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農業(yè)供應鏈金融風(fēng)險控制分析
近年來(lái),伴隨著(zhù)我國農業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展及供應鏈金融業(yè)務(wù)的興起,農業(yè)供應鏈金融成為緩解農戶(hù)及中小農業(yè)企業(yè)融資困境,實(shí)踐普惠制金融的一種路徑選擇。那么,下面是由小編為大家分享農業(yè)供應鏈金融風(fēng)險控制分析,歡迎大家閱讀瀏覽。
一、農業(yè)供應鏈金融概述
供應鏈金融是以供應鏈中的核心企業(yè)為出發(fā)點(diǎn),基于對供應鏈體系內的信息、資金、物流等資源的整合,為供應鏈資金流管理提供一整套解決方案的業(yè)務(wù)。農業(yè)供應鏈金融是供應鏈金融業(yè)務(wù)在農業(yè)供應鏈體系的應用。農業(yè)供應鏈是相對于工業(yè)聯(lián)接型供應鏈而言的,包含了農業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)前采購環(huán)節、產(chǎn)中環(huán)節、產(chǎn)后加工環(huán)節、流通環(huán)節及消費環(huán)節。隨著(zhù)農業(yè)產(chǎn)業(yè)組織模式的發(fā)展,傳統產(chǎn)業(yè)模式下供應商與客戶(hù)間的單一鏈狀聯(lián)結逐漸演變?yōu)橐赞r業(yè)龍頭企業(yè)為核心的多維網(wǎng)狀聯(lián)結,農業(yè)供應鏈成員圍繞著(zhù)農業(yè)龍頭企業(yè)形成了一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結構。借助于農業(yè)供應鏈所具有的網(wǎng)絡(luò )組織特性及其衍生的網(wǎng)絡(luò )功能,銀行著(zhù)眼于農業(yè)供應鏈中整體金融資源的整合,根據供應鏈上的真實(shí)交易背景和供應鏈中龍頭企業(yè)的信用水平,以農戶(hù)或農業(yè)企業(yè)確定的未來(lái)現金流為直接還款來(lái)源,結合銀行的短期金融產(chǎn)品和封閉貸款操作來(lái)向農業(yè)供應鏈成員提供金融支持與服務(wù)。
傳統信貸模式下,農戶(hù)及中小農業(yè)企業(yè)財務(wù)實(shí)力弱,信用水平低,缺乏信貸擔保,銀行對其授信會(huì )面臨較大的業(yè)務(wù)風(fēng)險,因此農戶(hù)和中小型農業(yè)企業(yè)往往成為金融排斥的對象。而農業(yè)供應鏈金融模式下,農業(yè)供應鏈的網(wǎng)絡(luò )功能則有助于銀行控制授信風(fēng)險。首先,農業(yè)供應鏈的多維網(wǎng)狀聯(lián)結結構促進(jìn)了供應鏈成員間的信息傳遞和共享,便于銀行更為全面、準確地把握供應鏈成員的財務(wù)實(shí)力、資信和獲利能力;其次,信用捆綁技術(shù)實(shí)現了農業(yè)供應鏈成員間的信譽(yù)共享,提升了供應鏈成員的信用能力;再次,農業(yè)供應鏈網(wǎng)絡(luò )內生的自我選擇、橫向監管、集體懲罰等網(wǎng)絡(luò )治理模式促進(jìn)了負債履約機制的形成,降低了供應鏈成員的違約風(fēng)險。此外,農業(yè)供應鏈網(wǎng)絡(luò )內的物流、資金流、交易信息流具有相對封閉性,銀行針對真實(shí)的交易背景設計特定金融產(chǎn)品,以確定的未來(lái)現金流為直接還款來(lái)源,能夠為銀行控制信貸風(fēng)險提供具體手段。雖然農業(yè)供應鏈金融是基于農業(yè)供應鏈網(wǎng)絡(luò )開(kāi)展的金融業(yè)務(wù)創(chuàng )新,其產(chǎn)品設計及業(yè)務(wù)模式具有一定的風(fēng)險規避效應,但目前我國農業(yè)供應鏈金融模式還不完善,農業(yè)供應鏈金融的運行尚面臨各種風(fēng)險。
二、農業(yè)供應鏈金融的風(fēng)險類(lèi)型及其成因
農業(yè)供應鏈金融風(fēng)險是指商業(yè)銀行在對農業(yè)供應鏈成員融資的過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,使農業(yè)供應鏈金融產(chǎn)品的實(shí)際收益與預期收益發(fā)生偏差,或者資金不能全部收回從而遭受損失的可能性。商業(yè)銀行開(kāi)展農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、物權質(zhì)押風(fēng)險和操作風(fēng)險。
(一)信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指借款人不能履行還本付息的責任而使商業(yè)銀行的預期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險主要是指在各種不確定因素的影響下,農業(yè)供應鏈成員特別是農戶(hù)及中小農業(yè)企業(yè)還款意愿或還款能力不足違約所導致的商業(yè)銀行遭受損失的可能性。農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)的參與者包括銀行、農業(yè)龍頭企業(yè)、農戶(hù)、中小型農業(yè)企業(yè)及物流企業(yè)等,這些參與主體之間相互依賴(lài),其中任何一個(gè)環(huán)節出現問(wèn)題都可能影響農業(yè)供應鏈的穩定性,進(jìn)而影響供應鏈成員的還款意愿或還款能力。具體而言,農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)中,信用風(fēng)險的形成既有主觀(guān)原因又有客觀(guān)原因。從主觀(guān)上看,農業(yè)供應鏈成員的信用意識不足可能導致信用風(fēng)險。如訂單質(zhì)押融資模式下,農業(yè)供應鏈中的供應商在接到其他交易伙伴(主要是農業(yè)龍頭企業(yè))的訂單后,銀行等金融機構在評估該訂單的價(jià)值和相應風(fēng)險的基礎上,會(huì )向供應商提供一定額度的封閉融資用于組織生產(chǎn)。該模式中,農業(yè)訂單的履行是銀行按期收回貸款的保證。雖然完善的農業(yè)供應鏈中,供應鏈網(wǎng)絡(luò )內生的自我選擇、橫向監管、集體懲罰等網(wǎng)絡(luò )治理機制有助于弱化供應鏈成員的違約風(fēng)險,但目前我國的農業(yè)供應鏈穩定性不足,網(wǎng)絡(luò )治理水平低,因此,當農產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格與合約價(jià)格產(chǎn)生偏離,且違約成本低于違約收益時(shí),農戶(hù)、中小農業(yè)企業(yè)乃至農業(yè)龍頭企業(yè)都有可能選擇主動(dòng)違約。一旦農業(yè)訂單無(wú)法如約履行,銀行無(wú)法實(shí)現對于資金流的封閉監控,商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險就會(huì )增大。又如應收賬款融資模式下,處于弱勢地位的農業(yè)供應鏈上游成員售出產(chǎn)品獲得應收賬款時(shí),可以申請辦理應收賬款融資,此時(shí)買(mǎi)方信用影響還款來(lái)源。倘若買(mǎi)方企業(yè)違約不愿意支付收購款項則會(huì )影響供應商的按時(shí)還款,產(chǎn)生信用風(fēng)險。
從客觀(guān)上看,一些存在于農業(yè)供應鏈之外的不確定因素也常常影響農業(yè)供應鏈成員的還款能力。一是自然環(huán)境的影響。農業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境的影響極大,干旱、洪澇、冰雹、地震等自然災害會(huì )給農業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)?yè)p失,而目前我國的農業(yè)保險還不完善,因此這些損失可能通過(guò)農業(yè)供應鏈上的節點(diǎn)企業(yè)蔓延到整個(gè)供應鏈,影響農業(yè)供應鏈成員的還款能力;二是宏觀(guān)經(jīng)濟政策的影響。國家對于農業(yè)行業(yè)的政策導向和扶持力度直接影響農業(yè)供應鏈的穩定發(fā)展。農業(yè)生產(chǎn)基礎設施投入大,生產(chǎn)周期較長(cháng),當農業(yè)政策發(fā)生變化時(shí),農業(yè)供應鏈可能會(huì )受到?jīng)_擊,影響其成員的還款能力;三是市場(chǎng)風(fēng)險的影響。市場(chǎng)風(fēng)險主要是指由于市場(chǎng)發(fā)生變化,使企業(yè)無(wú)法按原定計劃銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的還款風(fēng)險。農戶(hù)及中小型農業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品科技附加值較低,管理不夠科學(xué)、相互間競爭無(wú)序,受市場(chǎng)波動(dòng)影響較大,面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險。如農戶(hù)或農業(yè)企業(yè)由于缺乏對市場(chǎng)的正確預測可能導致農產(chǎn)品供大于求,使得農產(chǎn)品銷(xiāo)售受阻,這可能使農業(yè)供應鏈資金鏈條中斷,市場(chǎng)風(fēng)險將轉化為信用風(fēng)險。
(二)物權質(zhì)押風(fēng)險
物權質(zhì)押風(fēng)險是指農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)中,作為授信支持性資產(chǎn)的應收賬款、應付賬款、存貨等廣義動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物權由于物流企業(yè)風(fēng)險、質(zhì)押物自身風(fēng)險及倉單風(fēng)險等使銀行預期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。農業(yè)供應鏈金融作為緩解農戶(hù)及中小農業(yè)企業(yè)融資困境的授信類(lèi)產(chǎn)品,其最大的特點(diǎn)是強調授信的自?xún)斝,通過(guò)對農業(yè)供應鏈網(wǎng)絡(luò )內物流、資金流、交易信息流的監控,規避了因農戶(hù)及中小農業(yè)企業(yè)資信、實(shí)力不足所蘊涵的風(fēng)險。鑒于此,農業(yè)供應鏈金融弱化了農業(yè)供應鏈中成員主體評價(jià)的權重,強化了債項評價(jià)的權重,對應收賬款、應付賬款、存貨等廣義的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物權更為重視。這些動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物權是農業(yè)供應鏈金融產(chǎn)品重要的直接或間接還款來(lái)源,對這些動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物權選擇不慎或管理不當都加大了農業(yè)供應鏈金融風(fēng)險。物權質(zhì)押風(fēng)險主要源于物流企業(yè)風(fēng)險、質(zhì)押物自身風(fēng)險及倉單風(fēng)險等。
首先是物流企業(yè)風(fēng)險。在預付賬款融資、存貨質(zhì)押融資等農業(yè)供應鏈金融模式下,第三方物流企業(yè)提供質(zhì)押物的保管、價(jià)值評估、去向監督、信用擔保等服務(wù),物流企業(yè)的資信水平、專(zhuān)業(yè)技能直接關(guān)系銀行的授信安全。銀行與物流企業(yè)之間容易產(chǎn)生信息不對稱(chēng),如果物流企業(yè)存在道德風(fēng)險,與出質(zhì)人惡意串通使得質(zhì)押物進(jìn)出庫時(shí)以次充好或與受信企業(yè)合謀詐騙,會(huì )使銀行面臨很大風(fēng)險。此外,農業(yè)供應鏈金融中作為質(zhì)押物的農產(chǎn)品往往保存期較短,保存條件要求較高,倘若物流企業(yè)自身專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平有限,質(zhì)押物保管不當或質(zhì)押物價(jià)值評估不合理,也會(huì )加大銀行的授信風(fēng)險。
其次是質(zhì)押物自身的風(fēng)險。質(zhì)押物的合法性、流動(dòng)性、變現能力及其價(jià)格的穩定性均會(huì )影響質(zhì)押物的價(jià)值實(shí)現,因此,質(zhì)押物選取的恰當與否直接影響銀行授信風(fēng)險的大小。質(zhì)押物自身的風(fēng)險主要包括流動(dòng)性風(fēng)險和市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險。對于農業(yè)供應鏈金融而言,當授信的農業(yè)供應鏈成員違約時(shí),銀行需要變現融資項下的質(zhì)押物來(lái)收回貸款,此時(shí)可能面臨質(zhì)押物持有量大、市場(chǎng)價(jià)格低、變現成本高、變現時(shí)間長(cháng)等不利局面,從而形成質(zhì)押物的流動(dòng)性風(fēng)險。而市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險則是指由于市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而導致農產(chǎn)品資產(chǎn)價(jià)值變化損失的風(fēng)險。質(zhì)押期間若質(zhì)押物的市場(chǎng)價(jià)格下降,授信銀行的資產(chǎn)就會(huì )受到極大威脅,融資企業(yè)極易違約。第三是倉單風(fēng)險。目前我國使用的倉單多數仍由各倉庫自行設計,形式很不統一,致使操作困難,容易發(fā)生失誤和內部人員作案,由此也增加了農業(yè)供應鏈金融物權質(zhì)押風(fēng)險。此外,目前我國尚未建立現代農業(yè)物流體系,農業(yè)供應鏈融資下的商品目錄管理制度、逐日盯市制度、跌價(jià)補償制度、巡核庫制度存在實(shí)施的難度,這也導致物權質(zhì)押風(fēng)險較大。
(三)操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指由于內部控制失靈,人為操作不當等給銀行帶來(lái)的損失。農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)中,自?xún)斝约夹g(shù)的運用產(chǎn)生了一定的“風(fēng)險屏蔽”作用,但這在一定程度上也造成了信用風(fēng)險向操作風(fēng)險的“轉移”。因為在農業(yè)供應鏈金融模式下,銀行對農業(yè)供應鏈成員實(shí)行動(dòng)產(chǎn)授信、動(dòng)態(tài)授信和整體授信,銀行需要對每筆將來(lái)到期的現金流進(jìn)行管理,必須對每一種農業(yè)供應鏈融資產(chǎn)品制定一套完整、完善的內部操作流程并確保銀行內部人員嚴格遵照執行,這對銀行的操作風(fēng)險控制能力提出了更高的要求。但目前我國農業(yè)供應鏈金融實(shí)踐剛剛起步,農業(yè)供應鏈金融模式還不完善,風(fēng)險管理經(jīng)驗不足,相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才匱乏,因此操作風(fēng)險較為突出。
具體而言,在農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)的授信調查階段,銀行需要基于供應鏈內的交易信息整體評估授信對象的信用狀況,要評估整個(gè)農業(yè)供應鏈的交易風(fēng)險并重點(diǎn)關(guān)注供應鏈內的物流和現金流。由于農業(yè)供應鏈金融是一種新興的農業(yè)金融模式,銀行信貸員對農業(yè)供應鏈的評估能力不足,因此容易發(fā)生因信貸員的疏漏和誤判造成的授信階段的操作風(fēng)險。此外,銀行還面臨農業(yè)供應鏈成員及物流企業(yè)出具虛假單據進(jìn)行騙貸的外部欺詐風(fēng)險;在制定授信合同和設計操作流程階段,合同條款的不完善及流程環(huán)節的缺失將影響銀行對授信對象及相關(guān)資產(chǎn)的監控,也易引發(fā)操作風(fēng)險;在授信審批階段,內部欺詐、信貸人員的業(yè)務(wù)能力、審批流程的不合理等因素均會(huì )誘發(fā)操作風(fēng)險;在貸后管理階段,質(zhì)押物的出入庫、監管賬戶(hù)、賬務(wù)核對等環(huán)節也常常產(chǎn)生操作風(fēng)險,影響銀行債權的有效實(shí)現。
三、農業(yè)供應鏈金融的風(fēng)險控制措施
由以上農業(yè)供應鏈金融風(fēng)險類(lèi)型及其成因的分析可知,影響我國農業(yè)供應鏈金融風(fēng)險的因素是多方面的,其風(fēng)險控制措施應包含多個(gè)方面,需要政府、銀行、農業(yè)供應鏈成員、物流企業(yè)等各方參與主體的合作與配合。
(一)信用風(fēng)險的控制
對于主觀(guān)原因所引起的信用風(fēng)險,一是要強化農業(yè)供應鏈成員的信用意識。為此,一方面要加強社會(huì )信用體系建設,為銀行獲取農業(yè)供應鏈成員的信用信息提供有效渠道,同時(shí)也提高農業(yè)供應鏈成員的違約成本;另一方面,要提高農業(yè)龍頭企業(yè)的供應鏈管理意識和能力,探索完善農業(yè)供應鏈體系內的利益聯(lián)結機制,通過(guò)對違約成員實(shí)施資金流控制甚至成員資格排斥等手段強化農業(yè)供應鏈的網(wǎng)絡(luò )治理功能,促進(jìn)農業(yè)供應鏈成員理性守約。二是要積極探索訂單農業(yè)穩定性的保障機制,充分發(fā)揮期貨、期權等金融產(chǎn)品在規避訂單農業(yè)風(fēng)險方面的作用。
對于客觀(guān)原因所引起的信用風(fēng)險,一是要引入科技指導機制和農業(yè)保險機制以降低農業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險。要加強農業(yè)供應鏈成員與農業(yè)高等院校、農業(yè)科研院所的合作交流,加強農業(yè)技術(shù)人才的培養,通過(guò)科技創(chuàng )新減輕農業(yè)生產(chǎn)所面臨的自然災害的威脅,同時(shí)要借助農業(yè)保險機制進(jìn)一步降低因自然災害等不可抗力所造成的損失,提高農業(yè)供應鏈成員的還款能力;二是要以國家的農業(yè)發(fā)展政策為導向。農業(yè)供應鏈成員應充分利用國家的扶持政策,利用政策優(yōu)勢組織生產(chǎn),并根據政策的變化及時(shí)調整發(fā)展方向,從而盡可能地規避由于政策調整所引發(fā)的產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)及還款能力降低的風(fēng)險;三是要積極規避市場(chǎng)風(fēng)險。農業(yè)供應鏈成員應加強電子化信息平臺的建設和使用,加強市場(chǎng)調查與預測,并積極通過(guò)技術(shù)創(chuàng )新增加農產(chǎn)品的科技附加值,從而降低其面臨的市場(chǎng)風(fēng)險。
(二)物權質(zhì)押風(fēng)險的控制
首先,要加強與優(yōu)質(zhì)的第三方物流企業(yè)的合作。目前,我國物流企業(yè)數量眾多,專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平參差不齊。銀行應選擇與倉庫管理水平和信息化水平較高、具有一定資質(zhì)水平的大型專(zhuān)業(yè)物流公司合作。同時(shí),在選擇物流企業(yè)時(shí)應避免單一化局面,應根據有效競爭及規;脑瓌t綜合確定物流企業(yè)及其業(yè)務(wù)額度。為防范風(fēng)險,銀行還應與物流企業(yè)建立風(fēng)險共擔機制,要求物流企業(yè)定期提交監管報告,并定期或不定期地進(jìn)行質(zhì)押監管情況的現場(chǎng)核實(shí),明確違反監管合作的法律責任;其次,要加強對質(zhì)押物的風(fēng)險防控。銀行應根據農業(yè)生產(chǎn)加工的特點(diǎn)以及市場(chǎng)行情選取市場(chǎng)占有率高、易保管且市場(chǎng)價(jià)格相對穩定的產(chǎn)品作為質(zhì)押商品。要充分利用歷史數據及市場(chǎng)信息準確評定質(zhì)押物的真實(shí)價(jià)值,并根據農產(chǎn)品的性質(zhì)、期限、授信對象的信用水平等因素與物流企業(yè)設定合理的質(zhì)押率、貸款成數和利率水平;再次,要統一倉單,加強專(zhuān)人管理。為避免操作的復雜性和交易的風(fēng)險性,應對倉單內容、格式等進(jìn)行統一的規定。要派專(zhuān)人對倉單進(jìn)行管理,嚴防內部人員作案,減少操作失誤,保證倉單的真實(shí)性、唯一性和有效性。
(三)操作風(fēng)險的控制
一是要謹慎設計農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程,明確各項業(yè)務(wù)的權利義務(wù),使業(yè)務(wù)操作流程化、透明化、高效化;二是要提高銀行員工的業(yè)務(wù)操作能力。農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)管理流程較為復雜,這不僅要求銀行信貸人員要掌握金融專(zhuān)業(yè)知識,還要求其熟悉農業(yè)行業(yè),并對農業(yè)龍頭企業(yè)及具體的農業(yè)供應鏈的運行有總體把握。為此,銀行一方面應加強對相關(guān)人員的定期培訓,另一方面可根據業(yè)務(wù)特點(diǎn)細分農業(yè)供應鏈業(yè)務(wù),打造專(zhuān)業(yè)化的金融服務(wù)團隊。此外,還要積極推進(jìn)信息共享平臺建設,使得銀行員工能夠及時(shí)準確地獲得農業(yè)供應鏈運行中的各種信息流,提高決策的有效性;三是要不斷完善農業(yè)供應鏈金融業(yè)務(wù)流程的監督考核,構建多層級的監督體系,促進(jìn)相關(guān)人員對操作規程的正確理解和準確執行,降低操作風(fēng)險。
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