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淺談“零現金”管理
實(shí)施“零現金”管理突破了傳統“庫存現金”的管理模式，能夠實(shí)現企業(yè)“現金”的信息化管理，對推動(dòng)財務(wù)管理的發(fā)展創(chuàng )新及提高企業(yè)的現代化管理水平產(chǎn)生深遠影響，具有重要意義，具體表現如下：
一、“零現金”管理模式產(chǎn)生背景
1.是資金管理發(fā)展的趨勢
(1)是資金管理創(chuàng )新發(fā)展的需要
資金是企業(yè)賴(lài)以生存發(fā)展的血脈，是企業(yè)可持續性發(fā)展的關(guān)鍵。資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的中心，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，其管理的好壞不僅是衡量一個(gè)單位財務(wù)管理水平的重要標志，而且直接影響到一個(gè)單位的經(jīng)濟效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此企業(yè)必須強化資金管理，而強化資金管理的關(guān)鍵就是創(chuàng )新，創(chuàng )新是企業(yè)興旺發(fā)達的動(dòng)力。企業(yè)只有以“創(chuàng )新”、“發(fā)展”為主題，強化資金管理，才能提高企業(yè)財務(wù)管理管理水平，才能促進(jìn)企業(yè)持續、快速、健康發(fā)展。
(2)是資金管理信息化發(fā)展的需要
隨著(zhù)信息化越來(lái)越快的發(fā)展，企業(yè)的競爭日漸演變成企業(yè)信息化的競爭，企業(yè)信息化管理程度的高低直接制約著(zhù)企業(yè)的生存與發(fā)展。因此公司始終以提高信息化為目標，不斷加強資金信息化建設，先后啟用資金平臺及封閉結算交易平臺、開(kāi)通網(wǎng)上銀行等，資金信息化程度越來(lái)越高。但是公司的現金管理模式是傳統的“庫存”現金管理模式，即用紙幣結算屬于現金結算范疇的收付款業(yè)務(wù)，其信息管理化程度還停滯在初級手工階段，即現金收取-現金送存，銀行支取-現金支付，庫存盤(pán)點(diǎn)-賬實(shí)核對等全部是人工操作。單純的人工操作，在一定程度上阻礙了企業(yè)資金管理的發(fā)展，具體表現如下：一是降低了資金使用效率。由于公司屬于能源集團公司，擁有二三十個(gè)現金使用單位，分布比較分散，且地理位置比較偏遠，現金收繳后，送存銀行存在一定的困難，有的甚至十天、半個(gè)月送存一次，降低了資金集中的速度，影響了資金的使用效率。二是增加了安全風(fēng)險隱患。庫存現金的增加，加大了資金丟失、被盜的安全風(fēng)險。三是加大了點(diǎn)鈔、驗鈔、盤(pán)庫、對賬的工作量。因此必須從加快現金送存速度，減少庫存現金量著(zhù)手，加快資金管理信息化建設，確保資金安全、高效運行。
2.是社會(huì )發(fā)展的趨勢
隨著(zhù)商品經(jīng)濟及金融電子信息化的發(fā)展，銀行卡被廣泛應用于工資代發(fā)、水電費收繳、信用消費的各個(gè)領(lǐng)域，持卡人不僅可以持卡存取現金、消費信用、轉賬結算，還可以憑卡購買(mǎi)商品、在加油站加油、支付旅館賬單等，人們對銀行卡的依賴(lài)程度越來(lái)越高，銀行卡日漸成為人們日常生活不可分割的主體。而且銀行卡相對于現金而言銀行卡具有攜帶方便、安全、快捷的特性，因此“零現金”管理模式被社會(huì )發(fā)展推上歷史舞臺。
二、“零現金”管理的框架體系建設
1.“零現金”管理概念及理念
(1)“零現金”管理概念
以銀行Pos機為終端，使信用卡的特約商戶(hù)和受理網(wǎng)點(diǎn)計算機連成網(wǎng)絡(luò )，實(shí)現電子資金自動(dòng)轉賬，具有安全、快捷、可靠的特性。
(2)“零現金”管理理念
以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導思想，以調查實(shí)踐為基礎，以信息化管理為手段，以效益最大化為原則，以安全管理為保障，實(shí)施“零現金”管理，促進(jìn)“零現金”管理活動(dòng)規范、有序運行，推動(dòng)財務(wù)管理的創(chuàng )新發(fā)展，推動(dòng)企業(yè)的現代化建設進(jìn)程。
2.“零現金”管理的管控措施
(1)突出重點(diǎn)、深入調查、強化安全、論證實(shí)施
公司人員深入供應處、南堡油田食堂等收取現金量大的基層單位為重點(diǎn)，進(jìn)行現場(chǎng)調研，對其現金收支管理現狀深入調查研究，查找現金管理方面的薄弱環(huán)節，積極論證“開(kāi)展銀行POS業(yè)務(wù)實(shí)施零資金管理”的可行性。同時(shí)以安全管理為中心，反復咨詢(xún)工商銀行、建設銀行卡部專(zhuān)家，對銀行POS機的運行環(huán)境、安全性能、網(wǎng)路支持、注意事項進(jìn)行全方位了解，結合公司的實(shí)際情況，積極做好實(shí)施“零資金”管理的安全風(fēng)險防范。
(2)多管齊下、降本增效、保全公司利益
為降低運行成本、提高公司效益，公司一方面倡導使用同POS機同行的銀行卡，以降低跨行手續費用;另一方面積極與銀行磋商，分別同工商銀行以及建設銀行就運行費用、技術(shù)支持、安全管理等方面簽訂銀行POS業(yè)務(wù)管理協(xié)議，使銀行POS運行費用降到同水平最低，同時(shí)又保證了銀行提供的服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現了公司利益最大化;再一方面對各單位POS機使用情況進(jìn)行摸底調查，對未使用或工作量不大的POS機進(jìn)行調劑使用，以盤(pán)活資產(chǎn)，降本增效，提高資產(chǎn)使用效率。
(3)擬定政策、制定辦法、加強監督、完善管理
以精細化管理為主題，結合公司實(shí)際情況，研究制定“零現金”管理辦法、操作流程以及核算方法，明確崗位職責，規范操作流程，夯實(shí)“零現金”管理工作基礎。同時(shí)加強銀行POS業(yè)務(wù)的監督管理工作。采取定期不定期檢查的手段，對各單位銀行POS業(yè)務(wù)、零現金實(shí)施管理情況進(jìn)行監督檢查，并對其開(kāi)展及運行情況進(jìn)行通報，防止利用銀行POS機進(jìn)行套取現金及任何涉嫌欺詐行為的發(fā)生，督促“零現金”管理工作安全、有序運行。
(4)注重專(zhuān)項培訓，加強宣傳推廣
邀請銀行卡部專(zhuān)家對POS具體操作人員進(jìn)行了專(zhuān)項業(yè)務(wù)培訓，培訓內容為POS機安裝方法、基本操作以及日常業(yè)務(wù)的注意事項。通過(guò)專(zhuān)項培訓，提高操作人員認知能力及操作水平，為銀行POS的平穩運行奠定基礎。同時(shí)加強宣傳推廣工作。積極宣傳銀行POS業(yè)務(wù)安全、方便、快捷的特性，積極宣傳企業(yè)實(shí)施“零現金”管理的重要意義，使“零現金”管理深入人心，消除人們對開(kāi)展“零現金”管理工作的顧慮或質(zhì)疑，促進(jìn)“零現金”管理工作廣泛開(kāi)展及順利實(shí)施。
三、實(shí)施“零現金”管理的重要意義
實(shí)施“零現金”管理突破了傳統“庫存現金”的管理模式，能夠實(shí)現企業(yè)“現金”的信息化管理，對推動(dòng)財務(wù)管理的發(fā)展創(chuàng )新及提高企業(yè)的現代化管理水平產(chǎn)生深遠影響，具有重要意義，具體表現如下：
1.加速了資金回籠，提高了資金使用效益
啟用POS業(yè)務(wù)、實(shí)施“零現金”管理后，食堂卡充值、資料費繳納、水電費收取等業(yè)務(wù)均不再收取現金，解決了公司偏遠地區資金送存困難等問(wèn)題，使資金能夠安全、快捷存入企業(yè)銀行賬戶(hù)，進(jìn)而使企業(yè)根據生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需求，調撥資金，平衡資金頭寸，在一定程度上提高了資金的使用效率。
2.降低了資金管理風(fēng)險，提高了資金安全性能
“零現金”管理工作的實(shí)施，使原來(lái)的現金結算業(yè)務(wù)“不見(jiàn)錢(qián)”，降低了現金在收付過(guò)程中出現假鈔及差錯的風(fēng)險，也大大降低了“庫存現金”保管過(guò)程中被搶、被盜的風(fēng)險。
3.提高了工作效率，提升了公司形象
實(shí)施“零現金”管理，減少人工收鈔、點(diǎn)鈔、找零、存儲現金方面的工作量，提高了工作效率和客戶(hù)滿(mǎn)意度;同時(shí)銀行POS業(yè)務(wù)的開(kāi)展，使公司資金管理信息化水平又上新臺階，提升了公司服務(wù)素質(zhì)及公司形象，提高了企業(yè)的現代化管理水平，增強了公司的競爭能力。
總之，“零現金”管理是社會(huì )發(fā)展的趨勢，是財務(wù)管理創(chuàng )新發(fā)展的需求，也是推動(dòng)企業(yè)管理工作上水平的重要環(huán)節。只有真正建立和完善“零現金”管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò )，集中管理，動(dòng)態(tài)監控，調劉余缺，盤(pán)活沉淀，才能進(jìn)一步促進(jìn)“零資金”管理工作規范、有序運行，才能促進(jìn)貨幣資金良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營(yíng)效能。
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