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石油貿易公司的信用風(fēng)險管理定位論文
【摘要】信用風(fēng)險，又稱(chēng)違約風(fēng)險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，簡(jiǎn)單歸結為債務(wù)人到期不付款或無(wú)能力付款，造成貨款拖欠或無(wú)法收回的可能性。論文結合筆者的工作經(jīng)驗，進(jìn)行了闡述，以供借鑒。
【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險；經(jīng)濟損失；創(chuàng )新
1信用風(fēng)險的主要特征
第一，客觀(guān)性，不以人的意志為轉移。第二，傳染性，一個(gè)或少數信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)就會(huì )導致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂。第三，可控性，風(fēng)險可通過(guò)控制降到最低。第四，周期性，信用擴張與收縮交替出現。作為大宗商品交易的典型代表，石油行業(yè)交易量巨大，風(fēng)險管理手段相對復雜多樣。這就要求公司在達到銷(xiāo)售規模和利潤最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險降至最低，并助推企業(yè)業(yè)務(wù)拓展，促進(jìn)企業(yè)核心競爭力的形成。
2石油貿易公司信用風(fēng)險管理的創(chuàng )新點(diǎn)及內涵
石油貿易公司必須秉持“風(fēng)控至上”的理念，但又必須以支持業(yè)務(wù)發(fā)展為導向，在風(fēng)險可知、可控、可承受的原則下，建立信用風(fēng)險管理體系，并跟隨業(yè)務(wù)的每一個(gè)操作環(huán)節進(jìn)行有效的信用風(fēng)險管控。
3石油貿易公司信用風(fēng)險管理的主要做法
3.1搭建信用風(fēng)險管理多級組織架構
企業(yè)信用風(fēng)險管理，尤其是油氣產(chǎn)品貿易公司，前提必須建立合理的信用風(fēng)險管理組織架構，包括專(zhuān)職的信用風(fēng)險管理團隊，有效的審批機構，以及標準統一的信用風(fēng)險管理流程。貿易公司需要針對快速發(fā)展的業(yè)務(wù)，有效地進(jìn)行信用風(fēng)險管理。要全面建立包括貿易前端（業(yè)務(wù)部門(mén)）、信用風(fēng)險控制部和風(fēng)險管理委員會(huì )在內的信用風(fēng)險管理組織架構。對外需樹(shù)立企業(yè)的信用監管形象，明確堅決執行企業(yè)的信用政策；對內隨時(shí)監控信用政策，并及時(shí)調整。
3.2建立、健全信用風(fēng)險管理的基礎：制度、辦法、細則
一個(gè)企業(yè)要有效管理公司的信用風(fēng)險，制度的制定尤為重要，其是企業(yè)信用風(fēng)險管理的指導性文件，有利于操作流程、方式的統一，是企業(yè)規范化的表現之一。一個(gè)公司只有在搭建了專(zhuān)職的信用風(fēng)險管理崗位并實(shí)施有效的信用風(fēng)險管理，業(yè)務(wù)才能迅猛發(fā)展，公司規模和貿易量才能穩健提升。
3.3搭建與實(shí)施信用風(fēng)險管理的平臺：專(zhuān)業(yè)信用風(fēng)險評估體系和監管平臺
專(zhuān)業(yè)的信用評估體系是信用風(fēng)險管理的有效手段之一，盡快建立起進(jìn)公司自己內部評級體系既是監管的要求，也是公司信用風(fēng)險管理的需求，面對激烈的同業(yè)競爭與更加嚴苛的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，公司只有建立自己的內部評級體系，并將內部評級體系應用于客戶(hù)準入、客戶(hù)風(fēng)險級別定位、客戶(hù)授信額度評估等公司內部管理流程中，才能使信用風(fēng)險管理定量化與精細化，確保公司安全高效運營(yíng)，真正做到風(fēng)險可知，消除過(guò)去單靠人為主觀(guān)評判帶來(lái)的信用風(fēng)險。而公司信用評估系統的建立，需要在大量調研的基礎上，引進(jìn)合適的專(zhuān)業(yè)信用評級體系，并結合公司自己的貿易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在經(jīng)過(guò)充分數據驗證基礎上制定可行的分析模型，模型利用交易對手品質(zhì)類(lèi)、能力/規模類(lèi)、財務(wù)類(lèi)、條件類(lèi)的數據進(jìn)行風(fēng)險評估，給出詳細評分結果，并將交易對手的信用風(fēng)險劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等多個(gè)等級。同時(shí)系統還能提供強大的數據存儲功能為交易對家信用風(fēng)險趨勢分析提供支持平臺。由此，信用評估體系，能使公司建立起科學(xué)、客觀(guān)、量化的信用評估方法，最大程度降低主觀(guān)判斷失誤帶來(lái)的信用風(fēng)險。
3.4建立與完善全程信用風(fēng)險管理內控操作流程
第一，交易的事前審核。交易意向一旦形成，信用風(fēng)險為確保整個(gè)交易風(fēng)險可知、可控，將進(jìn)行交易的事前審核。審核與誰(shuí)交易，交易對手是否為公司已經(jīng)審核通過(guò)的交易對家，由此最大程度上避免與未審核的、資信較差的客戶(hù)交易帶來(lái)的潛在風(fēng)險。如果是未審核的交易對家，將立即啟用資信調查和評估機制，通過(guò)多方面的考察隊風(fēng)險進(jìn)行分析，確定是否可接受為交易對手，形成科學(xué)的信用決策。我們知道企業(yè)最大的、最長(cháng)遠的財富是客戶(hù)，然而企業(yè)最大的風(fēng)險也來(lái)自客戶(hù)，因此交易對家的審核顯得尤為重要。在確定交易對家為可交易的情況下，或者采用一定的方式方法能對交易對家的信用風(fēng)險進(jìn)行有效管理的情況下（例如對資信較差的客戶(hù)要求采用預付款或開(kāi)具我方可接受銀行的信用證、甚至采用諸如保理、出口信用保險以及福費廷（Forfeiting)）等手段，再次審核交易的條件是否為公司評估允許的交易條件，及授信客戶(hù)的信用交易額度是否在授信額度范圍之內等等，充分形成交易風(fēng)險可知、可控、可承受，以最大程度推動(dòng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展。第二，交易的事中監管。隨著(zhù)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步推進(jìn)，將面臨諸多環(huán)節的風(fēng)險點(diǎn)。信用風(fēng)險管理依據業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，靈活判斷和管理其中的風(fēng)險。如在油氣產(chǎn)品交易中，由于交易額度巨大，貨權轉移的有效監管將決定公司能否安全足額收回貨款，因此信用風(fēng)險基于資信一般或較差客戶(hù)，交易中需提供擔保文件進(jìn)行管理，監管該在什么時(shí)候收到公司接受的擔保文件，在什么條件下可以進(jìn)行貨權的轉移等；以及對授信客戶(hù)信用額度根據盯市法則進(jìn)行監管，一旦超授信額度，將及時(shí)靈活采取有效措施，如提供額外擔保，或先行支付超額部分貨款，或根據交易對手的資信狀況及以往該交易對家的歷史記錄判斷可否擴大授信。時(shí)時(shí)做到風(fēng)險的可知可控，有效管理進(jìn)出口公司面臨的任何潛在風(fēng)險。第三，交易的事后跟蹤。信用風(fēng)險監管的最終落腳點(diǎn)，就是貨款的按時(shí)足額收回。因此信用風(fēng)險在前期持續監管的基礎上，還應密切關(guān)注應收賬款的回收情況，并對逾期賬款進(jìn)行警示及協(xié)助催收。同時(shí)對應收賬款的監管也是對公司交易對家信用風(fēng)險后續的持續關(guān)注，是進(jìn)一步審核交易對家資信的評估要點(diǎn)之一。
3.5運用多種信用風(fēng)險管理方法：內外部多方合作
第一，與國際獨立信用評級機構的合作。一個(gè)公司良好的信用風(fēng)險管理，必須是在信息及時(shí)充分的基礎上進(jìn)行的深入分析及判斷，如何第一時(shí)間獲得有效的信息將成為問(wèn)題的關(guān)鍵所在。目前獨立信用評級機構在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮越來(lái)越重要得作用，這是信用風(fēng)險管理的又一突出特點(diǎn)。相對于市場(chǎng)風(fēng)險而言，信息不對稱(chēng)導致的道德風(fēng)險是信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因之一，對交易對手信用狀況及時(shí)、全面的了解是公司防范信用風(fēng)險的基本前提。獨立的信用評級機構能夠較大地發(fā)揮信息收集并進(jìn)行專(zhuān)業(yè)評估的優(yōu)勢，為廣大的使用者提供較為便捷的信用管理渠道。公司加強與國際知名專(zhuān)業(yè)評級機構的合作，能使公司的信用風(fēng)險管理從交易對手、金融機構、國家風(fēng)險等層面全面了解相應的評級及各方面的信息披露，使公司信用風(fēng)險管理進(jìn)一步深入，形成對業(yè)務(wù)更到位、更靈活的信用風(fēng)險管控。第二，交易對手實(shí)地拜訪(fǎng)。交易對手實(shí)地拜訪(fǎng)，能直觀(guān)地對其有一定了解。實(shí)地拜訪(fǎng)中，我們能直接觀(guān)察到交易對手的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，內部管理程度，員工的精神面貌，在進(jìn)一步面對面的溝通中能更加快速地了解相關(guān)問(wèn)題。更重要的是，實(shí)地拜訪(fǎng)能夠與公司長(cháng)期密切交易的客戶(hù)建立良好的往來(lái)關(guān)系，對業(yè)務(wù)的開(kāi)展起到良好的推動(dòng)作用。同時(shí)能最大程度學(xué)習了解先進(jìn)石油公司成功的信用風(fēng)險管理理念及方法，并加以借鑒，推動(dòng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。第三，與同行的密切溝通。油氣貿易的圈子相對比較小，所以很多客戶(hù)在同行中都相互交叉。因此與同行建立良好的關(guān)系，在交易對家信息的共享上將會(huì )帶來(lái)很大的便利。第四，公共平臺的利用。公共平臺對交易對家及相關(guān)信息的披露，使公司能夠無(wú)償地、比較及時(shí)地了解到很多有用的信息，該部分信息對公司信用風(fēng)險管理在客戶(hù)風(fēng)險可知層面的管理將起到一定作用。第五，對老客戶(hù)每年定期的年度資信復查。很多公司發(fā)生信用風(fēng)險，很大程度是對老客戶(hù)的風(fēng)險忽視，認為老客戶(hù)已經(jīng)建立了良好的合作關(guān)系，礙于面子等原因，不再對其信用風(fēng)險進(jìn)行關(guān)注，造成老客戶(hù)欠款、拖款現象發(fā)生�？墒菍τ谝粋�(gè)風(fēng)控至上的公司而言，應絕不允許出現任何信用風(fēng)險差錯，因為任何信用風(fēng)險的發(fā)生對公司都是致命性的打擊。所以公司對老客戶(hù)除了日常的監管，每年應定期根據其審計報告及其他收集到的資料進(jìn)行重新深入的分析評估，判斷其風(fēng)險大小程度，根據結果調整對其的信用政策，始終做到對交易對家風(fēng)險的可知、可控。隨著(zhù)一個(gè)公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險管理工作任重而道遠，需要不斷完善、優(yōu)化公司的信用風(fēng)險管理體系，才能為公司業(yè)務(wù)的發(fā)展形成強有力的支撐。
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