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供應鏈金融風(fēng)險案例分析
隨著(zhù)社會(huì )化生產(chǎn)方式的不斷深入，市場(chǎng)競爭已經(jīng)從單一客戶(hù)之間的競爭轉變?yōu)楣⿷溑c供應鏈之間的競爭，同一供應鏈內部各方相互依存，"一榮俱榮、一損俱損";與此同時(shí)，由于賒銷(xiāo)已成為交易的主流方式，處于供應鏈中上游的供應商，很難通過(guò)"傳統"的信貸方式獲得銀行的資金支持，而資金短缺又會(huì )直接導致后續環(huán)節的停滯，甚至出現"斷鏈"。以下是小編整理的供應鏈金融風(fēng)險案例分析，希望能夠幫助到大家。
案例之一
某動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監管公司在承辦某糧食企業(yè)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監管業(yè)務(wù)中，核庫時(shí)對庫內糧食(稻谷)價(jià)值采取辦法是：質(zhì)物(稻谷)價(jià)值=庫內稻谷堆積長(cháng)度×庫內稻谷堆積寬度×庫內稻谷堆積高度×稻谷密度(銀行確認)×稻谷單價(jià)(銀行確認)。經(jīng)測量計算，該庫質(zhì)物總價(jià)值為500萬(wàn)元。該項目是輸出動(dòng)態(tài)監管，事過(guò)一個(gè)月，企業(yè)在辦理有關(guān)手續后，預出庫100萬(wàn)元貨值的稻谷，為方便企業(yè)，監管員同意企業(yè)用鏟車(chē)出庫，即鏟車(chē)鏟出稻谷過(guò)磅除皮后計算稻谷的重量，而后乘以單價(jià)，額度控制在100萬(wàn)元。企業(yè)出夠100萬(wàn)元價(jià)值的稻谷后，監管員發(fā)現庫內糧食僅剩五分之三多一點(diǎn)了，后經(jīng)丈量計算，庫內稻谷的價(jià)值只剩下350萬(wàn)元，遠低于應有的價(jià)值庫存數。
問(wèn)題：
1、 什么原因造成了質(zhì)物出庫后應存質(zhì)物的短少?
2、 應采取什么方式出庫才能避免上述現象?
案例之二
某糧油公司向銀行申請貸款，擬以自有油罐油品作為質(zhì)押物，銀行委托某第三方監管公司進(jìn)行監管，監管前，當事三方對質(zhì)物數量進(jìn)行了測量核定，期初核庫質(zhì)物(食用油)數量為875噸，最低控貨值650萬(wàn)元，屬于輸出靜態(tài)監管。不久，糧油公司提出其生產(chǎn)的無(wú)處存放，請求注入已被監管的油罐中。監管公司本著(zhù)服務(wù)企業(yè)、融洽合作關(guān)系的原則，同意了企業(yè)的請求，雙方約定，企業(yè)每次進(jìn)出油品必須交給監管公司進(jìn)出貨物單據，以磅單數量為準。然而，隨著(zhù)油品進(jìn)出的頻繁，監管公司在對油品檢測中發(fā)現，企業(yè)存在少進(jìn)多出或虛開(kāi)進(jìn)油數量的違規情況，經(jīng)對罐中庫存油品測量，確認企業(yè)多出油品50多噸，企業(yè)也予以承認。
問(wèn)題：
1、 什么環(huán)節導致企業(yè)以少充多，以虛充實(shí)的行為發(fā)生?
2、 正確的出入庫方式應該怎么操作?
答案公布：
案例之一
問(wèn)題：
1、 什么原因造成了質(zhì)物出庫后應存質(zhì)物的短少?
答：原因有三：
1.核算員核庫的取值辦法單一，取值辦法有誤差，不準確，最重要的是沒(méi)有和實(shí)際企業(yè)的出入庫方式進(jìn)行協(xié)商;
2.監管員對業(yè)務(wù)不熟悉，選擇的出入庫方式不對，如果在質(zhì)物清單上有說(shuō)明或告知監管員，監管員還要用過(guò)磅的方式出庫，說(shuō)明監管員不具備專(zhuān)業(yè)知識和能力;
3.銀行對質(zhì)押監管業(yè)務(wù)的不專(zhuān)業(yè)，銀行確認質(zhì)物的密度和價(jià)格，尤其是稻谷密度不可靠，當監管公司找到銀行要相關(guān)數據時(shí)，應該告知監管公司其可能存在其誤差及其預測的風(fēng)險(據我所知，一般知名銀行都有質(zhì)押監管中心)。
2、 應采取什么方式出庫才能避免上述現象?
答：決定采取的出入庫方式的是核庫的辦法，即采取何種核庫的方式，就采取何種的出入庫方式。
第一種方式：如案例所示，核庫的方式是“質(zhì)物(稻谷)價(jià)值=庫內稻谷堆積長(cháng)度×庫內稻谷堆積寬度×庫內稻谷堆積高度×稻谷密度(銀行確認)×稻谷單價(jià)(銀行確認)�！辈扇〉某鋈霂旆绞骄褪怯皿w積出庫，即用不同比例的規格容器，通過(guò)計算容器體積和企業(yè)出庫的數量，得出出庫的數量。
第二種方式：如案例所示，核庫的方式是“企業(yè)用鏟車(chē)出庫，即鏟車(chē)鏟出稻谷過(guò)磅除皮后計算稻谷的重量”采取的出入庫方式就是質(zhì)量出庫，即用過(guò)磅的方式得出質(zhì)物的重量，最后用企業(yè)出庫的數量，相減得出出庫的數量。
案例之二
問(wèn)題：
1、 什么環(huán)節導致企業(yè)以少充多，以虛充實(shí)的行為發(fā)生?
答：企業(yè)的出入庫環(huán)節，監管公司的初始環(huán)節，即對企業(yè)的出入庫的監管。
2、 正確的出入庫方式應該怎么操作?
答：正確的出入庫方式是：“以入定出”，即入庫多少，就出庫多少，具體做法是原875噸油忽略不計，不去動(dòng)它，企業(yè)只有入庫多少，才能出庫多少，如果要動(dòng)原875噸油，就要銀行出具提貨通知書(shū)。
當然，還要依靠參加企業(yè)的每個(gè)月的盤(pán)點(diǎn)才能從根本上杜絕企業(yè)虛開(kāi)進(jìn)油單據的現象，如果企業(yè)有條件必須對企業(yè)的地磅進(jìn)行設置，讓其只能按實(shí)際數據打出單據，或者對油罐出口處安裝一個(gè)儀表，可以讀出數據，防止企業(yè)違規。
供應鏈金融的優(yōu)勢
作為一種新的金融創(chuàng )新產(chǎn)品，供應鏈金融雖然問(wèn)世時(shí)間不長(cháng)，但由于其具備多方優(yōu)勢，因而獲得了迅速發(fā)展。從供應鏈金融的定義不難看出，供應鏈金融的參與主體主要有三個(gè)，分別是核心企業(yè)、中小企業(yè)和供應鏈金融類(lèi)平臺。下面，我們分別淺析供應鏈金融的優(yōu)勢。
對于核心企業(yè)
有人說(shuō)，發(fā)展供應鏈金融，擁有優(yōu)質(zhì)的核心企業(yè)才是王道。但事實(shí)上，供應鏈金融模式對核心企業(yè)的發(fā)展同樣具有反哺作用。例如，創(chuàng )新型網(wǎng)絡(luò )信息中介平臺新沃金融，核心企業(yè)通過(guò)與新沃金融的合作，供應鏈管理模式和風(fēng)險控制手段的創(chuàng )新，實(shí)現了其產(chǎn)業(yè)鏈上下游物流、商流、資金流、信息流等多流合一，上下游企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的減輕最終間接降低了核心企業(yè)自身的運營(yíng)風(fēng)險，有利于核心企業(yè)展開(kāi)精細化管控，提升項目管理水平和經(jīng)營(yíng)效率。
對于中小企業(yè)
中小企業(yè)作為主要參與者，是整個(gè)供應鏈金融活動(dòng)的最大受益者。
首先，開(kāi)拓新的融資渠道。中小企業(yè)由于規模小、實(shí)力弱、產(chǎn)品結構單一，在傳統融資渠道中融資難是不爭的事實(shí)。但供應鏈金融為中小企業(yè)融資的理念和技術(shù)瓶頸提供了解決方案，信貸市場(chǎng)不再可望而不可及。在供應鏈金融模式下，中小企業(yè)有了優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)的信用背書(shū)，將更易獲得信貸市場(chǎng)的認可，因而能緩解融資壓力。
其次，有效降低融資成本。傳統融資渠道下，中小企業(yè)受困于渠道有限、資信不足等影響，融資過(guò)程中不得不承受資金利率偏高的事實(shí)。而在供應鏈金融模式下，供應鏈金融類(lèi)平臺通過(guò)利用信息技術(shù)和制度創(chuàng )新，增強核心企業(yè)上下游中小企業(yè)的協(xié)同效應，減少各主體間的信息壁壘，進(jìn)而降低融資成本，最終實(shí)現資金配置的最優(yōu)化。
第三，大力提升融資效率。在供應鏈金融模式下，供應鏈金融類(lèi)平臺針對中小企業(yè)的審核、風(fēng)控、服務(wù)等方面的工作量相對于傳統渠道明顯減少，在節約人工成本的同時(shí)可有效避免人員操作風(fēng)險；同時(shí)依托先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，平臺服務(wù)借款企業(yè)和投資者的效率也大大提升。
對于供應鏈金融類(lèi)平臺
作為中介，供應鏈金融類(lèi)平臺在連接核心企業(yè)與中小企業(yè)的同時(shí)，也利用供應鏈金融的模式優(yōu)勢實(shí)現了自身的健康發(fā)展。
第一，降低融資風(fēng)險。在傳統的工業(yè)領(lǐng)域，由于產(chǎn)業(yè)鏈較長(cháng)，在產(chǎn)業(yè)鏈上的中小企業(yè)通常會(huì )有賒賬銷(xiāo)售形式達成交易，因此會(huì )造成企業(yè)資金緊張，風(fēng)險增大，而作為中小企業(yè)融資難度也較大，因而導致整條產(chǎn)業(yè)鏈運行不佳。供應鏈金融是在整條產(chǎn)業(yè)鏈當中選取一個(gè)核心企業(yè)，以此來(lái)作為信用擔保，來(lái)為上下游中小企業(yè)提供融資服務(wù)，因為融資中不僅有核心企業(yè)作為擔保還有實(shí)際的交易行為作為抵押，在融資方面，供應鏈金融會(huì )大幅度降低中小企業(yè)的融資風(fēng)險，激活融資市場(chǎng)。
第二，持續獲得優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。首先，供應鏈金融類(lèi)平臺可以通過(guò)核心企業(yè)獲得借款企業(yè)的資金流、物流、信息流等真實(shí)交易數據，通過(guò)分析交易數據，確保借款企業(yè)具備還款能力；其次，借款企業(yè)由優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)提供擔保，所有資產(chǎn)健康優(yōu)質(zhì)；最后，核心企業(yè)上下游有融資需求的小微企業(yè)數量較多，平臺融資需求充分，產(chǎn)品供應有可靠保障。
第三，優(yōu)化客戶(hù)群體。通過(guò)供應鏈金融服務(wù)，供應鏈金融類(lèi)平臺不僅優(yōu)化了投融資環(huán)境，為中小企業(yè)提供廣泛的金融服務(wù)，改變了過(guò)于依賴(lài)單一大客戶(hù)的局面；還可以發(fā)現一批成長(cháng)過(guò)程中的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶(hù)群，從而能夠改變平臺對大客戶(hù)依存度過(guò)高的現狀，而且平臺通過(guò)對中小企業(yè)物流、信息流的長(cháng)期跟蹤、監測，能夠比較容易獲得企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)資料，有利于發(fā)現和培育真正的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群體。
總之，在供應鏈金融模式下，核心企業(yè)通過(guò)開(kāi)展項目精細化管控，能夠降低產(chǎn)業(yè)鏈運營(yíng)風(fēng)險和成本。中小企業(yè)不僅緩解了融資難的現狀，成本得以降低，融資效率也大為提升。而對于供應鏈金融類(lèi)平臺來(lái)說(shuō)，在自身運營(yíng)風(fēng)險降低的同時(shí)，客戶(hù)資源持續優(yōu)化，為平臺盈利和長(cháng)期發(fā)展奠定了良好基礎。
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