提供了保證。

　　(二)完善了企業(yè)的管理

　　內部銀行統一管理企業(yè)資金,在內部結算方面降低內部交易成本,對各部門(mén)財務(wù)問(wèn)題的處理變得及時(shí)、快速,提高了企業(yè)運作效率。

　　(三)改善了資金觀(guān)念

　　內部銀行的優(yōu)越性,使得企業(yè)充分認識到這種管理模式的合理、高效以及經(jīng)濟效益,在各類(lèi)企業(yè)中得到了廣泛應用。

　　企業(yè)內部銀行的建立,與企業(yè)的體制與管理方式的改革是分不開(kāi)的。企業(yè)改革后,在組織結構、產(chǎn)權結構、外部市場(chǎng)環(huán)境以及外部資金環(huán)境方面發(fā)生的變化,都促進(jìn)了這一管理模式的建立。

　　二、 資金管理的不同模式及未來(lái)發(fā)展趨勢

　　內部銀行的資金管理大都是高度集中式管理,借助現代信息技術(shù)手段,隨時(shí)掌握、監控公司的財務(wù)狀況和現金流動(dòng)。根據集團財務(wù)管理的分權與否,內部銀行的管理可以分為三種模式:高度集中模式;相對分散模式;分散模式。

　　(一)高度集中模式

　　這種模式主要是指通過(guò)統一采購原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購過(guò)程中的虛報現象,節省開(kāi)支,并可利用大規模的采購而獲得價(jià)格優(yōu)惠。 這種模式需要建立信息和市場(chǎng)監督機制,才能保證資金的使用效率,控制資金使用成本。

　　(二)相對分散模式

　　這種模式適用于特大型企業(yè)集團,尤其是建立了多個(gè)子公司的企業(yè)。由于各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內容上有較大差異,在相對分散的模式下集團對外融資及納稅,各個(gè)子公司的資金在統一的內部銀行開(kāi)戶(hù),各子公司通過(guò)內部銀行調整資金利用,既節約了流動(dòng)資金占用,又降低了企業(yè)集團因對外流動(dòng)資金貸款造成的財務(wù)費用。

　　(三)未來(lái)發(fā)展趨勢——松散模式

　　內部銀行進(jìn)行資金管理的這種模式,主要是為企業(yè)內部的資金流通與結算工作服務(wù),內部銀行也真實(shí)地扮演著(zhù)銀行的角色,但只是在集團內部活動(dòng)。這種模式要求將集團的流動(dòng)資金存入內部銀行,并且將一部分資金作為內部銀行的準備基金,以應對突發(fā)情況。同時(shí)可以面向內部成員或者子公司實(shí)行貸款服務(wù),當然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的,也因此有更大的自由度。這種模式目前我國企業(yè)集團尚不多見(jiàn),筆者的工作單位目前就是采用這種資金運作模式。這將有助于整個(gè)集團的資金運轉,使得資金一直為集團的運營(yíng)狀況服務(wù)。這種模式的發(fā)展空間比較大,在未來(lái)必將成為企業(yè)尤其是特大企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要方式。因此,要發(fā)展好這種管理模式,筆者簡(jiǎn)單提出了一些建議:

　　1、 完善內部銀行的財務(wù)規章制度和管理流程

　　集團公司在建立內部銀行后,必須對內部銀行的資金流轉制定相關(guān)的規章制度,通過(guò)制度來(lái)約束和規范資金流轉的操作程序,對內部銀行不合理的活動(dòng),集團可以直接采取行政措施加以整改,使內部銀行的運作建立在規范有序的管理之中。

　　2、建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò )

　　由于這種模式的主要參與成員是集團的各個(gè)機構以及各個(gè)子公司,因為辦公地點(diǎn)不同,所以對資金運作的高效性也提出更高的要求,不但需要強大的網(wǎng)上銀行支付平臺,還需要集團內部有通暢的網(wǎng)上審批和票據傳遞、調閱流程,要求信息共享、傳遞及時(shí),這就需要建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò ),并具備業(yè)務(wù)能力強的網(wǎng)絡(luò )管理人員。

　　3、建立一支高效的財務(wù)管理團隊

　　建設集團公司內部銀行的過(guò)程中,需要高素質(zhì)的財務(wù)人員。集團公司可以通過(guò)集團內部選拔、校園招聘、社會(huì )招聘的方式,保證內部銀行的人才資源,從而保證內部銀行的順利運轉。

　　三、企業(yè)融資的主要目的及方式

　　融資就是企業(yè)吸引資金與利用資金的總稱(chēng),是企業(yè)根據自己的發(fā)展需要,通過(guò)科學(xué)的.信息平臺籌集、利用資金的理財行為,并且伴隨著(zhù)集團規模的擴大以及發(fā)展速度的提高而增加。企業(yè)要高度重視融資風(fēng)險,充分發(fā)揮資金的杠桿作用,有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關(guān)系,選準各種渠道做好融資工作。

　　(1)企業(yè)融資的首要目的是獲得發(fā)展資金,擴大生產(chǎn)規模,取得更大的經(jīng)濟效益,即以錢(qián)生錢(qián)。根據馬克思主義經(jīng)濟學(xué)原理,資本的積累必然導致財富的集中。企業(yè)在獲得經(jīng)營(yíng)利益后,為了獲得更大的利益,一定會(huì )將所得利益投入再生產(chǎn)當中。這種再生產(chǎn),能夠擴大企業(yè)的盈利規模,促進(jìn)集團業(yè)務(wù)的有序擴張,占據更大的市場(chǎng)份額。

　　(2)為企業(yè)的可持續發(fā)展做規劃。企業(yè)融資,根本在于獲得資金用以支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資一方面通過(guò)內部銀行的資金管理,節約資金,節省開(kāi)支,儲備資金,為未來(lái)發(fā)展做資金儲備;屬于“節流”;另一方面,企業(yè)積極引進(jìn)外部資金,借力使力,壯大自己的實(shí)力,屬于“開(kāi)源”。企業(yè)在資金方面,開(kāi)源與節流雙管齊下,合理地控制和擴大企業(yè)的資金規模,給企業(yè)更新提供足夠的資金準備。

　　(3)改善企業(yè)現狀�，F在的企業(yè)最缺失的就是人才。通過(guò)融資,可以吸引新的資金,購置新的設備,為企業(yè)注入新鮮的血液,同時(shí)可以廣泛地向社會(huì )招攬人才,獲得專(zhuān)門(mén)人才以及中介機構的幫助,進(jìn)而提高知名度,獲得企業(yè)榮譽(yù)以及更多的合作機會(huì )。

　　大中型企業(yè)如果已經(jīng)上市,則融資方式就更多,比如發(fā)行債券、向銀行貸款、招商引資等,并且有時(shí)還可以向國家尋求財政支持。雖說(shuō)大中型企業(yè)比較容易獲得融資,但是在當今外部金融環(huán)境相對緊張的情況下,盲目融資所承擔的風(fēng)險更大。企業(yè)必須控制好自己的融資規模,降低利息及籌資費用等,并根據各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)及風(fēng)險大小進(jìn)行選擇,考慮融資成本及風(fēng)險這兩個(gè)因素,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展配置最合理的融資組合。同時(shí)發(fā)揮內部銀行集聚資金為集團內部成員或子公司貸款的職能,使得資金的使用最大化、效率最優(yōu)化。

　　企業(yè)的內部銀行在降低資金運作費用與風(fēng)險,提高資金運作效益方面發(fā)揮著(zhù)重要作用, 與企業(yè)集團財務(wù)管理的集權程度相適應,使企業(yè)能夠保持可持續融資的能力。企業(yè)資本是企業(yè)選擇資金來(lái)源、擬定融資方案的依據,同時(shí)也作為企業(yè)根據預期收益風(fēng)險變化,動(dòng)態(tài)調整資本結構的依據,在企業(yè)的生存發(fā)展中處于戰略核心的地位。資本融資作為獲得企業(yè)資本的重要方式,是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節。無(wú)論是大型還是中小型企業(yè),都需要重點(diǎn)解決企業(yè)的融資問(wèn)題。

銀行管理論文2

　　信貸業(yè)務(wù)是現代商業(yè)銀行最重要的一種職能，它對銀行的經(jīng)營(yíng)動(dòng)作有著(zhù)重要的意義。其一、發(fā)放貸款是銀行收入的主要來(lái)源；其二，通過(guò)發(fā)放貸款可以加強與銀行重要顧客的關(guān)系，以增加銀行出售其它服務(wù)的能力；其三，通過(guò)銀行的服務(wù)和經(jīng)營(yíng)，可以滿(mǎn)足社會(huì )、政府和企業(yè)的需求，促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展。本文對這一業(yè)務(wù)的闡述主要基于對理論和實(shí)際操作的制度變遷過(guò)程分析，這種分析可按下面的結構展開(kāi)。

　　一、現代商業(yè)銀行貸款理論變遷

　　由于美國銀行業(yè)和金融制度在國際金融體系中無(wú)以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：

　　1.實(shí)票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國的貸款實(shí)踐仿效了英國銀行業(yè)的模式。英國的理論被稱(chēng)為“實(shí)票論”，而其美國的變體則被稱(chēng)為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認為貸款是資金的主要來(lái)源，并認為需要有資金的流動(dòng)性，以應付預料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因為貸款理論認為，長(cháng)期投資的資金應來(lái)自長(cháng)期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長(cháng)期債券�！吧虡I(yè)貸款理論”的缺點(diǎn)在于：第一，這一理論并不適用于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統――雖然它可能適用于個(gè)別銀行，以庫存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買(mǎi)主，這位顧客也會(huì )借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個(gè)別銀行可能預期貸款到期通常會(huì )增加銀行的資金流動(dòng)性，而對于整個(gè)銀行系統來(lái)說(shuō)，則未必如此。再次，整個(gè)銀行系統的脆弱性，在長(cháng)時(shí)間中，可能影響個(gè)別銀行的資金流動(dòng)性。

　　2.轉換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉換論”，這一理論認為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級市場(chǎng)的貸款與證券，可以滿(mǎn)足銀行資金流動(dòng)性的需要。流動(dòng)性的需要增大時(shí)，可以在金融市場(chǎng)上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據、銀行承兌匯票、美國短期國庫券等）。轉換理論的實(shí)際應用，增加了新流動(dòng)性來(lái)源，并證明銀行可以發(fā)放較長(cháng)期的貸款，這樣就延長(cháng)了各種貸款的平均期限。但是，“轉換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長(cháng)會(huì )增加銀行的全面流動(dòng)性風(fēng)險。

　　3.預期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動(dòng)性的預期收益理論”。根據這一理論，穩定的貸款必須有適當的歸還日期表，這個(gè)日期表以借款的預期收益或現金收入為依據。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度�！皩�(shí)票論”認為銀行應滿(mǎn)足工商業(yè)的借款需要，“轉換論”認為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性�！邦A期收益理論”認為，穩定的貸款應該建立在現實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。這樣，聯(lián)邦儲備體系就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源保障了。

　　二、現代商業(yè)銀行貸款政策和程序

　�。ㄒ唬┵J款政策。

　　制定貸款的重要性在于為銀行管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)提供適當的信用標準，使之遵守各項法規，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現行信貸策略的有關(guān)信息等，最終控制和調整銀行貸款的的規模和結構，實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標。制定適宜的貸款政策，銀行需權衡以下因素：①銀行經(jīng)濟的戰略目標。貸款政策文件通常以一般性說(shuō)明開(kāi)始闡述銀行的目標，以及貸款政策如何有助于實(shí)現這些目標。②放款的三大原則。安全性、流動(dòng)性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著(zhù)保護存款賬戶(hù)資金的緩沖作用，資本的規模與存款的關(guān)系影響著(zhù)銀行能夠承擔風(fēng)險的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長(cháng)、風(fēng)險較大的放款。④貨幣政策和財政政策。某一時(shí)期的貨幣政策和財政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對銀行的信貸規模起到抑制和促進(jìn)作用。⑤存款的穩定性。存款是放款的基礎，存款量的變化直接影響放款的規模。⑥服務(wù)地區的經(jīng)濟條件。穩定的經(jīng)濟環(huán)境要比受季節性、周期性波動(dòng)影響的經(jīng)濟環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。

　　根據以上考慮，一個(gè)典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應對以下內容作出說(shuō)明：①有關(guān)借款和借款人說(shuō)明。沒(méi)有完整和準確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書(shū)面貸款政策應該列出估計借款者及時(shí)歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應包括以下項目：借款者個(gè)人品格、借款用途等，核心檔案還應收藏與借款者的通信、電話(huà)會(huì )談?dòng)涗�、現場(chǎng)走訪(fǎng)的詳細報告和有關(guān)借款者的廣告和報刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊和有關(guān)文件處理問(wèn)題，許多銀行已經(jīng)或正在轉向記錄檔案電子計算機化。②貸款種類(lèi)。貸款政策應當包括關(guān)于適當與不適當貸款的簡(jiǎn)要說(shuō)明，應該拒絕不適當貸款，這些貸款通常帶有某些投機因素。商業(yè)銀行應當對貸款類(lèi)別進(jìn)行定期檢查，因為貸款的分類(lèi)受經(jīng)濟周期變動(dòng)影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應規定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)九十天期以上的應收賬款的`70%；以國家注冊的法團債券、市政債券和美國政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)市場(chǎng)價(jià)格的65%；負債不應超過(guò)原材料和制成品成本的60%。④對貸款集中化的限制。穩健的銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐要求貸款政策對貸款種類(lèi)、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個(gè)資金運用的風(fēng)險。⑤信貸額度。正式貸款政策應區分信貸最高限額、指導性限額（或內部掌握限額）、貸款承擔額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關(guān)系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會(huì )做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類(lèi)問(wèn)題都訂立規則，但它應該包括某些一般性準則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關(guān)部門(mén)磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對原來(lái)沒(méi)有往來(lái)關(guān)系客戶(hù)的貸款；收購、兼并貸款；對新業(yè)務(wù)的貸款；本區域外貸款；對新業(yè)務(wù)的貸款；本區域外貸款；以?xún)r(jià)格跌落、不適銷(xiāo)或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務(wù)的貸款，等等。⑦貸款定價(jià)。

　　此外，貸款政策最后文本中還應包括以下內容：①銀行經(jīng)營(yíng)目標的說(shuō)明；②貸款權力歸屬部門(mén)及組織原則；③銀行現有業(yè)務(wù)的地域限制；④有關(guān)法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務(wù)量規模。

　�。ǘ�）貸款程序。

　　商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動(dòng)性，使貸款政策是得到最恰當的執行。貸款程序通常包括以下幾個(gè)方面：

　　1.對貸款的審核與檢查。這主要由貸款權力歸屬部門(mén)負責執行，目的在于保持貸款政策執行的客觀(guān)性，其標準在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規定；批準貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請書(shū)是否說(shuō)明抵押品的種類(lèi)和金額；全部必要的債券利息是否完整無(wú)缺；還款來(lái)源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對貸款的審核與檢查包括對借款申請書(shū)的審查和對貸款項目本身的調查。前者要說(shuō)明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數額，銀行要審查借款人的借款數額是否與實(shí)際需求相符，是否超過(guò)法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來(lái)源；擔保的方法，銀行通常愿意接受市場(chǎng)價(jià)格穩定、易銷(xiāo)售的財產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項貸款整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展或地區經(jīng)濟發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法代理人；放款規模。

　　2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門(mén)對借款人和貸款項目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內容最終將訂立法律文本，以明確各自的權利和義務(wù)，該合同書(shū)也將是未來(lái)有關(guān)糾紛和貸款具體執行的法律依據。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規定貸款數額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對貸款企業(yè)的資金運用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數額等生產(chǎn)條件；③擔保品的選擇；④財務(wù)報告，為了準確掌握借款方的財務(wù)狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關(guān)的財務(wù)報告和統計資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)清償問(wèn)題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。

　　3.放款的償還。本環(huán)節涉及的結果有按期、提前、延期償還和無(wú)力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對借款者資信的評價(jià)和利息懲罰等問(wèn)題，前二者可能會(huì )有相應的獎勵措施。

　　4.有問(wèn)題貸款的催收和注銷(xiāo)。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應該采取補救措施。情況不良征兆的顯現，要依靠銀行對有關(guān)報警信號的敏感反應能力和既定應急方案，這些報警信號諸如：收到財務(wù)報表、支付報表或其他文件時(shí)間的不正常推延；來(lái)自其他金融機構有關(guān)借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話(huà)或經(jīng)常不在辦公室）；當地經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化（即大企業(yè)關(guān)門(mén)或加入新的競爭者）；借款者的不負責行為（即曠工或過(guò)度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對借款者的意外判決（即侵權賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現這種潛在的違約風(fēng)險，必須盡快采取行動(dòng)使損失最小，任何拖延都會(huì )使損失增加。處理逾期賬戶(hù)總的原則是：爭取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動(dòng)與借款人合作使貸款得以?xún)斶�。對于確認無(wú)法回收的貸款應提留呆賬準備金，但這并不意味著(zhù)催收的停止。需要強調的是，盡管貸款政策和程序規定了有關(guān)銀行貸款業(yè)務(wù)的明確做法，但過(guò)分僵化的剛性規定將不利于員工創(chuàng )造力的發(fā)揮。因此，銀行應該鼓勵有關(guān)員工對貸款業(yè)務(wù)的積極參與，具體貸款政策和程序也應在保持穩定性的同時(shí)，根據實(shí)際情況不斷修正，尤其是在銀行內外部環(huán)境變動(dòng)多端的情況下。

　　三、貸款的種類(lèi)

　　貸款種類(lèi)是銀行制定貸款政策時(shí)的主要考慮因素。這種劃分因標準不同而有差異，其中最重要的有兩類(lèi)，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的，后者主要是對個(gè)人。這類(lèi)劃分將在確定貸款定價(jià)時(shí)顯示其作用。其二是根據貸款規定或條件劃分為信用貸款和擔保抵押貸款。

　　1.信用貸款。指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價(jià)物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽(yù)，因而銀行對借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽(yù)程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負債表，并說(shuō)明經(jīng)營(yíng)情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過(guò)這種放款加強對企業(yè)的監督和控制。其種類(lèi)主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款限額，在限額內，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持。②透支放款。對這種放款，銀行與客戶(hù)之間沒(méi)有書(shū)面協(xié)議，往往憑客戶(hù)與銀行之間存在的默契行事，特別是對信用較好的客戶(hù)，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對客戶(hù)所承擔的合同之外的“附加義務(wù)”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內向企業(yè)提供相應貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費用，其費用率通常相當于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%。④消費者貸款。消費者放款是對消費者個(gè)人發(fā)放的用于購買(mǎi)耐用消費品或支付其他費用的放款。商業(yè)銀行向客戶(hù)提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據貼現貸款。票據貼現貸款，是顧客將未到期的票據提交銀行，由銀行扣除自貼現日起至到期日止的利息而取得現款�？少N現的票據包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現業(yè)務(wù)已擴展到政府債券。

　　2.擔保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負債率較高，顯示出其財力脆弱；②借款企業(yè)沒(méi)有建立起使人滿(mǎn)意的和穩定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷(xiāo)售出去；④借款人是新的客戶(hù)；⑤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長(cháng)，等等。然而有時(shí)銀行并不尋求擔保，而是借款人主動(dòng)提供擔保，這時(shí)借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據充當擔保物的不同，擔保貸款又可分為兩種：

　　一種是擔保品貸款。充當擔保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險單、匯票、本票以及其他物權憑證；第二、甚至第三抵押權，等等。由于后一類(lèi)擔保品一般都缺少作為合格貸款擔保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔保品在未來(lái)能夠在多大程度上抵補貸款損失，往往取決于擔保品的質(zhì)量，銀行當然要選擇質(zhì)量高的擔保品。影響擔保品質(zhì)量的因素主要有：市場(chǎng)價(jià)格是否穩定；是否容易銷(xiāo)售；是否易于保管；進(jìn)行鑒定所需要的技術(shù)是否復雜。由此看來(lái)，商品最適合于作為擔保品，有價(jià)證券次之，不動(dòng)產(chǎn)最差。按照銀行對擔保品取得的權利的不同，擔�？梢苑譃椋孩偃〉昧糁脵�。銀行扣留債務(wù)人的財產(chǎn)直到他欠銀行的債務(wù)還清為止。②取得質(zhì)押權。其內在規定性與留置權略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務(wù)清償前擁有全部占有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣(mài)該財產(chǎn)的權力。與留置權不同的是，質(zhì)押權是一種特別賦予的所有權。③抵押。拽債務(wù)人將其擁有法定權利或衡平法權利的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)轉讓給債權人作為其借款的抵押品。對財產(chǎn)擁有衡平法權利的人，最多只能要求從這些財產(chǎn)中取得賠償，而無(wú)權出售它們，因為他不是財產(chǎn)的所有者，銀行應注意此點(diǎn)。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對財產(chǎn)有特定的權益并有出賣(mài)權，銀行的抵押文件一般載有變賣(mài)擔保品的明確規定。

　　另一種是保證書(shū)擔保貸款。指由第三者出具保證書(shū)擔保的放款。保證書(shū)是保證人為借款人作貸款擔保與銀行的簽約性文件。保證書(shū)擔保放款的實(shí)務(wù)操作通常比較簡(jiǎn)單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標準模式保證書(shū)，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書(shū)是銀行可以接受的最簡(jiǎn)單的擔保形式。由于保證人替借款人承擔了實(shí)際的部分義務(wù)，因而成為這一貸款方式的特色，其權利和義務(wù)將成為貸款政策的重要內容。保證人的義務(wù)總是發(fā)生在債務(wù)到期時(shí)，即從債務(wù)到期日起保證人就負有義務(wù)，當主債務(wù)人無(wú)力清償債務(wù)，或者只能清償部分債務(wù)時(shí)，保證人必須保證全部債務(wù)得到清償。在下列情況下，保證人的責任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當事人的法律地位改變。保證人不同，保證書(shū)的出具程序也是不同的；銀行在接受時(shí)必須對股份制、合伙制、單個(gè)制公司等加以區分。保證書(shū)在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當的影響三種情況下失效。

　　四、貸款定價(jià)

　　貸款利率即貸款價(jià)格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現率；放款期限；存貸利率；放貸利率風(fēng)險；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關(guān)系。其中的基礎是對風(fēng)險的分析，這種風(fēng)險主要來(lái)自于三個(gè)方面：

　　1.信用風(fēng)險。對這種風(fēng)險的分析集中在以下六個(gè)方面（簡(jiǎn)稱(chēng)6C）：①品德（Character）。指個(gè)人或企業(yè)借款者對其所欠債務(wù)是否愿意歸還，一般通過(guò)考察其過(guò)去的資信情況，了解誰(shuí)介紹他來(lái)借款以及通過(guò)同借款人面談來(lái)做出談判。②經(jīng)營(yíng)才干（Capacity）。主要是通過(guò)審查其財務(wù)報表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)怎樣。③資本（Capital）。指借款人財務(wù)報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本結構、資產(chǎn)負債相抵后的凈值，即借款人的財富狀況。④擔保品（Collateral）。指借款人用作借款擔保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟衰退及其他事件中的脆弱性，或說(shuō)他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續性（Continuity）。指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財務(wù)報表對銀行來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但要注意，這些報表畢竟是反映著(zhù)企業(yè)的過(guò)去，因此應用時(shí)要作信用調查，以得出正確的結論。此外，近幾十年來(lái)，還發(fā)展了許多觀(guān)察企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個(gè)比率：X1為營(yíng)運資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場(chǎng)價(jià)與總負債值比率；X5為銷(xiāo)售收入與總資產(chǎn)比率。因此：

　　Z=a1×X1+a2×X2+a3×X3+a4×X4+a5×X5,

　　(其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，a為各項資產(chǎn)的信用權數（或系數），利用統計方法求出系數后，

　　Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5,

　　若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問(wèn)題；若Z≥2.675，則說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好。

　　2.利率風(fēng)險。目前，防止利率風(fēng)險的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，風(fēng)險的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，定期調整。

　　3.搭配不當的風(fēng)險。一是利率與時(shí)間搭配不當，短借長(cháng)用，形成損失。二是幣種搭配不當，形成匯率風(fēng)險。對國外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風(fēng)險。近年來(lái)國際金融市場(chǎng)的遠期交易為抵銷(xiāo)此種風(fēng)險提供了可能。

　　貸款定價(jià)的目標在于確保預期收益率的實(shí)現。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費用，以及借款者的風(fēng)險等級。下列簡(jiǎn)單公式可以說(shuō)明這些因素之間的關(guān)系：

　�。ㄙJ款收益－貸款費）／應攤產(chǎn)權成本＝稅前產(chǎn)權資本預期（目標）收益率

　　其中：應攤產(chǎn)權成本＝銀行全部產(chǎn)權資本對貸款的比率×未清償貸款余額

　　若貸款收益低于目標比率，那么，該筆貸款或該類(lèi)貸款將不得不重新定價(jià)。

　　貸款重新定價(jià)的主要方法是調整放款利率。此外，還有其他幾種方法：

　�、傥�收被償存款。即借款者同意把存款存入放款銀行。②提取承諾費或留置費。是指在確定貸款額度或訂立貸款協(xié)議時(shí)，對借款者所收取的費用。這些費用通常表現為貸款承擔額或貸款額度的某一百分比。使承諾費對實(shí)際收益的影響復雜化的因素之一，是這些付款的時(shí)間安排。③收取其他服務(wù)費。包括貸款的開(kāi)戶(hù)、手續處理、服務(wù)和收貸等方面所收取的費用。④差額定價(jià)。是以高于借入資金成本加成來(lái)決定貸款利率，差額定價(jià)并不考慮補償存款額、各種服務(wù)費，或者與顧客有關(guān)系的其他方面。此外，貸款價(jià)格的制定是根據應攤股本可實(shí)現的目標收益。⑤優(yōu)惠加數與優(yōu)惠乘數。目前，商業(yè)銀行間一種普遍的做法是，在優(yōu)惠利率的基礎上，為不同風(fēng)險等級的顧客制定不同的貸款利率。⑥交易率計算法，采用這種辦法時(shí)，申請借款超過(guò)某一最低限額的借款者，可以幾種基礎（交易）利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和到期期限。最通用的基礎利率是國庫券利率、定期大額存單利率或同業(yè)拆借利率。

銀行管理論文3

　　摘要:物聯(lián)網(wǎng)作為金融科學(xué)技術(shù)集合成的典范，物聯(lián)網(wǎng)科學(xué)技術(shù)與思維方式的應用，強化物物之間、人物之間信息互動(dòng)的有效性與銜接的緊湊性，進(jìn)而構建了當下的金融信用環(huán)境，為金融行業(yè)的發(fā)展創(chuàng )建了客觀(guān)性的信用體系，促使“物聯(lián)網(wǎng)+金融”融合創(chuàng )新發(fā)展局面的建設獲得基礎支持。而以物聯(lián)網(wǎng)思維為基點(diǎn)，再度建設商業(yè)銀行信用管理體系，始終是行業(yè)發(fā)展期間的重點(diǎn)，文章首先概述物聯(lián)網(wǎng)銀行概念與特征，其次對傳統銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現狀進(jìn)行概述，最后分條探究物聯(lián)網(wǎng)思維下的商業(yè)銀行管理重構戰略思想與策略，希望對金融行業(yè)發(fā)展有所借鑒。

　　關(guān)鍵詞:物聯(lián)網(wǎng)；物聯(lián)網(wǎng)銀行；信用管理；戰略思想；策略探究

　　物聯(lián)網(wǎng)作為互聯(lián)網(wǎng)與通信網(wǎng)的拓展產(chǎn)物，能夠實(shí)現對物理世界實(shí)時(shí)管控、精確管理與科學(xué)決策的目標。最近幾年中國內外各級政府機關(guān)積極頒發(fā)一些促進(jìn)物聯(lián)網(wǎng)有關(guān)戰略與發(fā)展的計劃，物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速率不斷提升，積極朝著(zhù)生產(chǎn)生活與經(jīng)濟金融相關(guān)領(lǐng)域靠攏。物聯(lián)網(wǎng)思維有效整改了傳統商業(yè)生態(tài)環(huán)境，調整了傳統商業(yè)模式，為物聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式的構建與發(fā)展提供助力。將物聯(lián)網(wǎng)思想與相關(guān)技術(shù)整合到網(wǎng)絡(luò )環(huán)境中，將促進(jìn)當下金融信用環(huán)境的革新進(jìn)程，助力于金融全新變革進(jìn)程。相關(guān)人士指出，物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)與金融產(chǎn)業(yè)的融合發(fā)展，可以被視為對對信息技術(shù)的集成與綜合應用，實(shí)現對商業(yè)銀行信用的有效管理，降低信用風(fēng)險，將物聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展推向新高度。

　　一、物聯(lián)網(wǎng)銀行概念與特征

　　(一)概念

　　物聯(lián)網(wǎng)銀行作為金融行業(yè)中的一類(lèi)新模式，當下國際尚未對物聯(lián)網(wǎng)銀行做出明確界定與統一標準。從宏觀(guān)的角度分析，物聯(lián)網(wǎng)銀行主要是采用把物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)整合到傳統商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程中，再構商業(yè)銀行傳統的信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險管理、內部管理等工作的運行模式，即推行“帕累托改進(jìn)”模式，進(jìn)而最大限度的壓縮其運營(yíng)成本以及提升效率。陸岷峰(20xx)對物聯(lián)網(wǎng)銀行的概念做出如下定義，即物聯(lián)網(wǎng)銀行是銀行業(yè)金融機構有效應用物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)手段，在用戶(hù)生產(chǎn)作業(yè)情景、生活場(chǎng)景等多樣化經(jīng)濟環(huán)境中的信息流量、資金流量與物質(zhì)流量有機整合為一，進(jìn)而為用戶(hù)在存款、貸款以及匯款等方面提供金融服務(wù)的新興組織模式。

　　(二)特征

　�、倨栈莼�：這是物聯(lián)網(wǎng)銀行和傳統商業(yè)銀行之間最大的差別。為確保銀行業(yè)金融機構普惠金融業(yè)務(wù)運行的有效性，20xx年，國務(wù)院頒發(fā)了《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規劃(20xx—20xx年)》，宗旨在于提升上述金融業(yè)務(wù)形態(tài)運行期間應遵照的原則、規定以及發(fā)展目標等[3]。但是由于傳統銀行業(yè)的限制，國內大部分商業(yè)銀行在對供應鏈金融、小微金融等業(yè)務(wù)形態(tài)拓展范疇相對狹窄，應不斷提升對中小微民營(yíng)企業(yè)的金融服務(wù)能力，而物聯(lián)網(wǎng)銀行的建設與發(fā)展，主要服務(wù)對象為傳統抵押擔保模式下不能兼顧周全的中小微企業(yè)，該類(lèi)企業(yè)在發(fā)展中存在可抵押固定資產(chǎn)少、存貨動(dòng)產(chǎn)充沛、融資需求高等特征，在網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)思維的引導下以及相關(guān)技術(shù)協(xié)助下，能夠實(shí)現對企業(yè)現實(shí)生產(chǎn)情景全過(guò)程、多維度信息獲取，不斷扭轉商業(yè)銀行與中小微企業(yè)之間信息不對稱(chēng)局面，有效解除中小微企業(yè)融資困難，進(jìn)而拓展其發(fā)展空間，商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟普惠能力也相應提升。②智慧化：這是物聯(lián)網(wǎng)銀行積極迎合金融科技發(fā)展模式的主要外在表現形式。在大數據、物聯(lián)網(wǎng)、云計算、人工智能等多種金融科技力量的集成與聯(lián)合作用下，傳統商業(yè)銀行的發(fā)展戰略目標是朝著(zhù)智慧化方向轉型，增強行業(yè)核心競爭實(shí)力。在20xx年上半年中，國內四大行強強聯(lián)手進(jìn)行全面戰略合作，傳統金融互聯(lián)網(wǎng)化與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)金融化改革進(jìn)程被推進(jìn)。在物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)協(xié)助下，傳統商業(yè)銀行智慧化轉型目標的實(shí)現獲得新的戰略機遇。在多種智能計算技術(shù)的協(xié)助下，物聯(lián)網(wǎng)銀行多大批量用戶(hù)的相關(guān)信息技術(shù)進(jìn)行大數據分析與云計算處理，構建新服務(wù)、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展格局，落實(shí)信貸決策與風(fēng)險管理智慧化發(fā)展目標。③精致化：傳統銀行由粗放式發(fā)展模式朝著(zhù)集約化轉型發(fā)展的主要特征之一是精細化。從本世紀初期，伴隨著(zhù)國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，銀行行業(yè)金融機構發(fā)展規模不斷拓展。相關(guān)資料記載，在20xx年底，銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)規模達到了200余萬(wàn)億元，存款余額高達140余萬(wàn)億元，貸款余額也突破了100萬(wàn)億元。伴隨著(zhù)實(shí)體經(jīng)濟的發(fā)展以及共給側改革理念的提出，產(chǎn)業(yè)結構轉型升級步伐推進(jìn)，傳統商業(yè)銀行發(fā)展模式已無(wú)法滿(mǎn)足新時(shí)期下經(jīng)濟發(fā)展形態(tài)，踐行精細化發(fā)展路線(xiàn)是其后幾年中主要發(fā)展趨向。在物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)的合力作用下，物聯(lián)網(wǎng)銀行采用射頻識別、二維碼、傳感器等技術(shù)，能夠更為精確的獲得客戶(hù)資源，對用戶(hù)資質(zhì)、還款能力以及行為方式等多樣化信息進(jìn)行整體分析，進(jìn)而明確其在金融領(lǐng)域中的現實(shí)需求，改善了傳統商業(yè)銀行在客源獲得方面的局限性。此外，精細化還體現在客戶(hù)風(fēng)險管理方面上，具體是在物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支配下，物聯(lián)網(wǎng)銀行把生產(chǎn)作業(yè)情景、生活場(chǎng)景整合到大數據風(fēng)險控制后臺系統中，動(dòng)態(tài)式的對用戶(hù)風(fēng)險進(jìn)行辨識、計算、預測與警示，有效彌補了傳統商業(yè)銀行風(fēng)險控制滯后性、粗放性缺陷。

　　二、傳統銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現狀

　　(一)信貸業(yè)務(wù)成本長(cháng)期居高不下

　　在傳統信貸業(yè)務(wù)模式的支配下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運行成本高始終是業(yè)務(wù)發(fā)展中最大瓶頸，進(jìn)而對借款用戶(hù)整體融資成本造成影響。信貸業(yè)務(wù)成本高具體在如下幾方面有所體現：①客源獲得成本高；②風(fēng)險辨識成本高；③運行成本高。在過(guò)去，商業(yè)銀行主要采用缺乏情景的“廣撒網(wǎng)”措施去獲取客戶(hù)資源，人力資源投入量大，但是效益微弱；在風(fēng)險辨識方面上，多采用線(xiàn)下方式采集、梳理、解析用戶(hù)的信用情況，耗時(shí)耗力；在運營(yíng)方面上，銀行物理網(wǎng)點(diǎn)敷設面積大、參與運營(yíng)人員數目多、運營(yíng)管理投放資金量大。

　　(二)信貸業(yè)務(wù)效率低下

　　只有不斷提升銀行金融服務(wù)效率，才能夠迎合當下市場(chǎng)經(jīng)濟主體間頻繁進(jìn)行商業(yè)交易活動(dòng)的需求。但是，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)運行速度遲緩，其與金融消費者的金融頻繁需求間產(chǎn)生較大分歧，以致社會(huì )公眾投訴事件與日俱增。誘發(fā)信貸業(yè)務(wù)效率低下的原因有如下幾點(diǎn)：①信貸業(yè)務(wù)辦理環(huán)節對流程規范性提出較嚴格要求；②手續多樣且繁雜；③業(yè)務(wù)程序繁瑣，存在冗余部分；⑤層層審核批準；⑥尚未建設可執行的快速反應體制等。此外，銀行信貸業(yè)務(wù)效率長(cháng)期得不到提升，大大削弱了金融消費者的用戶(hù)體驗，用戶(hù)黏性也有所降低。

　　三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)重構中物聯(lián)網(wǎng)的應用

　　(一)提升風(fēng)險控制思維客觀(guān)化

　　在物聯(lián)網(wǎng)思維與相關(guān)技術(shù)的協(xié)助下，商業(yè)銀行風(fēng)險控制思維重建目標得以實(shí)現。在沒(méi)有物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支配情景中，商業(yè)銀行在對風(fēng)險管控中，多采用現場(chǎng)調查與訪(fǎng)談等方式，捕獲借款企業(yè)客戶(hù)以往行為方式后，采用人為方式對其信用程度等級判斷，該種方式主觀(guān)性色彩濃烈，難以實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、真實(shí)的獲得與企業(yè)生產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)運行狀態(tài)此相關(guān)信息資料。但是若能夠應用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，對傳統產(chǎn)業(yè)與企業(yè)的生產(chǎn)作業(yè)情景進(jìn)行整改造，物聯(lián)網(wǎng)設備和技術(shù)將直接和借款企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)情景中材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、營(yíng)銷(xiāo)等流程相連接，以真實(shí)性、客觀(guān)性的生產(chǎn)作業(yè)情景數據信息為依托，進(jìn)行貸前調研、貸中審核與批復、貸后管理等系列性工作，有效規避信息真實(shí)度缺乏以及人為主觀(guān)臆斷的弊端。上述全方位、多維度客觀(guān)信息源的提供，能夠更為真實(shí)的呈現出借款企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)水平與業(yè)務(wù)發(fā)展狀態(tài)，在有效辨識商業(yè)銀行風(fēng)險方面提供極為有價(jià)值的參照信息。

　　(二)提升風(fēng)險控制程序數據化

　　商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的重構過(guò)程，對互聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)也表現出強烈依賴(lài)性。伴隨著(zhù)物聯(lián)網(wǎng)在用戶(hù)生產(chǎn)作業(yè)情景、生活場(chǎng)景改造升級中的應用，物聯(lián)網(wǎng)銀行在發(fā)展中采用物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)，動(dòng)態(tài)式感知信貸用戶(hù)原料采購情況、原料庫存管理、生產(chǎn)流程、成品囤積、營(yíng)銷(xiāo)狀況等實(shí)際信息，同時(shí)把上述信息有機整合，構建結構化數據、非結構化數據、連貫性數據等數據集合，進(jìn)而在大數據技術(shù)協(xié)助下建設相關(guān)模型，勾勒出用戶(hù)的風(fēng)險特點(diǎn)，達到對用戶(hù)風(fēng)險辨識、風(fēng)險計量、風(fēng)險監管、風(fēng)險管控等風(fēng)控程序的處理、解析與決策。

　　(三)提升風(fēng)險控制決策精細化

　　物聯(lián)網(wǎng)不僅在風(fēng)險控制思維以及控制流程重構方面有所應用，同時(shí)在商業(yè)銀行風(fēng)控決策重構過(guò)程中的應用機制也到認證。具體體現在物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為商業(yè)銀行發(fā)展提供大批量、客觀(guān)性的數字化信息，和互聯(lián)網(wǎng)數據、交易活動(dòng)中數據信息等構建進(jìn)一步充實(shí)，同時(shí)進(jìn)行交叉驗證，建設嶄新化的“三流合一”模式，協(xié)助商業(yè)銀行對企業(yè)及上下游供應鏈有更全面性、立體化認識，促使信用等級評價(jià)積極由主觀(guān)判斷轉型為客觀(guān)洞察等方面上。物聯(lián)網(wǎng)銀行把采集到的、與客戶(hù)相關(guān)的大量真實(shí)情景信息，勾勒出客戶(hù)的真實(shí)畫(huà)像，進(jìn)而建設物聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險控制模型，科學(xué)精確的評估企業(yè)償債能力與償債意愿，違約率與違約損失率等數據計量正確率也得到相應保障，進(jìn)而協(xié)助銀行進(jìn)行貸前調查，貸中授信管理，貸后追蹤預警，構建時(shí)效性與整體性特征共存的風(fēng)險控制局面，物聯(lián)網(wǎng)銀行的風(fēng)控決策科學(xué)性也相應提升。

　　(四)構建全視圖管理模式

　　結合金融市場(chǎng)風(fēng)險管理的'性質(zhì)以重要驅動(dòng)因子，可采用物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)構建全視圖的風(fēng)險管理模式，這已經(jīng)是當下傳統商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。而上述目標的實(shí)現是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，應積極摒除以往單視角的管理模式，對某一業(yè)務(wù)運行態(tài)勢、某些資產(chǎn)重組期間面對的各類(lèi)風(fēng)險類(lèi)型進(jìn)行綜合分析。本文將債券投資交易業(yè)務(wù)作為實(shí)例進(jìn)行分析，不僅需應用物聯(lián)網(wǎng)思維有針對性的建設債券市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險的止損限額、VAR限額，還必須從其他角度出發(fā)，結合債券發(fā)行體基本面變動(dòng)特點(diǎn)、市場(chǎng)流動(dòng)性等因素，建設與其相匹配的追蹤監側、風(fēng)險管理體制與程序。全視圖、多維度的風(fēng)險管理模式，和傳統風(fēng)控模式相比較，最大特征是在風(fēng)險部署環(huán)節上整體分析多樣因素，例如發(fā)行體基本面產(chǎn)生本質(zhì)性惡化、信用風(fēng)險提升，止損機制將會(huì )一觸即發(fā)，在信用風(fēng)險轉變成市場(chǎng)風(fēng)險損失初期就應施以相關(guān)應對措施。除此之外，對于操縱風(fēng)險的辨識與評價(jià)結果，均可以被整合到市場(chǎng)風(fēng)險管理進(jìn)程中。例如某一機構操作風(fēng)險管理能力評估結果在一定標準之下，就可在市場(chǎng)風(fēng)險限額部署上，采用多層次限額規劃進(jìn)行管理加以控制。

　　(五)建設積極主動(dòng)的組合風(fēng)險管理

　　分散化處理是組合風(fēng)險管理的重點(diǎn)，實(shí)質(zhì)上就是在不同區域、不同對象間對資產(chǎn)組科學(xué)配置，盡可能的承擔微小的波動(dòng)(以資本占用量呈現出來(lái))，進(jìn)而去獲得最大化的收益，與此同時(shí)也實(shí)現有效防控系統性風(fēng)險目標。主動(dòng)推行組合風(fēng)險管理，側重點(diǎn)是落實(shí)如下幾個(gè)方面：①明確科學(xué)化的投資政策和投資策略，以國別、行業(yè)、產(chǎn)品等為主，最大限度的規避在方向選擇上出現的錯誤。②采用排布組合限額的方式，強化風(fēng)險、資本與收益三者間的平衡性，防控集中性風(fēng)險，最大限度的降低順周期效應帶來(lái)的影響。③推行主動(dòng)風(fēng)險管理措施，以主動(dòng)組合調整、分散化處理和風(fēng)險對沖等為主，實(shí)現組合的優(yōu)化調整目標。在這里本文筆者需重點(diǎn)強調的是，“分散化”絕非是單純式的資產(chǎn)分散，而是對資產(chǎn)背后風(fēng)險因子的分散化。

　　四、結束語(yǔ)

　　物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)在商業(yè)銀行管理中的應用，能夠促使金融行業(yè)所處供應鏈上的程序實(shí)現“可視追蹤”，進(jìn)而實(shí)現提升運營(yíng)效率、優(yōu)化配置資源以及降低成本等目標，其是與商業(yè)銀行供應鏈金融應用供應鏈中的物流、信息流，進(jìn)而實(shí)現風(fēng)險有效管理思想本質(zhì)相一致。伴隨著(zhù)物聯(lián)網(wǎng)思想與技術(shù)在金融行業(yè)中應用的深入化，將會(huì )對商業(yè)銀行金融產(chǎn)品革新發(fā)展帶來(lái)巨大影響。

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　　作者：于萌萌 單位：對外經(jīng)濟貿易大學(xué)金融學(xué)院

銀行管理論文4

　　［摘要］本文通過(guò)查閱相關(guān)文獻對我國商業(yè)銀行現存的績(jì)效管理的現狀進(jìn)行深入分析，發(fā)現存在的問(wèn)題，本文希望借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行績(jì)效管理的先進(jìn)經(jīng)驗，結合本土情境為完善我國商業(yè)銀行的績(jì)效管理提出有效的對策和建議。

　　［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；績(jì)效管理；管理體制

　　1我國商業(yè)銀行績(jì)效管理的現狀及問(wèn)題

　　1．1現狀

　　1．1．1從整體上看我國商業(yè)銀行采用績(jì)效管理使用的方法有關(guān)鍵績(jì)效指標、平衡積分卡等，相對而言，這些方法的理論已經(jīng)較為成熟，但是如何將各種方法有機地結合在一起還并沒(méi)有真正的達到。整體來(lái)說(shuō)，我國的商業(yè)銀行在實(shí)際運用績(jì)效管理過(guò)程中，并沒(méi)有真正的深入，而是浮于表面。

　　1．1．2從總資產(chǎn)上看根據20xx年金融信息提供商（以下簡(jiǎn)稱(chēng)SNL）的報道，中國工商銀行是世界上排名第一的銀行，總資產(chǎn)達到3．062萬(wàn)億美元。在這些全球排名前20位的銀行當中，美國和英國各占30％，而中國占了40％，其中包括中國的工行、建行、農行和中行。為全球銀行的排名。

　　1．2存在的問(wèn)題

　　總體上來(lái)看，我國商業(yè)銀行存在績(jì)效管理制度不足等問(wèn)題，可以概括為“重考核，輕管理”。集體表現有以下幾個(gè)方面。

　　1．2．1績(jì)效目標與計劃方面首先，組織分配給各個(gè)部門(mén)的目標太多，導致戰略及價(jià)值導向不清楚。其次，在給定部門(mén)目標后，沒(méi)有將各項指標量化，使得員工缺乏對目標的明確認識。最后，到了績(jì)效考核時(shí)，組織只看重結果而不關(guān)心員工的職業(yè)發(fā)展，員工離職現象嚴重，影響組織整體績(jì)效。

　　1．2．2績(jì)效輔導與溝通方面首先，溝通過(guò)程不規范，溝通與輔導較少且無(wú)記錄可尋。其次，在溝通輔導過(guò)程中使用的方法不恰當，導致員工有不良情緒。最后，缺乏真正的績(jì)效輔導和溝通的計劃，即使有也不曾落實(shí)。

　　1．2．3績(jì)效考核與反饋方面績(jì)效考核方法單一，對于如何對員工考核想法不明確，內容及指標較為簡(jiǎn)單，考核結果也是對同級員工之間的比較，沒(méi)有凸出不同級、不同崗員工之間的比較結果。但是我國商業(yè)銀行除上述一些銀行業(yè)共同存在的問(wèn)題外，自身還有一些獨有的問(wèn)題，如下。

　�。�1）績(jì)效管理的本質(zhì)理解不透徹。商業(yè)銀行定位模糊是因為其對為什么要進(jìn)行考核沒(méi)有清晰的認識，只是為了考核而考核，要不然就是為了最終工資如何分配，這樣就太過(guò)片面。

　�。�2）績(jì)效管理職責不明確。大多商業(yè)銀行沒(méi)有明確績(jì)效管理應有的職責，當出現問(wèn)題時(shí)，大家一頭霧水滿(mǎn)把抓，導致整個(gè)體系無(wú)法運行�？傊�，我國商業(yè)銀行仍處于績(jì)效管理的初級階段，接下來(lái)還要不斷地突破、創(chuàng )新，在他行或他國的經(jīng)驗之上找到適合本國商業(yè)銀行的道路。

　　2發(fā)達國家商業(yè)銀行績(jì)效管理的經(jīng)驗

　　2．1管理理念先進(jìn)

　　組織績(jì)效源于員工績(jì)效，美國商業(yè)銀行領(lǐng)悟到這些，對于員工個(gè)人績(jì)效非常重視，注重員工個(gè)人能力培養，為其制定有效的.職業(yè)成長(cháng)計劃，不斷改進(jìn)員工個(gè)人績(jì)效，最終使得美國商業(yè)銀行的綜合競爭力得以提高。

　　2．2考核內容完善

　　相較我國考核內容來(lái)說(shuō)，美國商業(yè)銀行非常清楚為什么考核，怎么考核，考核要達到什么樣的效果，并時(shí)常將考核內容跟組織發(fā)展聯(lián)系起來(lái)，而且通過(guò)考核結果做出相應的決策，達到了良好的效果。

　　2．3職責劃分明確

　　我國的商業(yè)銀行職責劃分是不明確的，而美國恰恰相反，對于員工和經(jīng)理的責任劃分清楚，并派專(zhuān)人提供輔導和反饋，讓員工和經(jīng)理可以合作愉快，有時(shí)經(jīng)理會(huì )幫助員工制定相應的目標，幫助員工實(shí)現其職業(yè)發(fā)展。

　　3改善我國商業(yè)銀行績(jì)效管理的對策建議

　　3．1績(jì)效管理制度建設

　　3．1．1加強績(jì)效信息的收集分析收集績(jì)效信息并不是越多越好，而是要有針對性收集，必須收集與績(jì)效有直接關(guān)聯(lián)的信息。

　　3．1．2績(jì)效的反饋與溝通績(jì)效管理是一個(gè)系統性的過(guò)程，它的真正內涵并不是去評估員工或組織的績(jì)效，而是對整個(gè)過(guò)程進(jìn)行管理，為企業(yè)價(jià)值的實(shí)現奠定基礎。面對商業(yè)銀行的這種總、分行的管理模式，不利于分支之間的溝通，信息不順暢，無(wú)法及時(shí)的發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題，最后影響到績(jì)效管理過(guò)程的進(jìn)行。

　　3．1．3強化績(jì)效管理的實(shí)施因為績(jì)效管理的實(shí)施對于整個(gè)組織的戰略發(fā)展很重要，所以需要組織的所有成員積極配合才可以，有時(shí)可以專(zhuān)門(mén)派出一個(gè)協(xié)調小分隊進(jìn)行協(xié)調，以免不良情緒影響績(jì)效管理實(shí)施。

　　3．1．4注重績(jì)效考核結果的運用績(jì)效考核結果在一定程度上反映了員工與崗位的匹配程度，可以作為晉升、解雇或調整崗位的依據；可以作為確定工資、獎勵的依據；可以作為員工潛能開(kāi)發(fā)和教育培訓的依據。

　　3．2商業(yè)銀行的深化改革

　　3．2．1實(shí)現產(chǎn)權結構多元化面對目前商業(yè)銀行的產(chǎn)權問(wèn)題，其結構單一，治理不完善，最終導致銀行內部的監管較為薄弱。因此，必須進(jìn)行股份制，實(shí)現產(chǎn)權結構多樣化，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行的最本質(zhì)目標的實(shí)現。

　　3．2．2通過(guò)一定方式引入資金商業(yè)銀行雖想提升自身的盈利能力、增加資金，除了自身經(jīng)營(yíng)的積累外，還可發(fā)行股票或者政府注資等。

　　3．2．3通過(guò)一定手段約束不良資產(chǎn)的運行從20xx年的數據看到，不良貸款的絕對額增加，商業(yè)銀行要想憑借自身能力化解著(zhù)實(shí)困難，如果條件允許，可以適當考慮征得政府機關(guān)的支持，同時(shí)，也要加大監管力度，防止不良貸款繼續滋生。

　　4結語(yǔ)

　　現如今中國的經(jīng)濟正不斷地向世界經(jīng)濟熱浪中涌進(jìn)，這樣的變化改變了金融行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，尤其對銀行業(yè)的沖擊極大，因此，對于商業(yè)銀行的績(jì)效管理應給予相當的重視，對績(jì)效結果設置激勵體系，從促進(jìn)員工績(jì)效入手來(lái)促進(jìn)組織整體績(jì)效，最終實(shí)現組織的全面發(fā)展戰略目標。

　　主要參考文獻

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銀行管理論文5

　　銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是把可盈利的銀行服務(wù)的流向引導到經(jīng)選擇的客戶(hù)的一種管理活動(dòng)。它包括商業(yè)銀行日常工作中業(yè)務(wù)種類(lèi)創(chuàng )新、利率水平制定、存款資金組織、資金投向選擇、業(yè)務(wù)宣傳以及信貸追蹤服務(wù)等諸多環(huán)節，是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)在金融行業(yè)的具體化。當前，在專(zhuān)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉軌進(jìn)程逐漸加快和同業(yè)競爭日益加劇的背景下，在“客戶(hù)自由選擇銀行，銀行自由選擇客戶(hù)”的市場(chǎng)規則約束下，商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè)，注定了必須重視市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，其資產(chǎn)負債以及各種中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展都應圍繞著(zhù)客戶(hù)來(lái)進(jìn)行，要求把存款單、信用卡等金融工具當作商品推向市場(chǎng)。

　　就總體而言，我國商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)目前尚處于廣告宣傳和公共關(guān)系階段，銀行之間雖已初具競爭意識但仍無(wú)有效的競爭策略。因此，國有商業(yè)銀行必須轉變傳統的經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，引入市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理機制，選擇適宜的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略來(lái)面對日益激烈的市場(chǎng)競爭。

　�。ㄒ唬�導入形象（ＣＩＳ）戰略，統一經(jīng)營(yíng)理念。商業(yè)銀行引進(jìn)科學(xué)的現代企業(yè)形象策略，內部構筑統一的企業(yè)文化，外部設計統一的機構實(shí)體顯示和識別系統，是開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的基礎。當前，商業(yè)銀行之間在金融品種、服務(wù)手段等方面的差距日益縮小，因此，只有通過(guò)實(shí)施ＣＩＳ戰略改善銀行整體形象，進(jìn)行自我推銷(xiāo)，才能不斷提高銀行的知名度，增進(jìn)公眾的信任度。實(shí)施ＣＩＳ戰略的流程包括對商業(yè)銀行的競爭環(huán)境、企業(yè)文化、傳統和現狀、未來(lái)發(fā)展目標和方向等進(jìn)行充分的調查研究，在此基礎上進(jìn)行創(chuàng )意策劃，首先確定銀行的經(jīng)營(yíng)理念、行為規范等文化要素，繼而提出銀行的發(fā)展戰略定位報告和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略規劃，最后規定銀行的門(mén)楣標識、燈箱、建筑物裝潢、服裝、禮品、名片、信封包裝等統一的規格和模式。

　�。ǘ�）樹(shù)立營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念，構建營(yíng)銷(xiāo)管理機制。國有商業(yè)銀行應把市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與業(yè)務(wù)管理、人事管理、財務(wù)管理一樣納入到正常的經(jīng)營(yíng)管理工作中來(lái)，突出市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的地位和作用，使現代金融營(yíng)銷(xiāo)觀(guān)念滲透到銀行的每個(gè)領(lǐng)域，每位員工中。要牢牢把握市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的主動(dòng)權，盡快研究制定銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的總體規劃，建立健全市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)操作規程和管理辦法。同時(shí)，落實(shí)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)職責，并將其納入管理體系，是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理機制對組織體系的特殊要求。日本住友銀行在僅有的五個(gè)職能部門(mén)中，客戶(hù)往來(lái)課就占其一，主要活動(dòng)就是“外勤”，與客戶(hù)打交道，拜訪(fǎng)客戶(hù)，同客戶(hù)合作新項目，進(jìn)行市場(chǎng)調查和客戶(hù)資信調查，在銀行內部屬參謀式的職能部門(mén)。筆者認為，我國商業(yè)銀行可供選擇、適宜營(yíng)銷(xiāo)的組織形式有：一是單設專(zhuān)門(mén)機構，即專(zhuān)門(mén)組織人員研究銀行各個(gè)領(lǐng)域的市場(chǎng)、客戶(hù)需要以及銀行新業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，分析國家經(jīng)濟金融政策，適當提出本行的中長(cháng)期發(fā)展目標及短期行動(dòng)方案，直接為行長(cháng)決策起參謀作用。二是讓現有機構人員擔負起研究銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的職責，如對信息部門(mén)、調研部門(mén)、計劃信貸部門(mén)等內部機構賦予制定吸收存款、貸款投向、市場(chǎng)占有率、業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)研究等方面的工作任務(wù)，以提高決策水平。三是主管行長(cháng)負責，按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定市場(chǎng)研究課題按專(zhuān)業(yè)來(lái)下達任務(wù)，反饋后供最后決策參考。另外，還要積極培訓造就一大批懂業(yè)務(wù)、會(huì )公關(guān)的營(yíng)銷(xiāo)人才，為形成一個(gè)高效的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)運行機制創(chuàng )造條件。

　�。ㄈ�）發(fā)現、分析和評價(jià)市場(chǎng)機會(huì )，確定目標市場(chǎng)。市場(chǎng)機會(huì )就是客戶(hù)未滿(mǎn)足的需求。在任何市場(chǎng)環(huán)境下都經(jīng)常存在未滿(mǎn)足的需求，存在著(zhù)可利用的市場(chǎng)機會(huì )，銀行只有不斷去尋找、發(fā)現、分析和評價(jià)新的市場(chǎng)機會(huì )，并采取適當的營(yíng)銷(xiāo)組合策略去滿(mǎn)足客戶(hù)未滿(mǎn)足的需求，才能在市場(chǎng)競爭中立于不敗之地。銀行可以利用市場(chǎng)細分的方法去發(fā)現市場(chǎng)機會(huì )，根據客戶(hù)的異質(zhì)性，選用一定的可衡量標準，將市場(chǎng)細分為更小的子市場(chǎng)，這樣呈現在銀行面前的就是明晰的有不同特征的市場(chǎng)，銀行從中就可以發(fā)現未滿(mǎn)足的需求，發(fā)現市場(chǎng)機會(huì )。此外，銀行還可利用“產(chǎn)品燉市場(chǎng)發(fā)展矩陣”來(lái)尋找、發(fā)現市場(chǎng)機會(huì )。在發(fā)現市場(chǎng)機會(huì )后，還要對機會(huì )進(jìn)行分析和評價(jià)，看這種機會(huì )是否與銀行的總體戰略相適應，是否具有盈利性，是否發(fā)揮銀行的優(yōu)勢，是否能形成新優(yōu)勢、企業(yè)是否有能力利用等，從而選擇和確立目標市場(chǎng)。

　�。ㄋ模┻M(jìn)行市場(chǎng)定位，樹(shù)立銀行形象。銀行在選定目標市場(chǎng)后，還要采取適當的市場(chǎng)定位戰略。所謂市場(chǎng)定位，就是針對本銀行現有的資本實(shí)力和服務(wù)方式在市場(chǎng)上所處的位置，考慮到當前客戶(hù)的需求特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)出能代表銀行形象的金融產(chǎn)品和服務(wù)，向客戶(hù)顯示其鮮明的個(gè)性，從而在目標市場(chǎng)上確立自己的適當位置。市場(chǎng)定位是一種基于競爭的`戰略行為，即在從事市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中，雖然必須以客戶(hù)為中心，但又不能無(wú)視競爭者的客觀(guān)存在，而應該在客觀(guān)環(huán)境的框架內正確處理銀行與客戶(hù)和競爭者三者之間的相互關(guān)系。結合我國商業(yè)銀行的實(shí)際，可供選擇的市場(chǎng)定位策略主要有：力爭成為市場(chǎng)領(lǐng)袖的迎頭定位、采用迂回戰術(shù)的避強定位、產(chǎn)品屬性定位和“另辟蹊徑式”定位等。

　�。ㄎ澹┰O計營(yíng)銷(xiāo)戰略，發(fā)揮整體功效。商業(yè)銀行在采取適當的市場(chǎng)定位戰略之后，應就其可控制的四大因素即產(chǎn)品、價(jià)格、分銷(xiāo)和促銷(xiāo)分別制定適當的策略，并將它們適當組合，以爭取最佳的整體營(yíng)銷(xiāo)效果。

　�。陛吰凡呗�。商業(yè)銀行向市場(chǎng)提供的產(chǎn)品實(shí)際上是一種服務(wù)，是一種與貨幣信用連接在一起的一系列服務(wù)的總和。各金融企業(yè)在辦好傳統的存款、貸款、結算業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須深化服務(wù)層次，提高服務(wù)質(zhì)量，開(kāi)發(fā)創(chuàng )新金融產(chǎn)品以滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。產(chǎn)品開(kāi)發(fā)創(chuàng )新主要表現在三個(gè)方面：

　�。ǎ保┰谪搨鶚I(yè)務(wù)方面，應著(zhù)重放在融資成本和效果上。比如，根據經(jīng)營(yíng)的需要發(fā)行銀行本票、可轉讓支付命令、貨幣市場(chǎng)存款等新型活期存款業(yè)務(wù)，可以開(kāi)辦代發(fā)工資、通知存款、保險箱、旅行支票等業(yè)務(wù)以方便客戶(hù)，擴大和穩定存款。

　�。ǎ玻┰谫Y產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，需要不斷改進(jìn)和推出新的資產(chǎn)品種，如賣(mài)方信貸、循環(huán)貸款、浮動(dòng)利率貸款、分期支付消費貸款、住宅抵押貸款等。

　�。ǎ常┰谥虚g業(yè)務(wù)方面，要適當增加新的服務(wù)項目，為客戶(hù)提供方便、快捷、安全、高效的服務(wù)，如電話(huà)查詢(xún)服務(wù)、信息咨詢(xún)服務(wù)、上門(mén)服務(wù)、代保管服務(wù)以及代收稅款、代收水電費、代收電話(huà)費等各種代理服務(wù)。

　�。脖价赴d唄�。商业倚袘�當認識到，價(jià)格并不只是獲利的途徑，它更是一個(gè)重要的營(yíng)銷(xiāo)手段。隨著(zhù)我國利率市場(chǎng)化改革步伐的加快，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中的定價(jià)策略將日顯重要。商業(yè)銀行制定金融產(chǎn)品價(jià)格主要有以下兩種方法：一是成本導向定價(jià)法，即在成本的基礎上加適當利潤的定價(jià)方法。對安全性、流動(dòng)性強且操作方便的金融產(chǎn)品采取低價(jià)策略，目的是薄利多銷(xiāo)，提高競爭力；對風(fēng)險大、流動(dòng)性差且操作難度大的金融產(chǎn)品采取高價(jià)策略，以補償因高風(fēng)險形成的潛在損失。二是競爭導向定價(jià)法，即根據同行業(yè)同種產(chǎn)品的價(jià)格定價(jià)，不僅可以與同行業(yè)和平共處，也可以在一定程度上減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

　�。唱N縵策略。分銷(xiāo)系指銀行通過(guò)分支機構的設置、信用卡以及自動(dòng)化分銷(xiāo)渠道，將金融產(chǎn)品在適當時(shí)間、適當地點(diǎn)，方便而快捷地送到客戶(hù)手中。商業(yè)銀行一方面要在網(wǎng)點(diǎn)設置、高科技運用、內部工作效率等環(huán)節完善直接分銷(xiāo)渠道，另一方面還要積極、穩妥地開(kāi)發(fā)間接分銷(xiāo)渠道，如開(kāi)辦信用卡、郵寄業(yè)務(wù)、廠(chǎng)內店內銀行、居家服務(wù)、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等，通過(guò)這兩個(gè)渠道達到滿(mǎn)足客戶(hù)需求，吸引更多存款之目的。

　�。簇悆啿呗�。商業(yè)銀行促銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)是一種信息傳遞過(guò)程，其目的在于刺激和指導顧客的欲望。人員推銷(xiāo)是商業(yè)銀行最主要的促銷(xiāo)方式，柜臺服務(wù)人員和外勤人員即是推銷(xiāo)員，這種方式因其靈活、親切、容易溝通而倍受銀行親睞。近年來(lái)，國外出現了“個(gè)人銀行家”、“關(guān)系經(jīng)理”、“理財顧問(wèn)”等新型人員推銷(xiāo)方式值得我國銀行借鑒。此外，載體適當、藝術(shù)性強的情感廣告可以成功地激發(fā)消費者的存儲動(dòng)機，高明的公關(guān)策略、真誠的公關(guān)活動(dòng)更能結交舊友新朋；時(shí)機適當、方式可行的營(yíng)業(yè)推廣手段（如柜臺服務(wù)評比、開(kāi)業(yè)慶典、印發(fā)宣傳資料等）可在短時(shí)間內吸收大量資金。因此，商業(yè)銀行必須加強與內部員工、地方政府、工商企業(yè)、同業(yè)機構、新聞媒介、社會(huì )公眾的交往，密切與各方的情感交流，拓展營(yíng)銷(xiāo)空間，創(chuàng )造發(fā)展環(huán)境。

銀行管理論文6

　　摘要：隨著(zhù)商業(yè)銀行改革的深化與國際金融競爭的日益激烈，國有商業(yè)銀行要提高其核心競爭力、實(shí)現良好的經(jīng)營(yíng)效益，不僅要不斷地擴大資金來(lái)源，更要加強對費用的精細化管理與控制，這直接影響到銀行的經(jīng)濟效益，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。本文結合實(shí)踐經(jīng)驗分析目前國有商業(yè)銀行費用管控中存在的主要問(wèn)題，并探討加強費用精細化管理與控制的可行性對策。

　　關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行;費用控制;精細化管理

　　隨著(zhù)我國商業(yè)銀行改革進(jìn)程全面提速以及國內金融市場(chǎng)全面開(kāi)放的來(lái)臨,我國金融體系正在發(fā)生一系列重大變化,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式正在發(fā)生質(zhì)的轉變，金融競爭已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)更高更深更遠的層次。由于大型金融企業(yè)存在明顯的同質(zhì)性,國有商業(yè)銀行在注重規模效益的同時(shí),必須走內涵式發(fā)展的道路,經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量和效益將取決于管理行為的精細程度,如何優(yōu)化費用資源配置,提高費用控制能力和使用效率,是關(guān)系到國有商業(yè)銀行提升核心競爭力的重要課題。

　　一、國有商業(yè)銀行費用管理及其現狀

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行費用管理的內涵及其意義

　　在商業(yè)銀行的財務(wù)分析中,我們所說(shuō)的成本是指總成本,包括資金成本、費用（財務(wù)）成本、稅務(wù)成本、風(fēng)險成本、經(jīng)濟資本成本。一般而言，商業(yè)銀行的費用指其在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項支出，如固定資產(chǎn)折舊、郵電費、印刷費、差旅費、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、廣告費、業(yè)務(wù)招待費等。商業(yè)銀行費用管理旨在不降低產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的情況下，通過(guò)費用預算管理、支出審批制度、績(jì)效考核、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等管理手段，將費用控制在最低水平，以實(shí)現經(jīng)營(yíng)效益最大化、實(shí)現商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標。加強費用管理與控制，對商業(yè)銀行而言具有重大的現實(shí)意義。首先，費用管理與控制是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益的重要指標，是銀行管理的重要組成部分，任何商業(yè)銀行，無(wú)不把追求最大限度的盈利作為其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內在動(dòng)力。其次，費用管理與控制的好壞反映了銀行經(jīng)營(yíng)管理能力與控制能力的高低。此外，在我國銀行資本收益約束與收益風(fēng)險約束不斷加強的發(fā)展形勢下，加強對銀行費用的管理與控制顯得尤為必要。

　�。ǘ�）國有商業(yè)銀行費用管理的現狀及存在的問(wèn)題

　　當前，我國商業(yè)銀行的費用管理與控制現狀不容樂(lè )觀(guān)，存在著(zhù)許多制約性問(wèn)題。一是費用管理缺乏風(fēng)險補償理念。具體表現為績(jì)效考核中缺乏成本費用控制理念，目前的績(jì)效考核指標設置對業(yè)務(wù)及管理費用控制關(guān)注不夠，在業(yè)績(jì)激勵上的“當期兌現”將導致“利益即期回報，風(fēng)險隱患留行”，被考核者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響可能要延續若干年才能充分體現，但其薪酬、業(yè)務(wù)費用取決于當期實(shí)現的業(yè)績(jì)。責權利的不對等往往誘使經(jīng)營(yíng)人員為完成短期考核任務(wù)而不顧長(cháng)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。二是缺乏實(shí)質(zhì)性的費用管理與控制。銀行對報表揭示的信息投入了過(guò)多的精力，將費用分析的重點(diǎn)放在各費用科目的均衡及同比變化情況上。而現實(shí)情況是不論采用報賬制、額度管理還是成本收入比等管理辦法,都存在上下級行之間的博弈，下級機構總是“用足用好”費用預算,在此過(guò)程中缺乏投入產(chǎn)出分析、本量利分析、機會(huì )成本分析。三是銀行內部存在費用資源浪費現象。除去與業(yè)務(wù)量密切相關(guān)的部分變動(dòng)成本，如郵電費、印刷費等以及營(yíng)業(yè)必須的固定成本，如折舊攤銷(xiāo)、水電費等，還有相當一部分費用與銀行內部組織行為密切相關(guān)，如會(huì )議費、公雜費等。奢侈浪費現象的存在，使得這部分費用逐年升高，資源內耗情況不同程度的存在。四是缺乏同業(yè)比較、學(xué)習的途徑。通過(guò)與同業(yè)的比較才能夠分析出費用投入的總額和結構是否合理，尋找差距才知道哪里需要改進(jìn)。目前國有商業(yè)銀行缺乏與其他股份制與外資商業(yè)銀行的比較，需要加快學(xué)習更為先進(jìn)、成熟的費用控制經(jīng)驗，才能不斷完善自身管理水平。五是費用管理中違規現象難以杜絕。商業(yè)銀行的費用管理活動(dòng)必須遵守國家法律、法規和金融企業(yè)管理規章制度的要求。但是從相關(guān)新聞報道及審計署審計結果來(lái)看，“小金庫”、虛列亂支、突擊花錢(qián)等違法違規現象，在各商業(yè)銀行中均不同程度地存在。

　　二、國有商業(yè)銀行實(shí)施費用精細化管控思路

　�。ㄒ唬�樹(shù)立全面費用管理理念

　　按照成本效益分析原理，現代商業(yè)銀行對費用管理已不能簡(jiǎn)單地停留在事中的費用核算、事后的費用分析上，而更應重視事前的費用預測與規劃，對費用實(shí)行全過(guò)程、全員和全面的管理，以期保證目標利潤的實(shí)現。目前，國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中不講效益、不講核算、不計成本的現象大量存在。目前的費用控制工作主要通過(guò)上級行核定下級行下達費用指標,執行統一費用管理措施,統一檢查、監督和考核。但銀行內部各部門(mén)并沒(méi)有明確費用控制的責任,費用管理與控制僅僅是財務(wù)部門(mén)的職責，至于費用增減原因,何部門(mén)節約了成本費用,何部門(mén)存在浪費,則無(wú)從考查。各經(jīng)營(yíng)部門(mén)在費用管理當中缺乏合作和配合，員工缺乏全面成本管理的理念。因此，首先應通過(guò)企業(yè)文化建設，宣傳和培訓的方式，使各級機構、各個(gè)部門(mén)、每個(gè)員工都形成全面費用管理的理念，從自身做起，變“要我節約”為“我要節約”，把控制成本、增加效益變?yōu)橐环N自覺(jué)的行為。具體而言，可以先針對銀行費用開(kāi)支較大的事項，如網(wǎng)點(diǎn)建設、科技投入、大宗采購、業(yè)務(wù)外包等重點(diǎn)部位和環(huán)節實(shí)施重點(diǎn)突破，一件一件地落實(shí)，一個(gè)一個(gè)地解決，把全面費用管理融入每一項具體的工作之中，這也是費用精細化管理取得實(shí)效的基礎。

　�。ǘ�）建立條塊結合、各負其責的費用控制體系

　　目前國有商業(yè)銀行大多建立了費用預算和控制制度，但基本上都采用自上而下的縱向預算管理體系，分機構層級進(jìn)行費用控制和管理。這樣做雖然能保證每一級機構的費用總額不超出預算控制，方便進(jìn)行額度管理。但就具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)而言，分級管理的模式不利于費用的精確分攤，也不利于條線(xiàn)進(jìn)行成本費用的效益考核。這里我們可以借鑒國外優(yōu)秀銀行的做法，如美、加兩國的美洲銀行和美一銀行，它們實(shí)行的費用開(kāi)支并非單純以縱向的分支機構為主要的控制單位，而是采取條塊結合、各負其責的方式，既以分支機構為預算控制單位，也以管理小組或部門(mén)為預算控制單位。如從總部便開(kāi)始分為若干個(gè)管理小組或部門(mén)進(jìn)行費用計劃的預算控制，在管理小組（部門(mén)）分管的下級經(jīng)營(yíng)單位中，費用開(kāi)支不屬機構所在地負責人管理，機構所承擔的責任只是統計。如實(shí)行條線(xiàn)管理的國際業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)支費用直接由總部的管理部門(mén)負責，不受當地機構負責人的管理。這樣帶來(lái)的好處是責任落實(shí)，管理細化，一旦各行管理部門(mén)參與到費用控制中，以條線(xiàn)為基礎的費用管理將便于對條線(xiàn)管理部門(mén)和產(chǎn)品的核算，部門(mén)也有了主動(dòng)控制成本的責任。

　�。ㄈ�）建立針對部門(mén)和個(gè)人的成本控制目標考核體系

　　目前，商業(yè)銀行中與預算管理相配套的考核體系一般是針對分支機構設置的，特別是國有商業(yè)銀行大多建立了行長(cháng)綜合目標考核體系,但對部門(mén)和個(gè)人的.成本控制目標考核體系還沒(méi)有完全建立起來(lái),沒(méi)有一套完善的獎勵辦法,對那些鋪張浪費、費用管理混亂的部門(mén),也未建立有效的懲戒機制,挫傷了各部門(mén)節約費用支出的積極性。從這個(gè)層面看,如果沒(méi)有科學(xué)合理的激勵機制,員工沒(méi)有推進(jìn)成本管理的愿意,或者迫于政策壓力不得不推行,也都會(huì )找各種對策打折執行,使成本管理流于形式。通過(guò)建立成本控制目標考核激勵機制，落實(shí)成本控制責任制，使費用控制與員工自身經(jīng)濟利益、職業(yè)生涯發(fā)展相結合，來(lái)促進(jìn)員工成本意識的培養，發(fā)揮其導向作用。對于部門(mén)而言，通過(guò)成本控制目標考核，形成良好的內部競爭機制,促使費用資源向業(yè)務(wù)發(fā)展好、盈利能力強、成本利潤率高、對全行發(fā)展戰略貢獻大的部門(mén)集中,讓費用資源發(fā)揮最大效益。

　�。ㄋ模└鶕�不同的費用采取不同的管理與控制方式

　　商業(yè)銀行要根據不同的費用內容、不同的控制對象與目標，抓住控制的關(guān)鍵點(diǎn)，選擇不同的費用控制方式、從不同的層面上進(jìn)行控制。如總行與分行層面所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)費用，可以采取零基預算結合過(guò)程控制的方法，通過(guò)事前、事中、事后每個(gè)環(huán)節上加以控制，以達到費用控制的目的；對于作為責任中心（利潤中心）的部門(mén)，采用機構邊際收益反映機構成本投入與其效益產(chǎn)出間的數量變化關(guān)系；對作為經(jīng)營(yíng)單位的支行，因其費用主要與業(yè)務(wù)相關(guān)、涉及面較小，則可以通過(guò)作業(yè)成本收益分析結合業(yè)務(wù)流程分析，從而實(shí)現對費用的管理與控制。除此之外，還可以通過(guò)產(chǎn)品作業(yè)成本分析方法，以判斷該產(chǎn)品及其費用的合理性，并以此為依據對金融產(chǎn)品進(jìn)行管理與控制。

　　三、國有商業(yè)銀行實(shí)施費用精細化管控的具體措施

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步提高財務(wù)核算精細度

　　通過(guò)財務(wù)集中，進(jìn)一步減少核算主體，將財務(wù)核算科目CKYJ（20xx年第2期）進(jìn)一步細化，并借助信息系統對考核對象設置賬戶(hù)進(jìn)行核算、考核，使管理和考核粒度大大細化。通過(guò)提高核算精細度，在制定費用預算時(shí)，總、分行可以根據經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)目標、發(fā)展潛力，分項目制訂預算標準，按照“每一項資產(chǎn)都講收益，每一項負債都講成本，每一項投資都講回報，每一項創(chuàng )新都講求投入和產(chǎn)出，每一個(gè)機構都講求經(jīng)營(yíng)績(jì)效”的價(jià)值管理原則，進(jìn)行資源分配。更為重要的是，通過(guò)提高核算精細度，總、分行就可以將財務(wù)核算細化到行內的各個(gè)部門(mén)、產(chǎn)品、產(chǎn)品和客戶(hù)，每個(gè)部門(mén)、每個(gè)機構、每項業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況、利潤貢獻一目了然。這樣就可以將資源投入到產(chǎn)出效益最大的業(yè)務(wù)和機構中去，也就是將“錢(qián)用在刀刃上”。

　�。ǘ�）明確資源配置重點(diǎn)，分類(lèi)費用區別對待

　　財務(wù)費用資源歷來(lái)是稀缺資源，特別是在當前形勢下，如何利用有限的財務(wù)資源，有效助推全行經(jīng)營(yíng)發(fā)展，是各商業(yè)銀行必須研究和解決的重要課題。費用精細化管理，一是要保證費用投入適應提升全行經(jīng)營(yíng)效益、創(chuàng )造股東價(jià)值的需要。堅持“誰(shuí)創(chuàng )造價(jià)值大，誰(shuí)使用費用多”的原則，在保證全行正常經(jīng)營(yíng)的前提下，促進(jìn)費用資源向價(jià)值貢獻大的產(chǎn)品傾斜，提高費用的投入產(chǎn)出比，推動(dòng)全行盈利能力的提高。二是精細化管理要求費用管控應分類(lèi)進(jìn)行，區別對待。對于與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、客戶(hù)服務(wù)密切相關(guān)的費用，如廣告費和營(yíng)銷(xiāo)費用等，應考慮到重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰略的需要，拿出專(zhuān)門(mén)費用與重點(diǎn)業(yè)務(wù)掛鉤，以促進(jìn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的快速增長(cháng)，進(jìn)一步優(yōu)化收入結構。而與組織行為相關(guān)的部分內部管理費用，如會(huì )議費、公雜費、差旅費等，以及各項開(kāi)門(mén)性費用，應本著(zhù)厲行節儉的原則，在不影響正常經(jīng)營(yíng)的情況下進(jìn)行壓降。三是加大實(shí)施定點(diǎn)采購和集中采購相關(guān)措施的力度，對于各分支行購建、維修固定資產(chǎn)、購置出納機具、大宗辦公用品、電子耗材、安全防衛設施等項目，應逐步納入省級分行統一招標采購，統一供應。同時(shí)，對大額支出應堅持進(jìn)行效益分析、論證，實(shí)行事前預算、事中控制和事后分析。四是要加強授權管理。費用開(kāi)支要嚴格執行“先批后支”、權限內“一支筆”審批制，實(shí)行費用一本賬、一口出。

　　1.實(shí)行精細、準確的預算管理

　　一是精細編制預算。財務(wù)預算不僅應包含轄內垂直機構，還應涵蓋機關(guān)部室，同時(shí)精細化到基層各經(jīng)營(yíng)單位。細化到具體項目上，財務(wù)預算對象包括大到大額房屋租賃費支出，小到一匹空調的電費、憑證耗材等的開(kāi)支，均應經(jīng)過(guò)嚴格測算，納入全行全年財務(wù)預算，使財務(wù)預算不遺漏。二是上下充分溝通，預算編制完成后，各級行應召集各相關(guān)單位面對面地進(jìn)行充分溝通、修正，使上下層級之間、各平行單位之間達成充分的共識，不猜忌，不抱怨，為預算具體執行徹底清除障礙。三是強化預算執行力。要確保全行年度預算的嚴肅性，預算之外的一切開(kāi)支必須嚴格審查、集體決策。

　　2.建立費用控制績(jì)效評價(jià)體系

　　通過(guò)對全行各級機構實(shí)施費用控制的實(shí)際成效實(shí)行定期的信息反饋，并研究制定相應的獎懲措施，形成一套科學(xué)合理的費用控制績(jì)效評價(jià)體系。費用控制的成效需要通過(guò)比較分析才能得出結論，除去與預算的比較，還應對產(chǎn)生的效益進(jìn)行評價(jià)�？梢赃x取的參照系還有以前年度費用以及同業(yè)水平。在選取以前年度作為參照系的情況下，不能僅作總體的增減比較，應分解至不同類(lèi)型的費用并考慮是否由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)規模的變化而影響費用的多少。同業(yè)的比較也是一個(gè)重要的參照系，與同業(yè)費用的比較差距直接能體現出銀行的費用控制能力與水平。通過(guò)費用控制指標的計算得出當年費用控制的成效，通過(guò)落實(shí)費用控制責任制，強化預算與考核兌現的執行力，在實(shí)施費用控制的業(yè)務(wù)流程再造中，對涉及費用控制的各項業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，優(yōu)化整合現有費用資源。

　　總而言之，費用控制與精細化管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，也是商業(yè)銀行提高自身管理水平與核心競爭力的重要手段。國有商業(yè)銀行要在激烈的金融競爭中占據一席之地，就要根據自身狀況而制定不同的費用管理與控制模式，通過(guò)不同的途徑加強費用精細化管理，以控制并解決銀行費用管理粗放的問(wèn)題，實(shí)現費用資源的優(yōu)化配置，才能夠提高銀行經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)國有商業(yè)銀行的良性生存與發(fā)展。

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銀行管理論文7

　　一、銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險概述

　　銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行柜臺在為客戶(hù)辦理支付結算、現金存取、賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)等業(yè)務(wù)過(guò)程中由于風(fēng)險控制不到位致使客戶(hù)或銀行遭受損失的風(fēng)險。銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是銀行操作風(fēng)險的主要組成部分。

　　二、銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的必然性

　　銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀(guān)存在的。其存在的必然性主要由以下幾個(gè)方面決定：

　�。ㄒ唬�“人”的主觀(guān)因素

　　在銀行柜臺業(yè)務(wù)中，無(wú)論是對業(yè)務(wù)單據、印章和相關(guān)資料的審查確認，還是客戶(hù)身份的鑒別，都要依靠柜員依據專(zhuān)業(yè)知識和相關(guān)政策規定進(jìn)行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀(guān)因素的影響，正因為主觀(guān)判斷差錯在所難免，所以導致銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀(guān)存在的。

　�。ǘ�）內部的管理機制

　　在銀行內部管理層主要負責具體的經(jīng)營(yíng)管理，具體的一些銀行柜臺業(yè)務(wù)的權力責最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內部明確的委托代理關(guān)系。這樣必然導致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為差錯扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險也就成為必然。

　�。ㄈ�）銀行的本質(zhì)

　　以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶(hù)提供支付結算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶(hù)，業(yè)務(wù)的資金所有權屬于客戶(hù)，銀行僅作為代理機構履行相關(guān)義務(wù)。

　　三、銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量有待提高

　　例如銀行的監督檢查、賬戶(hù)核對、客戶(hù)身份識別、開(kāi)戶(hù)資料審核等方面還比較多依賴(lài)手工，現代的科技技術(shù)和管理手段沒(méi)有得到充分運用，導致了柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險增大。

　�。ǘ�）柜員控制風(fēng)險的能力沒(méi)有得到重視

　　柜臺風(fēng)險控制的有效性也必須依賴(lài)直接面對和處理風(fēng)險的柜員們，作為銀行柜臺業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對風(fēng)險控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺風(fēng)險控制的實(shí)際效果。但在柜臺業(yè)務(wù)的實(shí)際工作中，這些并未得到充分重視。

　�。ㄈ�）對規章制度認識不足

　　管理制度和業(yè)務(wù)規章是是柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要依據，也是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的保障。通常情況下，柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著(zhù)有章不循和違規操作。但是在分析具體原因時(shí)，較少關(guān)注銀行規章制度本身是否合理，通常把原因多歸結于上級行的監督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。具體在實(shí)際中銀行柜臺業(yè)務(wù)的規章制度多存在以下問(wèn)題：

　�。�1）規章制度缺乏穩定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導致這些規章制度難以有效的掌握和最終落實(shí)。

　�。�2）制度與實(shí)際操作不符。制度的制定脫離了基層的實(shí)際條件，而且也不符合銀行柜臺業(yè)務(wù)的客觀(guān)規律。

　�。�3）制度的統一性和靈活性較差。具體制度規定部分過(guò)于僵化，有的比較籠統，具體在實(shí)踐中不好操作，所以導致規章制度不能很好指導柜臺業(yè)務(wù)。

　�。ㄋ模┍O控的整合能力有待提高

　　銀行有審計監督、會(huì )計檢查、事后稽核三個(gè)方面為主體的柜臺業(yè)務(wù)后續監管，這三個(gè)方面的監管對柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險起到了一定的預防作用，但同樣也存在著(zhù)問(wèn)題。

　�。�1）審計監督、會(huì )計檢查、事后稽核三個(gè)方面信息溝通不理想，最終影響到監管的效果，失去了最終控制風(fēng)險的意義。

　�。�2）監管的方式不科學(xué)�，F在的監管方式多還在延續傳統的監管方式，其對柜面業(yè)務(wù)的監管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)。這樣的監管方式科學(xué)性欠佳。

　�。�3）審計監督、會(huì )計檢查、事后稽核三個(gè)方面缺乏統一的協(xié)調規劃，這樣可能在實(shí)際的監管過(guò)程中會(huì )出現監督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機構的負擔，同時(shí)也造成了監督成本等方面的浪費。這樣對同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，會(huì )出現根據同樣的憑據、流程、信息、規章制度進(jìn)行審查，所以導致最終的監控效果大打折扣。

　�。ㄎ澹┦虑笆潞罂刂撇蛔�，過(guò)多依賴(lài)事中控制，

　　在銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統設計、柜員分工組織和客戶(hù)調查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、授權、復核等方面，事后控制包括檢查監督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監測等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構成完整的風(fēng)險控制鏈。但在現實(shí)具體的柜臺業(yè)務(wù)中風(fēng)險控制過(guò)度依賴(lài)于事中控制，而業(yè)務(wù)系統設計、柜員分工組織、客戶(hù)調查了解、檢查監督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監測等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺處理手續多、環(huán)節多、流程多等現象。

　�。�六）缺乏對客戶(hù)風(fēng)險的防范

　　作為銀行柜臺業(yè)務(wù)的委托人——客戶(hù)，對其風(fēng)險的'防范，具有重要的意義。因為客戶(hù)風(fēng)險銀行柜臺風(fēng)險的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險的主要因素。在實(shí)際的柜臺業(yè)務(wù)中應該提高對客戶(hù)風(fēng)險的認識，加強對客戶(hù)風(fēng)險的防范意識。但在柜臺業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶(hù)和“非貸戶(hù)”，缺乏客戶(hù)事前的實(shí)地調查和事后的定期訪(fǎng)問(wèn)，未納入管理體系，對這些客戶(hù)資料的掌握僅限于開(kāi)戶(hù)時(shí)簡(jiǎn)單的資料，一些詳細具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實(shí)性，缺乏有效的判斷和認定。

　　四、加強銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

　�。ㄒ唬┩晟茦I(yè)務(wù)規章制度和流程

　　規章制度和流程是管理柜臺業(yè)務(wù)活動(dòng)的指南，同時(shí)也可以規范柜臺業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時(shí)，必需符合柜臺業(yè)務(wù)操作的實(shí)際情況，使其與基層的風(fēng)險控制實(shí)踐想吻合，與執行的客觀(guān)環(huán)境相適應，而且要便于操作。從規章制度和流程制定看，要強調體現員工實(shí)踐經(jīng)驗的總結，強調對基層員工意見(jiàn)的聽(tīng)取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規章制度和流程，使之更加科學(xué)，更加人性化，更加便于操作。

　�。ǘ�）強化事前事后控制，重構柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程

　　在保證對少數危險因素及時(shí)發(fā)現并嚴密跟蹤的前提下，盡可能滿(mǎn)足柜臺業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺業(yè)務(wù)處理流程。要達到以上要求就必須要從業(yè)務(wù)系統設計、柜員分工組織、客戶(hù)調查了解、審批、授權、復核、檢查監督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監測等方面整體布局，統籌規劃，即從事前、事中、事后控制整體著(zhù)手，撇棄傳統的事中控制的習慣思維。在做好事前監控防范方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統、增進(jìn)客戶(hù)調查、規范崗位設置、優(yōu)化客戶(hù)結構著(zhù)手全面改進(jìn)；在做好事后檢測監督方面，要建立完備的風(fēng)險預警和業(yè)務(wù)監測體系，不斷改進(jìn)審計監控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶(hù)核對監控效果，使柜臺業(yè)務(wù)中的柜員客戶(hù)、交易都在嚴密的監控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著(zhù)手，撇棄傳統的事中控制的習慣思維，才能實(shí)現全程均衡管理，提高防風(fēng)險效率。

　�。ㄈ�）轉變監控方式，增強事后監控體系功能，

　　避免管理真空和職能重合，明確審計監督、業(yè)務(wù)檢查、事后監督的職責分工。事后監督旨在提供線(xiàn)索、發(fā)現疑點(diǎn)和監測動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)負責柜臺業(yè)務(wù)的持續性監測。審計監督重點(diǎn)是進(jìn)行制度遵循性和有效性評估監督，履行再監督職責。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是排除風(fēng)險、評價(jià)風(fēng)險、摸清情況。從監控方式上，事后監控體系應核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，以風(fēng)險定位、數據分析、監控錄像、模型監測等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺業(yè)務(wù)監控能力，從而實(shí)現全方位監控體系。

　�。ㄋ模┙∪�柜臺客戶(hù)管理體制

　　健全柜臺客戶(hù)管理體制應該努力改善客戶(hù)結構，建立“危險客戶(hù)”和“瑕疵客戶(hù)管理制度；建立存款客戶(hù)關(guān)系維護、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)、定期回訪(fǎng)、跟蹤分析、開(kāi)戶(hù)調查等客戶(hù)管理制度，貫徹“了解你的客戶(hù)”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險聯(lián)防機制；確立管理職責和管理部門(mén)，將“存款柜面自動(dòng)增長(cháng)戶(hù)”和“非貸戶(hù)”入銀行客戶(hù)管理體系，消除客戶(hù)管理“真空”。

　�。ㄎ澹┨嵘�風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量

　　現代的科技技術(shù)和管理手段沒(méi)有得到充分運用，導致了柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險增大。所以要提升風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險。比如預警系統和風(fēng)險監測能全面增強業(yè)務(wù)監測能力和數據分析能力，從而改進(jìn)監控質(zhì)量；綜合對賬和短信通知系統能改善銀企信息溝通，提高銀企對賬效果；指紋認證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當前柜員卡使用保管的普遍問(wèn)題。此外，電子密碼系統、電腦驗印技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制現狀提供了全新的手段，可以提高我國銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。

　�。�六）重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險控制的主體作用

　　作為銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險認識和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的最重要的，也是最核心力量。要加強柜員對柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的認識，提高柜臺風(fēng)險意識，認識到自身在柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中的重要作用的地位，加強對其具體風(fēng)險控制的培訓學(xué)習。同時(shí)降低柜臺處理復雜度，積極推進(jìn)前后臺分離改革；分解柜臺業(yè)務(wù)壓力，促進(jìn)柜臺業(yè)務(wù)分流；加大對合規操作和優(yōu)秀管理的獎勵，對違規的給予相應的處罰。

　　銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制涉及到多個(gè)方面，是一項復雜的工程。雖然銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀(guān)存在的，但是可以通過(guò)有效的風(fēng)險控制方法，使其控制在可接受的范圍內。

銀行管理論文8

　　銀行盈利模式與形勢研判分析

　　摘要：本文基于銀行業(yè)盈利模式探討了當前盈利環(huán)境形勢，就如何全面提升銀行盈利水平制定了科學(xué)對策。對全面強化銀行核心競爭力，促進(jìn)其實(shí)現穩定、持續、健康的發(fā)展，有重要的實(shí)踐意義。

　　關(guān)鍵詞：銀行運營(yíng)管理論文

　　1、行業(yè)盈利模式

　　1.1盈利模式內涵

　　商業(yè)銀行其采用的盈利模式通常是基于當下經(jīng)濟狀況與相應市場(chǎng)制度，將資產(chǎn)負債作為基礎結構而形成的財務(wù)收支系統。由收入層面來(lái)說(shuō)，銀行業(yè)盈利模式涵蓋傳統以及非傳統兩個(gè)類(lèi)別。傳統盈利模式其收入結構主體在于信貸利息，此模式下一般采用資產(chǎn)規模擴張作為主要方法。當然在過(guò)分依賴(lài)信貸的過(guò)程中，往往銀行提供的服務(wù)類(lèi)別并不豐富、較為單一，且各個(gè)銀行間不會(huì )通過(guò)激烈的競爭提供個(gè)性化、差異化服務(wù)。非傳統盈利模式其收入結構主體則為開(kāi)展非傳統形式的各項業(yè)務(wù)，例如零售、私人銀行以及中間業(yè)務(wù)等，該類(lèi)盈利模式體現了更大的創(chuàng )新性、開(kāi)放性與靈活性，具有更高的附加值。

　　1.2盈利構成內容

　　由商業(yè)銀行各項利潤組成內容審視，其營(yíng)業(yè)收入通常涵蓋純利息、手續費以及投資獲取收益等部分。依照商業(yè)銀行各類(lèi)經(jīng)營(yíng)模式，其獲取的手續費通常涉獵了較多層面，例如從事中間業(yè)務(wù)獲得的收入等，均屬于非利息收入的內容，在服務(wù)過(guò)程中需要進(jìn)行結算、完成信托服務(wù)、從事租賃管理、進(jìn)行代理融通、提供必要的咨詢(xún)服務(wù)、辦理銀行卡、提供擔保服務(wù)、開(kāi)展匯兌、承兌服務(wù)，辦理信用證、開(kāi)通理財服務(wù)以及進(jìn)行期權期貨交易等，這些均屬于盈利的業(yè)務(wù)范疇。

　　1.3反映盈利水平的主體標準

　　盈利水平可通過(guò)各類(lèi)指標體系進(jìn)行反應，通常將利潤結構的研究與分析作為核心基礎，目標則是判定商業(yè)銀行最終贏(yíng)得利潤的能力以及理財成效，衡量其可靠、可行性、合理安全性、收現水平、成長(cháng)性、長(cháng)效性以及綠色性。雖然各類(lèi)銀行發(fā)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范疇不一致、各自重點(diǎn)內容不有所差別，然而在反映盈利能力水平的過(guò)程中基礎標準還是相類(lèi)似的。例如可應用凈利潤、資本、資產(chǎn)利潤、風(fēng)控資本收益以及純利息收入等指標進(jìn)行反映。

　　2、盈利環(huán)境形勢特征

　　2.1國際形勢

　　目前，世界經(jīng)濟呈現出深化調整的狀態(tài)，經(jīng)濟復蘇時(shí)期已經(jīng)到來(lái)，且體現出發(fā)展不平衡、乏力現象明顯的問(wèn)題。美國經(jīng)濟則復蘇步伐逐步放緩，美聯(lián)儲加息會(huì )造成匯率的明顯波動(dòng)，使得資本流向受到明顯影響；歐洲貨幣寬松產(chǎn)生的邊際效應逐步降低，歐日寬松貨幣政策的邊際效應不斷下降，短期內難以進(jìn)入快速增長(cháng)軌道。雖然世界經(jīng)濟發(fā)展中不斷涌現出新興經(jīng)濟體，其發(fā)揮了重要影響作用，然而另一方面也存在貨幣貶值的風(fēng)險，無(wú)法刺激外部需求，導致陷入負債危機的不良局面。新任總統特朗普的一系列舉措，反映出美聯(lián)儲加息更大的外溢性，逆全球化態(tài)勢漸漸體現出來(lái)，使得國際領(lǐng)域經(jīng)濟發(fā)展與政治格局變得更加復雜，增加了全球經(jīng)濟發(fā)展的不確定性。這一點(diǎn)可從國際貨幣基金組織的相關(guān)預測中窺見(jiàn)，其分析全球經(jīng)濟在20xx年全年的增長(cháng)僅僅為3。4%，無(wú)法達到近30年的平均成績(jì)。美國方面，GDP始終體現了穩定的增長(cháng)趨勢，上年度第四季度GDP達到4。2萬(wàn)億美元，其增速則為2。1%，比預期標準高。同時(shí)3月份失業(yè)率有所降低，達到4。5%，是近十年的最低標準，同時(shí)CPI連年增長(cháng)。3月，美聯(lián)儲決定加息，上調了聯(lián)邦基金利率，使其區間達到0。75%—1%。同時(shí)還預期仍會(huì )再次進(jìn)行兩次到三次的加息。由于大部分美聯(lián)儲官員制定推出緊縮聯(lián)儲資產(chǎn)的負債表，使得美元陷入趨緊流動(dòng)的狀態(tài)。歐洲經(jīng)濟呈現出逐步回暖的趨勢。上一年第四季度GDP達到2。3萬(wàn)億歐元總量，實(shí)現了1。6%的增速；20xx年2月CPI則達到了2%標準并呈現出穩定的態(tài)勢。2月失業(yè)率則下降至9。5%，是近十年來(lái)的'最低標準。歐央行通常保持寬松姿態(tài)，然而德拉吉則在最近表示提升市場(chǎng)利率的可能性較大。日本逐步擺脫了通縮的陰影，上一年度第四季度實(shí)現了131萬(wàn)億日元的GDP總量，增速達到1。2%；20xx年2月則實(shí)現了0。2%的CPI指數%，且這一指數持續六個(gè)月始終為正值。

　　2.2我國當前經(jīng)濟形勢

　　當前，我國經(jīng)濟發(fā)展始終處在較為合理的水平上，特點(diǎn)為緩慢之中趨向穩定、穩定之中趨向良好。上一年度GDP實(shí)現了6。7%的增長(cháng)。各項任務(wù)取得了明顯成效，在不斷創(chuàng )新的過(guò)程中對經(jīng)濟建設形成了強大的支撐，特別是高新技術(shù)行業(yè)、新型戰略發(fā)展項目、裝備制造領(lǐng)域均體現了高速、穩定增長(cháng)，且就業(yè)形勢良好，為發(fā)展轉型提供了良好的保障。當然，另一方面，我國經(jīng)濟發(fā)展也體現了一些不足與缺陷問(wèn)題，面臨了嚴峻的考驗。例如，產(chǎn)能趨于過(guò)剩，需求結構的日益復雜導致了明顯的矛盾問(wèn)題，制造行業(yè)陷入了投資瓶頸之中，且來(lái)自民間的投資陷入了負增速的狀態(tài)，外部需求無(wú)法有效的發(fā)揮強大的拉動(dòng)力。實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展面臨了重重困難，各地區之間出現了明顯的經(jīng)濟差距。我國經(jīng)濟會(huì )議中進(jìn)一步明確，市場(chǎng)經(jīng)濟運行發(fā)展陷入矛盾之中，存在一定的不足問(wèn)題，其根源則在于出現了結構層面的不良失衡，需要由供給方面、結構方面積極創(chuàng )新改革，致力于探尋一種新的供求動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系。

　　2.3金融形勢

　　近年來(lái)，國外經(jīng)濟政治環(huán)境的交叉作用之下，金融形勢變得更為復雜，且體現了高度的動(dòng)態(tài)變化性。因此金融安全應上升到更高的級別，注重防控金融危機、把控國際金融市場(chǎng)的重要風(fēng)險因素，積極推動(dòng)金融領(lǐng)域的全面改革，通過(guò)有效的監督管理形成合力。同時(shí)發(fā)展金融目標在于為實(shí)體經(jīng)濟提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，促進(jìn)供給的更新與改革。審視當前形勢，我們進(jìn)行如下預期：首先，需要加深改革力度，促進(jìn)利率的進(jìn)一步市場(chǎng)化。面對資金籌集途徑不斷豐富多樣的現實(shí)背景，怎樣更有效的應用金融系統、縮減企業(yè)財務(wù)管理投入成本，則是當前利率市場(chǎng)化發(fā)展與改革的重要方向，在加強結構改革、節約成本、提升效率為本的目標前提下更應如此。第二，金融服務(wù)實(shí)體的趨勢更加明朗。目前，金融市場(chǎng)領(lǐng)域貨幣資金呈現出的內部循環(huán)、虛化應用的現象進(jìn)一步對實(shí)體經(jīng)濟優(yōu)化結構形成了負面影響，出現了不良失衡、盈利水平降低的問(wèn)題，令金融領(lǐng)域陷入了資產(chǎn)荒的不良境地。隨著(zhù)去杠桿政策的頒布實(shí)施，金融將會(huì )以輸血的功效助推實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展，且這一功能將越發(fā)明顯，體現更好的支撐性。第三，金融風(fēng)險的不斷累積需要進(jìn)一步提升監督管理力度。近年來(lái)，我國經(jīng)濟的高速、過(guò)快增長(cháng)，導致金融系統風(fēng)險性逐步提升，例如不良資產(chǎn)的聚集、互聯(lián)網(wǎng)金融的高風(fēng)險性、快速流動(dòng)性、債券違約、債務(wù)逐步擴充、影子銀行等問(wèn)題足以證明風(fēng)險等級漸漸增強。為此需要通過(guò)有效的聯(lián)動(dòng)機制對金融亂象進(jìn)行全面整治，增強監督管理力度，方能更好的預防風(fēng)險，提升綜合競爭力。

　　2.4貨幣政策

　　20xx年貨幣政策體現出穩健上升的特征。上一年度我國經(jīng)濟會(huì )議精神要求，貨幣政策應體現穩健性，流動(dòng)性則應達到基本穩定的狀態(tài)，也就是說(shuō)貨幣政策實(shí)現了合理的轉向。實(shí)際上，20xx年初貨幣市場(chǎng)便呈現出中性流動(dòng)的特征，各個(gè)銀行在拆借利率上體現了明顯的波動(dòng)性，且水平較高。顯現出緊平衡的資金面，同時(shí)體現了量足價(jià)高的明顯特征。去年年底，為有效限定信貸增速，使之處在合理范疇中，人民銀行通過(guò)貸款余額規�；�管理進(jìn)行調控。20xx年通過(guò)運行發(fā)展，人民銀行依照季度、月度進(jìn)行調控，且干預力度持續增強。直至4月中期，人民銀行第一次在年內進(jìn)行月中管理調控，布置各個(gè)銀行降低當月發(fā)放貸款量，由此可明確從20xx年開(kāi)始，信貸緊縮的態(tài)勢將陷入常態(tài)化局面。

　　2.5匯率走勢

　　美元兌人民幣的匯率在4月后期達到6。8931，與年初相比增長(cháng)了0。6%。由短期層面來(lái)說(shuō)，我國與美國的利差不斷增加，也就是說(shuō)人民幣貶值的趨勢有所減緩，大大改善了資本外流現象。然而由長(cháng)期層面來(lái)說(shuō)，美國貨幣緊縮的等級始終比我國高，兩國利差仍舊將向著(zhù)減縮的趨勢發(fā)展，也就是說(shuō)人民幣仍舊體現了一定的貶值壓力。

　　3、全面提升盈利能力對策

　　3.1優(yōu)化收入與成本管理，積極做好開(kāi)源節流

　　為提升盈利能力，應由收入以及成本兩個(gè)層面雙管齊下，明確客戶(hù)需要，針對業(yè)務(wù)特征把握銀行特色與優(yōu)勢，強化開(kāi)發(fā)中間產(chǎn)品的工作力度。再者，應樹(shù)立經(jīng)營(yíng)意識，尤其在承諾未貸以及管理稅費管理環(huán)節，應做到更加精細，把控管理成本，使存款結構更加完善。

　　3.2優(yōu)化融資與定價(jià)，積極做好營(yíng)銷(xiāo)管理

　　針對當前市場(chǎng)環(huán)境與形勢應做好分析與研判，依照成本、客戶(hù)需要優(yōu)化定價(jià)模式，以更快的做出反應。再者應通過(guò)有效開(kāi)發(fā)，積極合作、引入綜合營(yíng)銷(xiāo)模式增強盈利能力。

　　4、結語(yǔ)

　　總之，針對銀行盈利模式與當前市場(chǎng)形勢，我們只有制定科學(xué)對策方能真正提升銀行盈利水平，確保經(jīng)濟環(huán)境穩定有序，真正實(shí)現可持續的全面發(fā)展。

　　參考文獻：

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　　[2]郭娜，祁懷錦。上市銀行盈利模式與銀行價(jià)值創(chuàng )造的實(shí)證研究[J]。中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，20xx（5）。

銀行管理論文9

　　摘要:本身并不新鮮的操作風(fēng)險這一話(huà)題隨著(zhù)新巴塞爾資本協(xié)議的誕生又重新成為了金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。到底該如何對這一與銀行經(jīng)營(yíng)形影不離的風(fēng)險進(jìn)行管理呢?全世界的銀行家們通過(guò)對操作風(fēng)險的定義及其各種具體表現的深刻理解得出了這樣的結論:好的操作風(fēng)險管理能夠降低經(jīng)營(yíng)成本并提高銀行價(jià)值。本文從對操作風(fēng)險的定義和特點(diǎn)出發(fā),討論了國外操作風(fēng)險管理的先進(jìn)經(jīng)驗和協(xié)議中給出的操作風(fēng)險量化管理辦法,指出了操作風(fēng)險的量化在整個(gè)操作風(fēng)險管理過(guò)程中的重要意義。

　　關(guān)鍵詞: 操作風(fēng)險;量化管理;風(fēng)險度量;巴塞爾新資本協(xié)議

　　0 引言

　　操作風(fēng)險這一話(huà)題并不新鮮,伴隨著(zhù)銀行的誕生,風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理就一直存在。隨著(zhù)世界經(jīng)濟和銀行業(yè)的發(fā)展,人們對待操作風(fēng)險的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動(dòng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險在較早的時(shí)候由于人們的認識不足,僅僅被稱(chēng)作除市場(chǎng)風(fēng)險和信貸風(fēng)險之外的其他風(fēng)險;而現在,多種可供分析的操作風(fēng)險管理方法正在逐漸的形成,商業(yè)銀行多年來(lái)一直試圖對它進(jìn)行一定程度的控制,定性并嘗試測量這一風(fēng)險。目前銀行家們已經(jīng)達成了共識:好的操作風(fēng)險管理能通過(guò)減少風(fēng)險、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本,從而形成一種競爭優(yōu)勢并在股東價(jià)值中得到相應體現。

　　1 操作風(fēng)險的定義、分類(lèi)及其特點(diǎn)

　　關(guān)于操作風(fēng)險的定義全世界的銀行家們還仍然沒(méi)有達成共識,但對操作風(fēng)險的性質(zhì)正在形成一致的看法:操作風(fēng)險是一種引起損失的風(fēng)險,是由不當的或者說(shuō)失敗的操作程序,工作人員或工作系統以及外部事件所造成的風(fēng)險。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè):

　　一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義,他們認為“操作風(fēng)險是由于控制和系統的不完善、人為的錯誤或管理不當所導致的損失的風(fēng)險�！边@一定義從人員、系統和操作流程三個(gè)方面對操作風(fēng)險進(jìn)行了界定。

　　二是《新巴塞爾資本協(xié)議》(20xx)給出的定義:“操作風(fēng)險是指由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件所導致的直接或間接損失的風(fēng)險�！边@一定義側重于從操作風(fēng)險的成因包括法律方面的風(fēng)險,但將策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險排除在外。

　　除了以上兩個(gè)定義之外,世界著(zhù)名的瑞士信貸集團也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險的定義:“操作風(fēng)險是指由于以不當或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對業(yè)務(wù)帶來(lái)負面影響的風(fēng)險,操作風(fēng)險也可能是由外部因素造成的。

　　瑞士信貸集團認為操作風(fēng)險可具體表現為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯、不當行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過(guò)程、技術(shù)、人員和外部5大類(lèi)。①其中組織風(fēng)險源于管理層的更替、項目組織管理,企業(yè)文化和溝通、責任以及持續經(jīng)營(yíng)計劃;政策和過(guò)程風(fēng)險源于操作過(guò)程中較為薄弱的環(huán)節,例如支付、結算、操作違反政策規定和產(chǎn)品方面的失敗;技術(shù)風(fēng)險源于計算機系統軟件或硬件方面的不足,通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等;人員風(fēng)險源于不適當的雇傭關(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內部欺詐行為;外部風(fēng)險源于外部欺詐或法律沖突。

　　這5個(gè)分類(lèi)只是對操作風(fēng)險最初步的分析辨別,很顯然它們還需要進(jìn)一步的細化,進(jìn)行次級分類(lèi)。例如組織風(fēng)險可以細化為治理結構、文化、溝通、項目管理、持續經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面;技術(shù)風(fēng)險可以細化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。

　　操作風(fēng)險的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相比有著(zhù)較為明顯的特點(diǎn):

　　(1)市場(chǎng)風(fēng)險和信用風(fēng)險不同,操作風(fēng)險的風(fēng)險因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程之中,且引起操作風(fēng)險的因素與之導致的損失之間并不存在清晰的可以用數量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對于操作風(fēng)險的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門(mén)共同努力防范。

　　(2)越是業(yè)務(wù)規模大、交易量大,結構調整迅速的領(lǐng)域,越是容易受到操作風(fēng)險的沖擊。

　　(3)由于前面提到的,可以觀(guān)測識別的操作風(fēng)險因素與其可能導致的損失的規模和頻率之間不存在直接的數量關(guān)系,因此銀行的風(fēng)險管理部門(mén)很難確定什么因素對操作風(fēng)險的管理最為重要。

　　(4)操作風(fēng)險幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面,既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟損失相對較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯誤,也包括那些較少發(fā)生但能夠導致較大損失的自然災害和大規模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來(lái)測量和管理操作風(fēng)險的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

　　2 巴塞爾新資本協(xié)議對管理操作風(fēng)險的建議

　　對于如此難以駕馭的操作風(fēng)險,巴塞爾委員會(huì )在總結國際金融經(jīng)驗的基礎上將商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理工作歸納為四個(gè)部分:

　�、俳�立適當的風(fēng)險管理環(huán)境;

　�、陲L(fēng)險管理:識別、衡量、監督和控制;

　�、郾O管者的作用;

　�、苄畔⑴�露的作用。

　　巴塞爾委員會(huì )認為,對銀行來(lái)說(shuō)首先應當建立適當的風(fēng)險管理環(huán)境,要求董事會(huì )了解銀行操作風(fēng)險的主要方面,并對銀行的操作風(fēng)險戰略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險戰略應當能夠反映銀行的風(fēng)險容忍程度及其對各種風(fēng)險種類(lèi)特征的.理解。巴塞爾委員會(huì )同時(shí)認為銀行組織內部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

　　其次銀行應當建立識別、衡量、監督與控制操作風(fēng)險的管理系統,找出衡量操作風(fēng)險的有效方法和持續對操作風(fēng)險敞口和重大損失事件進(jìn)行監督。在這些措施的基礎上,監管者應當對銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險相關(guān)的戰略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨立評價(jià),并保證銀行具備一個(gè)有效的報告機制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。

　　此外,信息披露在操作風(fēng)險管理和監督過(guò)程中也應當發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會(huì )要求銀行應當向公眾進(jìn)行充分的信息披露,使市場(chǎng)參與者可以對銀行的操作風(fēng)險敞口和操作風(fēng)險管理質(zhì)量進(jìn)行比較評估。

　　3 操作風(fēng)險管理的幾個(gè)階段

　　對任何風(fēng)險的管理都應當是一個(gè)有序的管理過(guò)程,銀行對操作風(fēng)險的管理也不例外。通常來(lái)說(shuō),對操作風(fēng)險的管理可以劃分為四個(gè)階段:識別、量化和追蹤、計量以及整合管理。

　　3.1 識別階段

　　這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險識別,應當使用許多人力資源進(jìn)行數據的收集,在根據整理后的數據劃分出風(fēng)險的優(yōu)先次序。在這一階段,需要銀行的整個(gè)組織機構都有不同層次的參與,建立起操作風(fēng)險管理的基礎。

　　3.2 量

　　化和追蹤階段

　　這一階段要求執行操作風(fēng)險管理任務(wù)的團隊不斷試驗以找出量化風(fēng)險的方法,進(jìn)行風(fēng)險的跟蹤觀(guān)測;建立能夠將識別階段的數據收集和整理工作自動(dòng)化的電子系統;并建立系統風(fēng)險的匯報傳達機制。

　　3.3 計量階段

　　這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險量化模型和方法進(jìn)行繼續的開(kāi)發(fā)和提升,建立相應的操作風(fēng)險數據庫并加大對相關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)應用。該階段的大部分工作應當由操作風(fēng)險管理團隊來(lái)完成,減少人力資源的投入。

　　3.4 整合管理階段

　　這一階段應當建立起管理操作風(fēng)險的軟件程序,所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少;該階段需要做到能夠將敞口性操作風(fēng)險數據整合到管理過(guò)程之中,并能夠運用保險等類(lèi)似的避險方法對敞口性操作風(fēng)險進(jìn)行管理。

　　4 操作風(fēng)險的量化管理

　　從上面提到的操作風(fēng)險管理的階段分析可以看出,從操作風(fēng)險管理的第二個(gè)階段開(kāi)始,風(fēng)險的量化就作為整個(gè)管理過(guò)程的重要組成部分出現,是整個(gè)操作風(fēng)險管理的決定性環(huán)節。對于這一關(guān)鍵環(huán)節,國外的商業(yè)銀行在過(guò)去的數十年間做出過(guò)不少有益的嘗試,除此之外,巴塞爾新資本協(xié)議當中對銀行操作風(fēng)險的量化方法也給出了較為明確的建議。

　　4.1 國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量方法

　　首先是由上至下法。這種方法是根據傳統的假定(資產(chǎn)或非利息收入越多,操作風(fēng)險越大)以資產(chǎn)和非利息收入等財務(wù)指標為基礎分派操作風(fēng)險資本金。但是大多數國外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險,原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險管理的真實(shí)水平。在這種方法下,即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險管理水平,但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財務(wù)指標沒(méi)有降低,分配給這項業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本金就不會(huì )被減少,因而不利于激勵管理人員加強操作風(fēng)險管理。

　　其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認為隨著(zhù)統計方法和信息技術(shù)的發(fā)展,操作風(fēng)險是可以像其他風(fēng)險那樣被較為準確的度量的。

　　在這種方法之下,整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類(lèi)別,然后對每個(gè)類(lèi)別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別的分線(xiàn)情況,從而能夠促使操作風(fēng)險管理水平的提高。

　　在一般情況下,銀行根據統計度量法的結果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)分派風(fēng)險資本金,利用情景模擬分析法得到的結果進(jìn)行資本金的補充,相互結合以提高操作風(fēng)險的管理水平。另外,對于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件,很多國外銀行試圖將極值理論運用到統計度量法之中來(lái)提高相關(guān)損失值的置信度。

　　4.2 新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險度量方法

　　巴塞爾新資本協(xié)議不僅對如何管理操作風(fēng)險給出了許多有用的建議,而且對操作風(fēng)險的計量方法也進(jìn)行了設計。為了適應不同金融機構的情況,巴塞爾委員會(huì )設計了三種由簡(jiǎn)到繁的操作風(fēng)險計量方法:基本指標法、標準法和高級法。其中基本指標法和高級法到采用基本指標乘以固定比例的計量方法。固定比例由巴塞爾委員會(huì )研究確定�；�本指標法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標。而在標準法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類(lèi)別,每個(gè)類(lèi)別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類(lèi)別風(fēng)險敞口與相應的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求�？梢钥闯�,基本指標法和標準法計量的資本要求不直接與數據相聯(lián)系,也不能反映各個(gè)銀行不同的操作風(fēng)險損失特征,所計算出來(lái)的結果不能反映資本對風(fēng)險的敏感度。

　　因此,巴塞爾委員會(huì )建議國際活躍銀行采用高級法計量操作風(fēng)險。

　　高級法包括內部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險計量方法。首先是內部法。內部法在標準法的基礎上,對于每個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)型的組合,銀行應當根據自己的歷史損失數據計算組合的期望損失值,而操作風(fēng)險需配置的資本由操作風(fēng)險的預期損失和非預期損失之間的關(guān)系來(lái)確定。影響預期損失與非預期損失相互的關(guān)系的因素很多,因此在絕大多數情況下,預期損失與非預期損失之間的關(guān)系并不是線(xiàn)性的。

　　5 總結

　　可以說(shuō),在目前金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景之下,商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監測并試圖通過(guò)各種各樣的數學(xué)模型建立起風(fēng)險與損失之間較為明確的數量關(guān)系。對于曾經(jīng)一度被認為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險,現在也逐漸建立了量化的理論和模型。當然,無(wú)論是什么樣的計量方法,其最終的目的就是使操作風(fēng)險這一對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要的東西變得可測,從而有利于銀行對其進(jìn)行精細化的管理。

　　但從另一方面來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理并不能全部依賴(lài)于各種量化模型,畢竟操作風(fēng)險的變幻十分難以捉摸;而且模型大都是根據歷史上已發(fā)生的事件及其導致?lián)p失的數據估算得出的,無(wú)法主動(dòng)的對未來(lái)的風(fēng)險進(jìn)行控制管理。

　　總之,操作風(fēng)險的量化管理在商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險管理起到極其重要的作用,是貫穿操作風(fēng)險管理的各個(gè)階段的不可或確的環(huán)節;但銀行在實(shí)際的工作過(guò)程中并不能完全依賴(lài)于由計量模型所得出的數據,而是要根據商業(yè)銀行各自所面臨的風(fēng)險的不同情形給操作風(fēng)險以靈活的綜合管理,以最優(yōu)的管理水平將操作風(fēng)險發(fā)生的幾率降到最低,以最為合適的資本準備將操作風(fēng)險所引致的損失減為最少。

　　注釋:

　�、僖�自漢斯·烏里�！さ氯鹂�.金融服務(wù)運營(yíng)風(fēng)險管理手冊,P33。

　　參考文獻:

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銀行管理論文10

　　1我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險管理的不足

　　銀行的最基本運營(yíng)是面對大眾的存取款服務(wù)，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔與管理風(fēng)險來(lái)盈利的，因此在最近這些年，我國商業(yè)銀行開(kāi)始越來(lái)越重視關(guān)于風(fēng)險管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達國家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的發(fā)展�，F代的風(fēng)險管理與傳統的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險行業(yè)，我國是一個(gè)農業(yè)發(fā)達國家，在金融行業(yè)有著(zhù)一定的落后與不足，這就造成了我國的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內想要提高風(fēng)險管理能力具有一定的'困難性。因為我國的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風(fēng)險中尋求機遇，認為提升風(fēng)險控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國商業(yè)銀行剛開(kāi)始進(jìn)行風(fēng)險管理，所以體系不夠完善，知識與技能不夠扎實(shí)，這樣的問(wèn)題導致了進(jìn)行風(fēng)險管理的銀行不能盡其所能，風(fēng)險管理并沒(méi)有形成一個(gè)整體，而是分散于某一部門(mén)。一套合理完整的風(fēng)險管理是應該對整個(gè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險識別與評估，是作用于整個(gè)企業(yè)的，因此現在分散的風(fēng)險管理模式并不適用于整個(gè)企業(yè)。第三，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問(wèn)題會(huì )造成如果存在的風(fēng)險被識別，那么我們制定的對應風(fēng)險的計劃也有可能被識破，這并不利于企業(yè)的風(fēng)險管理。但是目前我國的商業(yè)銀行又不可能短時(shí)間內在這一問(wèn)題上取得大幅度的提升，所以我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力只能處于初級階段。

　　2我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中問(wèn)題的解決對策

　　雖然我國在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革，面對現在市場(chǎng)上可能出現的越來(lái)越多的風(fēng)險，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力也有了更多的要求，在我國現在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對的風(fēng)險種類(lèi)也開(kāi)始越來(lái)越多。所以商業(yè)銀行應該更加系統的規范和提升風(fēng)險管理能力，達到可以為自己的企業(yè)保駕護航的目的。第一，商業(yè)銀行應該完善自己企業(yè)內部的管理模式。明確不同部門(mén)所負責的不同職責，分工明確，各司其職。要讓風(fēng)險管理可以明確分工為風(fēng)險評估以及風(fēng)險監察，并且不定期的審查各部門(mén)對于風(fēng)險管理的執行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對于可能面臨的風(fēng)險有對應解決的辦法。第二，要合理的運用風(fēng)險管理能力�，F代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著(zhù)信息的高速創(chuàng )新，金融產(chǎn)品被越來(lái)越多的開(kāi)發(fā)，所以也伴隨著(zhù)越來(lái)越多的技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險，因此我們要認識到風(fēng)險管理的重要性，只有提高了風(fēng)險管理能力，才能穩定金融企業(yè)的運行。但是由于我國是發(fā)展中國家，并不能完全借鑒西方發(fā)達國家的管理風(fēng)險能力，所以我國商業(yè)銀行企業(yè)對于風(fēng)險管理也應該有創(chuàng )新能力。隨著(zhù)我國經(jīng)濟的改革，金融領(lǐng)域的競爭成為了國家間的主要競爭，所以提高風(fēng)險管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競爭能力。我國商業(yè)銀行應該在保證短期利益的同時(shí)追求長(cháng)遠利益，實(shí)現銀行發(fā)展目標。

銀行管理論文11

　　一、“互聯(lián)網(wǎng)+集中采購”模式

　　云集采平臺可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將采購業(yè)務(wù)從線(xiàn)下搬到線(xiàn)上，實(shí)現采購管理和操作全流程電子化，規范統一的流程和操作模式，提高采購效率、防控法律風(fēng)險和道德風(fēng)險。此外，云集采平臺可以提供公共采購服務(wù)，從常規采購到戰略采購，從集中采購到聚合采購，從銀行自采到向客戶(hù)提供采購服務(wù)等一系列模式的創(chuàng )新，節約公共資源，創(chuàng )造額外利潤，實(shí)現價(jià)值采購，助力銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)。云集采平臺由內網(wǎng)平臺（采購管理信息系統）和門(mén)戶(hù)平臺兩部分組成。內網(wǎng)平臺作為銀行內部采購平臺，通過(guò)解決采購過(guò)程中的管理沖突，實(shí)現集中采購工作合規高效的目標。同時(shí)作為數據源向整個(gè)云集采平臺共享信息，打破信息孤島現象。門(mén)戶(hù)平臺作為外部網(wǎng)站，在完成電子化采購的同時(shí)，兼有B2B/B2C/B2B2C/O2O功能，借助“免費”“專(zhuān)業(yè)”的互聯(lián)網(wǎng)用戶(hù)思維，充當連接器，整合銀行客戶(hù)資源，通過(guò)提供采購服務(wù)和金融服務(wù)，合作共贏(yíng)，優(yōu)勢互補，內外協(xié)同，共同發(fā)展可持續發(fā)展的金融生態(tài)圈。云集采平臺作為公共采購平臺，宗旨是向用戶(hù)提供采購服務(wù)，增加用戶(hù)粘性。與傳統網(wǎng)上商城不同的是，平臺采用開(kāi)放設計理念，平臺向非銀行客戶(hù)開(kāi)放，無(wú)需登錄即可以看到全部的產(chǎn)品和服務(wù)，交易環(huán)節才需登錄認證，有助于形成一個(gè)開(kāi)放式公共采購服務(wù)平臺。其中，銀行的個(gè)人客戶(hù)和企業(yè)客戶(hù)作為用戶(hù)能獲得更多分等級的增值服務(wù)。為確保采購過(guò)程中相關(guān)指令是平臺用戶(hù)的真實(shí)意思表達，云集采平臺通過(guò)RSA非對稱(chēng)密鑰算法，實(shí)現用戶(hù)電子簽名和文件加密功能。當上傳下載采購相關(guān)材料或發(fā)生交易時(shí)，需要通過(guò)USBKEY方式登錄進(jìn)行電子簽名、加密或驗證。其他行業(yè)相比，銀行的供應商有顯著(zhù)特點(diǎn)，即半數以上同時(shí)又是銀行的客戶(hù)，甚至是優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，供應商和客戶(hù)身份極易轉化。以某商業(yè)銀行總行級供應商為例，截至20xx年末，庫內56%準入供應商中為對公客戶(hù)，日均存款超過(guò)600億元，為銀行貢獻營(yíng)業(yè)凈收入達3億元。銀行集中采購部門(mén)可以通過(guò)平臺向客戶(hù)共享采購成果等方式，彌補供應商在間接采購方面的不足，增強銀行差異化競爭力。銀行作為支付結算的必經(jīng)渠道，是供應鏈現金流的重要一環(huán)。平臺作為企業(yè)間的連接器，可將現金流引入銀行，并助力銀行提供金融服務(wù)，并增加中間業(yè)務(wù)收入。因此，相比非銀企業(yè)，銀行在采購過(guò)程中，更有條件通過(guò)各種互聯(lián)網(wǎng)手段獲取更多戰略合作伙伴，幫助銀行進(jìn)入非金融業(yè)務(wù)的供應鏈閉環(huán)中，創(chuàng )造價(jià)值，實(shí)現共贏(yíng)。云集采平臺實(shí)現價(jià)值采購需要數據積累，可先實(shí)施內網(wǎng)平臺，再實(shí)施門(mén)戶(hù)平臺。采購服務(wù)采用先對個(gè)人再面向企業(yè)，先小范圍后逐步擴大的方式推廣。對個(gè)人服務(wù)可以從銀行的員工開(kāi)始、關(guān)聯(lián)企業(yè)的員工，銀行個(gè)人客戶(hù)、到企業(yè)客戶(hù)的員工，最后向所有潛在個(gè)人客戶(hù)推廣；面向企業(yè)服務(wù)從關(guān)聯(lián)企業(yè)，供應商，再到銀行企業(yè)客戶(hù)，最后向供應鏈的所有企業(yè)推廣。

　　二、云集采平臺的功能

　　內網(wǎng)平臺功能分析。實(shí)現采購業(yè)務(wù)全流程電子化，減少文件交換環(huán)節耗時(shí)，實(shí)現采購流程環(huán)節可跟蹤機制，推動(dòng)采購流程快速流轉，提高采購效率。統一采購操作模式，滿(mǎn)足各單位需求，提高采購工作的.管理水平，避免重復開(kāi)發(fā)造成的成本浪費。實(shí)現供應商的推薦準入，引入供應商評價(jià)審核機制，根據供應商履約情況影響其評級，實(shí)現供應商優(yōu)勝劣汰。實(shí)現評委管理、電子評審，提高評審的管理水平，實(shí)現綠色辦公，體現銀行的社會(huì )責任。通過(guò)商品管理、合同管理、檔案管理、預算使用登記等多方面，規范全行的采購管理模式，提高管理水平。實(shí)現全行采購數據、供應商信息、合同信息、商品信息等實(shí)時(shí)查詢(xún)統計，為采購決策、采購流程持續優(yōu)化、采購政策制定提供數據支持。實(shí)現與郵件系統、短信平臺等系統的對接，實(shí)現信息共享。通過(guò)系統留痕，記錄采購全部過(guò)程，完善工作流、信息化。為了實(shí)現銀行總分行多層機構采購管理的目標，系統需要設計嚴謹復雜的控制邏輯。通過(guò)以下模式和方法可化解銀行集中采購管理過(guò)程中合規與高效、供應商多頭管理、各單位管理方式差異等多個(gè)沖突議題，滿(mǎn)足全行用戶(hù)便捷使用的需求。三段式流程模式。采購項目從立項開(kāi)始，經(jīng)歷需求審核、方案審核、組織評審、結果報批、合同審核、檔案歸檔六個(gè)步驟，每個(gè)步驟都會(huì )產(chǎn)生流程回退的可能性。尤其是銀行投融資類(lèi)等涉及第三方的項目變數較多，在結果報批階段或者合同洽談階段時(shí)常遇到由于第三方原因造成項目需求變更。供應商分級分類(lèi)管理模式。供應商管理實(shí)行分級分類(lèi)準入制，分級代表總行級和分行級，總行級供應商可供全行直接使用；分類(lèi)代表供應商能夠提供的商品需要經(jīng)過(guò)所屬行的商品類(lèi)別準入。供應商的狀態(tài)分為推薦、準入中、準入完成，不同供應商在不同機構存在不同狀態(tài)，可產(chǎn)生多種排列組合。角色最小單元法、流程強松耦合結合模式�？偡中兄�間，分行與分行之間人員配置存在差異，管理顆粒度不同。如需求審核階段，總行部門(mén)要求設置三個(gè)崗位甚至更多崗位，而大部分分行期望最多設置兩個(gè)崗位即可；方案和結果報批環(huán)節，部分機構只設置一名有權審批人，而部分機構需要根據金額大小設置有權審批人。門(mén)戶(hù)平臺具有三大功能：對供應商用戶(hù)，是一套電子化采購門(mén)戶(hù)，實(shí)現招標、競爭性談判、詢(xún)價(jià)采購、網(wǎng)上競價(jià)等采購電子化管理；實(shí)現合同電子化；支持供應商自助注冊、審核入庫的流程化操作；門(mén)戶(hù)與內網(wǎng)平臺對接，甚至與有條件的供應商ERP對接，加大交易數據交互，降低現場(chǎng)溝通成本，節約采購TCO（總擁有成本）。對行內用戶(hù)，是一套電子化PTP（采購到支付）系統，分期部署辦公用品，機票、酒店、打車(chē)等商旅服務(wù)，進(jìn)而實(shí)現禮品、家具、空調、建材、工會(huì )福利等全品類(lèi)的訂單管理。采用互聯(lián)網(wǎng)化的界面增強用戶(hù)體驗感和認同感，支持對接多家供應商，保證充分競爭，同時(shí)保證商品品類(lèi)和服務(wù)區域上的互補。對于外部客戶(hù)，是一套電子商務(wù)服務(wù)平臺，提供聯(lián)合采購、聚合采購和共享采購多種公共采購服務(wù)。作為公共采購服務(wù)平臺，門(mén)戶(hù)平臺面向的主要用戶(hù)是銀行的客戶(hù)和潛在客戶(hù)，譬如供應商、銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)、城商銀行、其他小規模的金融公司。潛在合作伙伴是大型國企的集采中心、專(zhuān)業(yè)的招標公司、集成商、物流公司等。平臺通過(guò)供方支付交易傭金的模式或提供金融服務(wù)等價(jià)交換的模式，向客戶(hù)免收服務(wù)費。主要特色功能如下:合采購服務(wù)；聚合采購服務(wù)；共享采購服務(wù)；供應商動(dòng)態(tài)評級；分等級的免費增值服務(wù)。

　　三、結語(yǔ)

　　總體而言，銀行集中采購工作相比生產(chǎn)制造企業(yè)起步晚。因此，在設計集中采購平臺功能需要注意以下事項：架構設計應靈活，系統應支持通過(guò)字典值配置方式快速滿(mǎn)足業(yè)務(wù)變化而帶來(lái)的操作上和功能上的改變，數據庫擴展性強。系統流程設計、權限控制以及防差錯處理性能要滿(mǎn)足不同層級的用戶(hù)要求。流程邏輯應注意強關(guān)聯(lián)與松耦合結合，既要保證流程設計合規，又需考慮不同機構之間管理方式的差異沖突，還要根據不同條件設置不同的邏輯校驗，減少人為操作失誤。系統數據采集、存儲、留痕等數據業(yè)務(wù)處理方面，以及查詢(xún)、共享等應用服務(wù)方面，應考慮完整性。操作設計要充分考慮各種復雜的場(chǎng)景，注意易用性和一致性。

銀行管理論文12

　　商業(yè)銀行是我國重要的金融機構，對我國經(jīng)濟社會(huì )有著(zhù)重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著(zhù)一系列問(wèn)題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問(wèn)題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實(shí)現利潤最大化。

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢，為客戶(hù)提供中間服務(wù)來(lái)獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過(guò)程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著(zhù)直接的現實(shí)意義。

　　1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問(wèn)題

　　1.1 管理意識不高

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問(wèn)題。大多數商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時(shí)，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒(méi)有較好的回報。

　　1.2 缺乏準確的市場(chǎng)定位

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位不準確導致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰。準確的市場(chǎng)定位是商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費標準、業(yè)務(wù)內容及客戶(hù)人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場(chǎng)調查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準確的市場(chǎng)定位可能導致中間業(yè)務(wù)出現虧損現象。

　　1.3 操作流程存在漏洞

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著(zhù)許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進(jìn)行虧本經(jīng)營(yíng)。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時(shí)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著(zhù)信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術(shù)設計。但是，在信用卡管理中并沒(méi)有考慮余額管理，導致信用卡放貸的利潤降低。

　　1.4 管理制度不健全

　　我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運營(yíng)環(huán)節，缺乏規范的成本管理標準。成本管理制度是對中間業(yè)務(wù)操作流程及運營(yíng)的成本規范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。

　　2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略

　　2.1 樹(shù)立科學(xué)的管理意識

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應樹(shù)立科學(xué)的管理意識，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內涵，加強對中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應積極引進(jìn)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，對中間業(yè)務(wù)成本管理進(jìn)行指導。同時(shí)，商業(yè)銀行應組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓，引導業(yè)務(wù)人員樹(shù)立科學(xué)的成本管理意識，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實(shí)到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應積極轉變傳統的利潤觀(guān)念，改進(jìn)依靠放貸獲取利潤的觀(guān)念，從商業(yè)銀行長(cháng)遠發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。

　　2.2 準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理

　　中間業(yè)務(wù)的.市場(chǎng)定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場(chǎng)定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶(hù)，實(shí)現客觀(guān)的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)應進(jìn)行詳細、充分的市場(chǎng)調查，積極了解市場(chǎng)對中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶(hù)群體，建立完善的客戶(hù)信息數據庫，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，商業(yè)銀行應針對不同客戶(hù)群體的特征制定相應的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶(hù)的需求。

　　2.3 優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程

　　優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過(guò)程中要積極落實(shí)成本管理思想，簡(jiǎn)化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時(shí)，商業(yè)銀行還可以設置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對于長(cháng)期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應對其進(jìn)行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤收入。

　　2.4 健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度

　　中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗，并結合自身的發(fā)展實(shí)際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應建立明確的責任機制，加強對成本管理的監督，設立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標，并積極設置嚴格的成本管理考核機制。

　　3 小結

　　商業(yè)銀行是我國重要的金融機構，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據著(zhù)重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著(zhù)較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著(zhù)管理意識不高、缺乏市場(chǎng)定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問(wèn)題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹(shù)立科學(xué)的管理意識、準確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著(zhù)重要意義。

銀行管理論文13

　　隨著(zhù)高新技術(shù)在生產(chǎn)和生活中廣泛的運用和發(fā)展,會(huì )計信息處理技術(shù)與企業(yè)管理活動(dòng)日益緊密結合,會(huì )計數據處理已由單純地以“處理”為中心轉化為對“信息”的高質(zhì)量和高時(shí)效的追求。英特網(wǎng)的出現和日益普及,以及我國經(jīng)濟的高速發(fā)展,企業(yè)組織規模的大型化,企業(yè)管理的高效化和全球經(jīng)濟的一體化,已經(jīng)預示著(zhù)中國會(huì )計電算化新的一場(chǎng)革命的到來(lái)。

　　一、會(huì )計電算化

　　會(huì )計電算化是以電子計算機為主的當代電子信息處理技術(shù)應用于會(huì )計的簡(jiǎn)稱(chēng)。它是一個(gè)電子計算機代替手工記賬、算賬、報賬以及部分代替人腦完成的對會(huì )計信息的分析、預測、決策的全過(guò)程�；�于它本身的特點(diǎn),與手工會(huì )計相比,具有運算速度快,存儲量大、高度數據共享,檢索查詢(xún)速度快捷,制作報告容易,數據分析準確等特點(diǎn),它的使用,可以節約會(huì )計人員大量的人力、物力和時(shí)間。

　　二、企業(yè)信息化

　　企業(yè)是國家經(jīng)濟運行的主體,企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)水平直接關(guān)系著(zhù)國家經(jīng)濟的發(fā)展。因此實(shí)施國家信息化,企業(yè)信息化是基礎,是核心。那么,如何理解企業(yè)信息化的含義及內容呢?企業(yè)信息化,是指利用計算機、網(wǎng)絡(luò )和通訊技術(shù),支持企業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、服務(wù)等諸多環(huán)節,實(shí)現信息采集、加工和管理的系統化、網(wǎng)絡(luò )化、集成化,信息流通的高效化和實(shí)時(shí)化,最終實(shí)現全面供應鏈管理和電子商務(wù)。企業(yè)信息化不僅是信息技術(shù)的延伸,更重要的應該是企業(yè)管理與組織管理的延伸,它已成為現代企業(yè)的一個(gè)重要標志和衡量企業(yè)綜合實(shí)力的重要組成部分。

　　三、會(huì )計電算化與企業(yè)信息化的關(guān)系

　　信息技術(shù)正在改變著(zhù)社會(huì )這一職業(yè)的傳統,并且重新定義著(zhù)社會(huì )會(huì )計工作,同時(shí)各種新思想和新技術(shù)出現也在改變著(zhù)會(huì )計管理的內容和會(huì )計人員的工作。會(huì )計人員的工作正在由會(huì )計核算轉向為企業(yè)管理提供更專(zhuān)業(yè)化,更有效的咨詢(xún)服務(wù),以及提供高質(zhì)量的會(huì )計信息。通過(guò)會(huì )計電算化許多企業(yè)第一次將計算機技術(shù)應用于管理且從中獲益,企業(yè)也培養了一大批既精通會(huì )計業(yè)務(wù)又懂計算機的人才。一是會(huì )計電算化是企業(yè)信息化促進(jìn)會(huì )計電算化的重要組成部;二是企業(yè)信息化促進(jìn)會(huì )計電算化的發(fā)展;三是會(huì )計電算化要跟上時(shí)代發(fā)展的要求,是企業(yè)信息化全面實(shí)現的保障。

　　四、會(huì )計電算化對企業(yè)信息化的啟示

　　會(huì )計電算化是企業(yè)信息化的一個(gè)重要組成部分,它是先行者,是拓荒者,它的成功為企業(yè)信息化建設提供一些啟示。

　　1.重新構建企業(yè)全局的數據庫。通過(guò)對企業(yè)采購、設備、生產(chǎn)、庫存、運輸、財務(wù)、人事等需求作全面分析,重組原有的信息資源,建立全局共享數據模型。這是企業(yè)信息化建設的基石和關(guān)鍵成功因素。系統集成不是模塊的堆砌,也不能靠數據傳遞和系統之間的轉換來(lái)實(shí)現。而是以數據為中心,系統內部各職能部門(mén)之間,以及同外部的信息交流,都應該以設計良好的全局共享數據為基礎。

　　2.繁榮企業(yè)管理軟件咨詢(xún)市場(chǎng)。會(huì )計電算化的成功在于它有一個(gè)成熟繁榮的會(huì )計軟件市場(chǎng)。在企業(yè)信息化過(guò)程中,要立足國內,開(kāi)發(fā)適合我國文化和習慣的管理軟件,建立一個(gè)比較完善的、成熟的管理軟件咨詢(xún)市場(chǎng),為企業(yè)實(shí)施信息化提供管理、制度、技術(shù)以及培訓等方面的支持,以保證企業(yè)信息化的成功實(shí)施。

　　3.培養人才是關(guān)鍵。企業(yè)信息化的建設比會(huì )計電算化要復雜得多,更需要造就一大批具有創(chuàng )新思維、高素質(zhì)的'系統維護、一線(xiàn)應用以及懂得二次開(kāi)發(fā)的技術(shù)人才,同時(shí)要加強全員性的計算機知識和實(shí)際應用能力的培訓,尤其要加強關(guān)鍵崗位人員的培訓;還要加強對企業(yè)主要領(lǐng)導尤其是一把手的培訓,提高一把手對企業(yè)信息化建設重要性、緊迫性的認識。

　　五、企業(yè)信息化建設中,會(huì )計電算化的發(fā)展方向

　　1.會(huì )計電算化信息系統成為ERP系統的一個(gè)重要子系統。當前IT業(yè)界所提倡的企業(yè)資源計劃系統ERP所體現的先進(jìn)的管理思想,為會(huì )計電算化指明了方向,ERP是當今國際上先進(jìn)的企業(yè)管理思想和先進(jìn)的信息技術(shù)相結合的產(chǎn)物,是企業(yè)信息系統發(fā)展的最新成就。它的基本思想是將企業(yè)

銀行管理論文14

　　【摘要】

　　金融是現代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實(shí)現了體制與機制的創(chuàng )新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來(lái)說(shuō)銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎著(zhù)手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題，并提出了對其進(jìn)行優(yōu)化的對策。

　　【關(guān)鍵詞】

　　銀行人力資源管理

　　一、引言

　　在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質(zhì)上說(shuō)都是人才的競爭，我國銀行為應對日趨激烈的競爭和市場(chǎng)化改革的要求，就必須樹(shù)立戰略性的人力資源觀(guān)念，對人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著(zhù)我國金融業(yè)全面開(kāi)放，市場(chǎng)競爭格局與銀行體系結構將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著(zhù)全新的挑戰。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問(wèn)題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著(zhù)重要意義。

　　二、銀行人力資源管理理論基礎

　　1、人力資源管理的定義

　　人力資源管理由宏觀(guān)人力資源管理與微觀(guān)人力資源管理兩個(gè)部分組成。宏觀(guān)指的是對社會(huì )人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀(guān)的是對企事業(yè)單位內部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現在的科學(xué)方式，對于一定物力相結合的人力進(jìn)行合理的培訓、組織和調配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時(shí)對人的思想、行為方面進(jìn)行適當的引導和協(xié)調，充分發(fā)揮人的主觀(guān)能動(dòng)性，以實(shí)現組織的目標。

　　2、人力資源管理的職能

　　當前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱(chēng)人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實(shí)現人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱(chēng)對人力資源及其開(kāi)發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，對周邊的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行研究，對未來(lái)發(fā)展趨勢進(jìn)行預測，創(chuàng )新發(fā)展策略，以期實(shí)現組織的最終戰略目標；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫療、保險、福利等。

　　3、銀行人力資源管理的特點(diǎn)

　�。�1）人力資源效率評價(jià)的復雜性。一般主要依靠工作滿(mǎn)意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來(lái)衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進(jìn)行評價(jià)本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進(jìn)行評價(jià)更是難上加難。這主要是由于銀行員工個(gè)人的工作效率的評價(jià)具有復雜性，很難做出客觀(guān)的評價(jià)。

　�。�2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現的價(jià)值、能力等方面的差異導致銀行對擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。

　�。�3）薪酬體系呈復合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內容相對固定，職位價(jià)值確定也比較方便，對市場(chǎng)相關(guān)分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績(jì)影響大，這是的薪酬根據他們的能力和技能來(lái)確定。

　　4、加強銀行人力資源管理的必要性

　�。�1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當前我國銀行的收入分配制度、組織結構等與小貸銀行的價(jià)值取向存在差異，此時(shí)必須加強推進(jìn)我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設。

　�。�2）市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動(dòng)力作為市場(chǎng)經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過(guò)市場(chǎng)手段來(lái)對其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國市場(chǎng)經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場(chǎng)將在銀行資源配置中占據主導地位，人力資源也將走向市場(chǎng)。因此銀行人力資源管理要緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場(chǎng)價(jià)值。

　�。�3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會(huì )發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會(huì )價(jià)值觀(guān)也在隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展而變化，尤其是當下的大部分青年員工對新知識的需求越來(lái)越大，他們希望自身能夠在工作中快速實(shí)現自身的價(jià)值。所以，一定程度的開(kāi)發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當前人力資源管理者的關(guān)鍵職責。

　�。�4）銀行業(yè)對創(chuàng )新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng )新潮流將帶動(dòng)我國銀行業(yè)的創(chuàng )新步伐，由于我國銀行業(yè)當前的創(chuàng )新水平較為滯后，在這種情況下也會(huì )大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng )新水平。而人才才是加大創(chuàng )新力度、創(chuàng )新水平的`重要因素。

　　三、銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題

　　1、人才培訓機制不健全，對銀行員工的培訓投入不足

　　我國的銀行還是被傳統的觀(guān)念所牽制，對人才培訓也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓的支出上，其培訓體系也是十分完善的，對培訓的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓方面的投入嚴重不足，把培訓當作是一種負擔，導致員工得不到好的培訓，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。

　　2、激勵制度與考核制度不健全

　　健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時(shí)也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統的“官本位”思想來(lái)用人，不綜合考慮員工的業(yè)績(jì)和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒(méi)有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績(jì)等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過(guò)多的注重精神上的激勵，忽略了物質(zhì)激勵，激勵手段沒(méi)有長(cháng)期性的延續下去，因此導致大量的人才流失。

　　3、薪資分配不合理

　　在人力資源管理中，均衡的薪資分配是吸引、激勵、留住高素質(zhì)人才的必要條件，是銀行在競爭激烈、變化迅速的全球性市場(chǎng)中立于不敗之地的關(guān)鍵。據相關(guān)調查顯示，我國銀行業(yè)在薪資分配中不同程度的存在忙閑不均等情況，中高層管理層與普通的員工之間的收入差距過(guò)大的現象。另外獎金、福利等的發(fā)放主要是針對中高層管理人員，而普通員工得到的卻很少。這種情況下不僅減少了員工工作的積極性。因此加強改進(jìn)銀行薪酬制度是十分有必要的。 4、缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化支撐

　　由于傳統的思想觀(guān)念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當前的局面是老員工時(shí)常擺老資格，員工沒(méi)有壓力同時(shí)也缺乏創(chuàng )新意識，沒(méi)有競爭意識和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開(kāi)始關(guān)注企業(yè)文化的建設，但因為對企業(yè)文化的本質(zhì)沒(méi)有清晰的認識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過(guò)企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。

　　四、優(yōu)化銀行人力資源管理的對策

　　1、加強員工的培訓與教育

　　高度重視員工的培訓是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標準。在當前經(jīng)濟全球化、一體化的時(shí)代背景下，金融市場(chǎng)也在不斷地對外開(kāi)放，銀行應該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對員工進(jìn)行教育和培訓是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓，健全員工培訓制度，從而提升員工的專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓模式，定期檢驗員工的素質(zhì)情況，建立人才內部培養和外部引進(jìn)相結合的機制，全面優(yōu)化人才結構，鼓勵和支持員工自覺(jué)加強學(xué)習，不斷提高自身素質(zhì)。

　　2、建立健全薪酬激勵機制和績(jì)效考核體系

　　完善激勵機制能充分開(kāi)發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng )造力和加強工作的積極性。銀行應該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質(zhì)激勵相結合，同時(shí)改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統的人才考核和選拔機制，應該盡快確立人才資本的提升戰略，進(jìn)一步深化用人機制改革。一方面在實(shí)行員工的績(jì)效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日�；�、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實(shí)現晉升的目標。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時(shí)要加強對領(lǐng)導任期的考核和管理等相關(guān)措施。

　　3、合理分配薪資

　　由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調整是十分有必要的。企業(yè)可以根據職位的價(jià)值貢獻率來(lái)確定工資，就是說(shuō)對銀行貢獻大的工作人員來(lái)確定他們的薪資。另外根據業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專(zhuān)業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當。對于普通員工應該通過(guò)公平、公正、公開(kāi)的晉升方式調動(dòng)員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀(guān)能動(dòng)性，提升他們的工作熱情和積極性。

　　4、加強企業(yè)文化建設

　　企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng )造了良好的文化氛圍，同時(shí)對提高人力資源管理的效率也有著(zhù)重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過(guò)長(cháng)時(shí)間的積累而形成的內在價(jià)值，每一個(gè)銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長(cháng)、共同發(fā)展，實(shí)現企業(yè)得到良好的發(fā)展。

　　五、結語(yǔ)

　　綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著(zhù)我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長(cháng)期戰略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統工程，是一個(gè)持續發(fā)展的過(guò)程。我國銀行要抓好機遇，充分學(xué)習借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結合我國銀行的特點(diǎn)，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競爭力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國銀行的長(cháng)期持續發(fā)展。

銀行管理論文15

　　一、內部審計與風(fēng)險管理的整合理論

　�。ㄒ唬﹥炔繉徲嬙陲L(fēng)險管理中的重要性

　　國際內部審計師協(xié)會(huì )在《內部審計實(shí)務(wù)標準》中對內部審計在組織風(fēng)險管理中的重要性做了總體描述：內部審計部門(mén)應該監督、評價(jià)組織風(fēng)險管理體系的有效性；內部審計部門(mén)應當對組織的風(fēng)險控制、管理、治理等各個(gè)方面均進(jìn)行評價(jià)；內部審計活動(dòng)應當協(xié)助組織識別并評估重大的風(fēng)險問(wèn)題，并幫助組織改進(jìn)其風(fēng)險管理與控制系統。如：經(jīng)營(yíng)財務(wù)信息的真實(shí)性、完整性與可靠性，資產(chǎn)的完整性跟法律、法規和合同遵循的情況、經(jīng)營(yíng)的效率與效果等；內部審計部門(mén)應當將在業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)了解到的風(fēng)險情況運用到識別和評價(jià)郵儲銀行重大錯報風(fēng)險中去。這是總體描述內部審計在風(fēng)險管理中發(fā)揮的作用，如果具體到風(fēng)險管理的各個(gè)構成要素中，就會(huì )發(fā)現內部審計是無(wú)處不在的：一是在分析風(fēng)險環(huán)境時(shí)，內部審計要充分了解管理層當局看待風(fēng)險的態(tài)度，以及應當采取的防范措施，由此來(lái)評價(jià)組織所面臨的固有風(fēng)險跟剩余風(fēng)險；二是在識別風(fēng)險時(shí)，內部審計人員采取一定的風(fēng)險識別方法對潛在的可能對組織造成影響的事項進(jìn)行有效識別；三是在反應風(fēng)險時(shí)，內部審計人員要對組織的剩余風(fēng)險及管理當局所運用的應對風(fēng)險的措施的科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行合理的評價(jià)；四是在溝通風(fēng)險信息時(shí)，按照在審計活動(dòng)中所得出的評價(jià)結果，內部審計人員向組織董事會(huì )或其審計委員會(huì )報告風(fēng)險信息是否被準確及時(shí)的傳遞；五是在評估風(fēng)險時(shí)，利用風(fēng)險的評估模型，內部審計人員運用定性或定量的方法對風(fēng)險的可能發(fā)生率及其影響程度進(jìn)行評估并描述；六是在監控風(fēng)險時(shí)，內審人員通過(guò)對組織風(fēng)險管理的執行情況進(jìn)行評價(jià)，以檢查內部控制是否已經(jīng)更新，是否能夠有效控制新的風(fēng)險；七是在控制風(fēng)險時(shí)，內部審計人員要測試風(fēng)險的應對方案及其執行的有效性。

　�。ǘ�）風(fēng)險管理內部審計模式的涵義

　　風(fēng)險管理內部審計（RiskManagementInternalAuditing，簡(jiǎn)稱(chēng)RMIA）是指在銀行治理結構的框架內，以銀行風(fēng)險管理為導向，整合銀行內部審計資源、能力和配置，以促進(jìn)風(fēng)險管理銀行文化在銀行內的傳播成為其管理核心，進(jìn)而實(shí)現銀行可持續價(jià)值，創(chuàng )造出能力最大化為終極目標的一種內部審計模式。風(fēng)險管理內部審計更加重視組織戰略目標的實(shí)現、管理層對風(fēng)險容忍度的加大以及對關(guān)鍵風(fēng)險的度量等幾方面。審計的目標是指達成組織目標、緩解關(guān)鍵風(fēng)險以及優(yōu)化銀行的風(fēng)險管理，即銀行風(fēng)險管理的有效性；審計的重點(diǎn)是當前識別風(fēng)險管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計的測試聚焦于兩者之間的差距測量上，最終形成的審計結論主要是就風(fēng)險管理有效性的差距與潛在風(fēng)險和關(guān)鍵郵儲目標之間給予建議。

　　二、郵儲銀行風(fēng)險管理內部審計存在的問(wèn)題

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　　指引人們采取具體行動(dòng)的價(jià)值觀(guān)就是理念。而作為一種社會(huì )意識，價(jià)值觀(guān)對人們所采取的行動(dòng)具有促進(jìn)、制約跟界定的作用，時(shí)刻影響著(zhù)人們在對待問(wèn)題時(shí)的態(tài)度、思維跟行動(dòng)。目前，我國郵儲銀行的內部審計思想還處于把握基礎審計、風(fēng)險導向審計階段，其重心仍舊是傳統的合規性審計，在風(fēng)險管理方面也沒(méi)有過(guò)多的涉獵；對內部審計在銀行風(fēng)險管理中的功能與職責及作用沒(méi)用系統而準確的認識；對銀行風(fēng)險管理內部審計理念的認識還不到位，從而影響郵儲銀行在推行風(fēng)險管理內部審計的接受及開(kāi)展程度。這些都是影響郵儲銀行有效開(kāi)展風(fēng)險管理內部審計的本質(zhì)原因。

　�。ǘ�）定位內部審計目標不明確

　　目前，郵儲銀行的內部審計依舊停留在以往的以對照制度進(jìn)行檢查為主的傳統的、合規性的審計階段，還無(wú)法實(shí)現以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險性的評價(jià)跟有效性風(fēng)險管理為核心的風(fēng)險導向管理審計階段，內部審計的咨詢(xún)、評價(jià)、鑒證等功能也沒(méi)能發(fā)揮其應有的作用。內部審計的終極目標就是通過(guò)采取規范的、系統的方法，對風(fēng)險管理、控制以及治理過(guò)程的效果進(jìn)行有效評價(jià)甚至是改善，以提升價(jià)值及完善組織的運營(yíng)為宗旨，促進(jìn)組織實(shí)現其應該達到的目標。然而，現階段郵儲銀行僅是將內部審計用于“為銀行日常運營(yíng)查錯糾弊”。

　�。ㄈ�）內部審計人員無(wú)法勝任

　　風(fēng)險管理內部審計要求銀行的內部審計人員要對銀行的風(fēng)險進(jìn)行準確、系統的把握，熟練運用先進(jìn)的審計方法對風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、分析及控制等，以及時(shí)評價(jià)出郵儲銀行風(fēng)險執行的有效性以及管理的合理性，這就說(shuō)明銀行的內部審計人員必須要具備一定高度的素質(zhì)，除了要具備財務(wù)、審計知識以外，還要熟悉郵儲銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險及性質(zhì)，而且還必須要掌握計算機審計、定量分析方法。目前，依據風(fēng)險管理內部審計的發(fā)展要求來(lái)看，我國郵儲銀行內部審計人員的職業(yè)素質(zhì)存在較大差距：

　　首先，郵儲銀行尤其是地方支行的內部審計人員的學(xué)歷層次偏低，高學(xué)歷人才非常少，對涉及到的專(zhuān)業(yè)知識問(wèn)題的識別與解決能力比較低下。其次，郵儲銀行內部審計機構的專(zhuān)業(yè)構成比較單一，會(huì )計、審計專(zhuān)業(yè)人員的人數比例占主體地位，而法律、管理類(lèi)、金融學(xué)等其他專(zhuān)業(yè)人員的人數比例卻很小，但是郵儲銀行又屬于專(zhuān)業(yè)知識比較強的領(lǐng)域，如果對該行業(yè)沒(méi)有深入的了解，必然會(huì )影響到郵儲銀行內部審計工作的.效率和效果。

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　　科學(xué)的、先進(jìn)的審計方法是達到審計目標、準確評價(jià)審計對象及提高審計質(zhì)量的關(guān)鍵因素。目前，郵儲銀行內部審計方法不完善、審計技術(shù)落后、審計手段不能適應新時(shí)期的新要求，大體上都還以賬目作為審計的根本，主要采取詳細的審計，有的甚至還僅以審計人員的自身經(jīng)驗為基礎去判斷審計方法；郵儲銀行在對計算機審計的運用上也不夠充分，并且在實(shí)施過(guò)程中還存在輕視甚至是忽視計算機系統評價(jià)、以數據論數據、不測試數據真實(shí)性等不良現象。而風(fēng)險管理在內部審計過(guò)程當中卻涉及了大量的、復雜的風(fēng)險因素，需要運用科學(xué)的、先進(jìn)的審計方法去進(jìn)行識別跟評價(jià)，傳統的、陳舊的審計方法已經(jīng)在很大程度上制約了郵儲銀行內部審計的有效發(fā)展。

　　三、保障郵儲銀行風(fēng)險管理內部審計有效運行的措施

　�。ㄒ唬┺D變內部審計理念

　　要盡快轉變郵儲銀行內部審計理念，進(jìn)一步認識到評價(jià)銀行風(fēng)險管理的有效性是郵儲銀行內部審計的目標，明確郵儲銀行的風(fēng)險管理水平跟能力是審計的重點(diǎn)與核心。然而，風(fēng)險管理卻是銀行高層管理者跟董事會(huì )的關(guān)鍵職責，要對銀行的風(fēng)險管理與控制過(guò)程負責。為實(shí)現銀行目標，高層管理者應保證銀行具備科學(xué)的、合理的風(fēng)險管理過(guò)程，且能有效發(fā)揮其作用；而董事會(huì )在銀行是否具有科學(xué)的、合理的風(fēng)險管理過(guò)程的確定上以及該過(guò)程是否恰當、有效的認定上均負有不可推卸的監督責任。一方面董事會(huì )可以帶領(lǐng)內部審計部門(mén)采取審計報告的形式對風(fēng)險管理過(guò)程的恰當性、有效性提出針對性的改進(jìn)建議；另一方面還可以充當咨詢(xún)師的角色，并且協(xié)助高層管理者對風(fēng)險進(jìn)行識別、評估，運用風(fēng)險管理的控制措施幫助解決風(fēng)險問(wèn)題。在銀行的風(fēng)險管理過(guò)程中，內部審計的角色是隨著(zhù)時(shí)間的推移而改變的，并歷經(jīng)了一種持續的發(fā)展過(guò)程，即：從不出現在風(fēng)險管理過(guò)程中——作為內部審計計劃的組成部分對風(fēng)險管理過(guò)程進(jìn)行審計——積極、持續地支持風(fēng)險管理過(guò)程并參與其中。如報告監控活動(dòng)、參加監督委員會(huì )等，直到當下的管理、協(xié)調風(fēng)險管理過(guò)程。內部審計在銀行風(fēng)險管理過(guò)程中的作用跟地位日趨重要，因此，我們要轉變內部審計理念，正確的定位內部審計在風(fēng)險管理過(guò)程中的角色，在審計過(guò)程當中以主動(dòng)積極的態(tài)度充分的發(fā)揮其應有的功能與職責。

　�。ǘ�）明確目標定位

　　內部審計的終極工作方向以及其存在的根本價(jià)值所在均是內部審計的目標，它確定了審計的內容和制訂了審訂的程序。隨著(zhù)內部審計的持續發(fā)展，內部審計的目標也正在發(fā)生持續的變化，如在內部審計產(chǎn)生的起始期間，其主要目標是查錯防弊，后來(lái)就發(fā)展成了對銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行監督、審查，再后來(lái)就發(fā)展成了為將內部控制的有效性跟完整性作為其目標�，F階段，郵儲銀行內實(shí)施風(fēng)險管理，這就要求各參與部門(mén)將銀行的經(jīng)營(yíng)目標作為起點(diǎn)，更多地思量銀行的長(cháng)遠利益、戰略規劃，注重風(fēng)險管理的有效性以及風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，從而出臺最高效的內部審計運行程序。自然，過(guò)去的內部審計目標已無(wú)法再滿(mǎn)足這一新要求。風(fēng)險管理內部審計下的內部審計目標應該為實(shí)現郵儲銀行的經(jīng)營(yíng)戰略而產(chǎn)生，即提升組織價(jià)值、加強組織運營(yíng)。因此，在實(shí)施具體的風(fēng)險管理內部審計之前，郵儲銀行內部應該對審計的目標進(jìn)行明確的定位，為內部審計工作領(lǐng)航，這也是保障郵儲銀行內部審計有效運行的前提。

　�。ㄈ�）提高內部審計人員素質(zhì)

　　內部審計人員素質(zhì)的高低是內部審計效率及效果的直接影響因素，提高內部審計人員的專(zhuān)業(yè)知識水平和素質(zhì)有多種途徑：一是延伸內部審計人員招聘的專(zhuān)業(yè)范圍，適當增加法律、金融、信息技術(shù)、統計等相關(guān)專(zhuān)業(yè)的人才招聘，擴大內部審計的專(zhuān)業(yè)知識領(lǐng)域，以提升內部審計隊伍的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；二是開(kāi)展內容豐富、形式多樣、專(zhuān)業(yè)知識廣泛的內部審計經(jīng)驗交流會(huì )及培訓，對在郵儲銀行內部審計中遇到的各種各樣的典型實(shí)例進(jìn)行深入的分析與研究，以提高審計水平，增加審計人員的實(shí)戰經(jīng)驗；三是咨詢(xún)或聘請有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險管理研究方面的專(zhuān)家教授，補充銀行內部審計隊伍的知識、技巧，但是在咨詢(xún)或聘請專(zhuān)家之前必須要做好對專(zhuān)家的勝任能力、及其成果的評價(jià)工作，以保證審計的質(zhì)量。風(fēng)險管理的內部審計是一項復雜的、系統的審計過(guò)程，勝任能力強、專(zhuān)業(yè)知識廣泛的高素質(zhì)人才是風(fēng)險管理內部審計有效開(kāi)展的保障。

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　　開(kāi)展風(fēng)險管理內部審計的有力保證是先進(jìn)的審計技術(shù)。郵儲銀行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著(zhù)諸多復雜的風(fēng)險因素，先進(jìn)的技術(shù)工具的支持是對這些復雜的風(fēng)險因素進(jìn)行識別以及對其性質(zhì)、影響程度進(jìn)行評價(jià)必不可少的保障，這就需要郵儲銀行內部審計部門(mén)不斷引進(jìn)、學(xué)習先進(jìn)的技術(shù)工具。第一，要持續引進(jìn)國際先進(jìn)的風(fēng)險識別跟評估方法，如信用風(fēng)險內部評級法（IRB）、操作風(fēng)險高級計量法（AMA）、內部資本充足評估程序（ICAAP）、市場(chǎng)風(fēng)險內部模型法（IMA）等方法的引入跟學(xué)習；第二，廣泛運用計算機審計技術(shù)，構建信息系統體系，開(kāi)發(fā)網(wǎng)上服務(wù)業(yè)務(wù)，并用計算機完成大量的數據分析和銀行信息整理，完善郵儲銀行內部審計方法。

　�。ㄎ澹�強化與各部門(mén)的溝通與交流

　　在充分分析風(fēng)險管理信息的同時(shí)實(shí)現交流與共享，是有效推行風(fēng)險管理內部審計的必要條件之一。目前，郵儲銀行的內部審計還存在一個(gè)嚴重問(wèn)題，即銀行內部各部門(mén)之間沒(méi)能進(jìn)行有效的協(xié)調與溝通。因此，必須在各部門(mén)之間加強溝通、交流跟聯(lián)系，建立健全郵儲銀行的風(fēng)險管理數據庫，完善其風(fēng)險信息系統的共享。風(fēng)險信息系統共享的功能就是儲存和傳遞郵儲銀行內外部的相關(guān)風(fēng)險管理信息，以保證每一個(gè)銀行從業(yè)人員都能有效的履行其各自的職責。通過(guò)風(fēng)險信息系統共享，內部審計部門(mén)可以在及時(shí)識別并評價(jià)銀行所面臨的各種復雜的風(fēng)險因素的同時(shí)評價(jià)整個(gè)郵儲銀行的風(fēng)險管理系統的有效性。進(jìn)而，郵儲銀行的其他相關(guān)部門(mén)就能夠通過(guò)內部審計部門(mén)反饋的信息進(jìn)行及時(shí)、準確的風(fēng)險預防和控制，在銀行造就一個(gè)高效的、系統的風(fēng)險預防控制體系，確保風(fēng)險管理內部審計順利開(kāi)展，提升其安全性、效果性和效率性。

　　四、小結

　　在郵儲銀行中，風(fēng)險管理內部審計的應用是其又一次新的嘗試，也是探索風(fēng)險管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過(guò)分析風(fēng)險管理內部審計存在的問(wèn)題，將風(fēng)險管理內部審計的理論和方法引入到郵儲銀行中來(lái)，提出一系列有針對性的改進(jìn)措施，希望通過(guò)探索更有效的風(fēng)險管理理論達到規避和降低郵儲銀行在運營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險的目的，進(jìn)而實(shí)現郵儲銀行戰略目標的愿望。

　　在郵儲銀行中，風(fēng)險管理內部審計的應用是其又一次新的嘗試，也是探索風(fēng)險管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過(guò)分析風(fēng)險管理內部審計存在的問(wèn)題，將風(fēng)險管理內部審計的理論和方法引入到郵儲銀行中來(lái)，提出一系列有針對性的改進(jìn)措施，希望通過(guò)探索更有效的風(fēng)險管理理論達到規避和降低郵儲銀行在運營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險的目的，進(jìn)而實(shí)現郵儲銀行戰略目標的愿望。

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