ERP財務(wù)管理操作和使用技巧

　　目前，國內存在很多專(zhuān)業(yè)的非專(zhuān)業(yè)的ERP實(shí)施顧問(wèn)的同時(shí)，也給他們帶來(lái)了很大的壓力。國內的ERP實(shí)施顧問(wèn)有點(diǎn)全才的意思，即要懂銷(xiāo)售、又要懂生產(chǎn)，還要懂財務(wù)。但是，事實(shí)上國內大部分的實(shí)施顧問(wèn)很多都不是財務(wù)出身，在財務(wù)方面的管理沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統的培訓，實(shí)施ERP財務(wù)模塊時(shí)，總給客戶(hù)一種不熟練不專(zhuān)業(yè)的感覺(jué)。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的ERP財務(wù)管理操作和使用技巧的知識，歡迎閱讀。

　　ERP財務(wù)管理操作和使用技巧

　　1企業(yè)ERP的應付賬款管理

　　按照正常的情況，供應商根據企業(yè)的采購單送貨給企業(yè)，企業(yè)驗收完畢后收下。供應商拿到企業(yè)簽收的單據后，就可以確認應付賬款了。但是，在中國很多企業(yè)中，這個(gè)流程不一定行的通。為什么呢?因為即使你貨送來(lái)了、拿到了企業(yè)的簽收單，企業(yè)仍然不認為這些原材料已經(jīng)是企業(yè)自己的財產(chǎn)了，而是供應商暫時(shí)寄放在企業(yè)的;只有當企業(yè)開(kāi)始用這些材料或者材料用完的時(shí)候，企業(yè)才會(huì )通知供應商，說(shuō)材料用完了，你們可以給我們開(kāi)發(fā)票了，等待我們付款吧。

　　這個(gè)流程，當然不是很正規的流程。拒一些在國外實(shí)施過(guò)多個(gè)項目的專(zhuān)家來(lái)說(shuō)，這個(gè)流程是國內企業(yè)特有的，不虧是中國特色的稱(chēng)號。雖然這個(gè)流程不正規，但是，對于企業(yè)卻是有利的，因為他可以最大限度的減少企業(yè)的庫存資金的占用，提高資金的使用效率，減少企業(yè)管理成本。相反，對于供應商是不利的。不過(guò)，供應商有時(shí)候為了獲得更多的銷(xiāo)售定單，也只能屈服與企業(yè)。一個(gè)愿打、一個(gè)愿挨，這也不是我們ERP實(shí)施顧問(wèn)能夠改變的了的。我們ERP實(shí)施顧問(wèn)的任務(wù)，就是如何根據這個(gè)需求，轉化為ERP可以實(shí)現的流程。

　　國內的一些ERP軟件，畢竟是土生土長(cháng)的，熟悉環(huán)境，占有優(yōu)勢。他們在系統設計的時(shí)候，就考慮到了這個(gè)雖特殊但是卻常見(jiàn)的流程。如在入庫單上設置一個(gè)開(kāi)關(guān)，當物料入庫時(shí)，開(kāi)關(guān)是關(guān)著(zhù)的，也就是說(shuō)不能根據這張入庫單生成應付賬款;當材料開(kāi)始用后，即ERP系統中開(kāi)始領(lǐng)料，根據先進(jìn)先出的原則，若開(kāi)始動(dòng)用這筆入庫單的材料時(shí)，系統會(huì )自動(dòng)把這個(gè)入庫單的開(kāi)關(guān)打開(kāi)，財務(wù)就可以根據這張入庫單產(chǎn)生應付賬款。這說(shuō)說(shuō)簡(jiǎn)單，但是后臺的會(huì )，要涉及到很多的程序。有些簡(jiǎn)單的ERP，只是在入庫單上設置了一個(gè)按鈕，當材料開(kāi)始用時(shí)，有物料管理員手工去更改。這種處理方法欠簡(jiǎn)單。因為若一筆原材料有兩張甚至更多的入庫單，則物料管理員還要去判斷，先結轉那一張的入庫單呢。

　　應付賬款如此，應收賬款也存在這種情況。如貨發(fā)出去了，還不能產(chǎn)生應收賬款，要等客戶(hù)通知才能收款等等。這個(gè)情形同應付賬款是類(lèi)似。應付賬款流程與應收賬款流程是財務(wù)管理的開(kāi)端，也是財務(wù)工作的主要流程。若能夠這兩大流程控制好了，ERP系統的財務(wù)模塊也就成功了一大半了。我先給大家介紹一下財務(wù)管理的應付賬款流程。

　　企業(yè)的應付賬款有很多種類(lèi)，如原材料的應付賬款、電力能源的應付賬款、房租的應付款等待，但是，大頭是原材料的應付賬款，我講述的重點(diǎn)也是這個(gè)。在講解以前，我們有必要先了解以下，ERP的應付賬款流程跟一般的財務(wù)管理的應付賬款管理系統兩者的區別，這有利于我們更好的了解ERP系統的財務(wù)管理功能。我們都知道，一般的財務(wù)管理系統，他的起點(diǎn)就是憑證，也就是說(shuō)，要財務(wù)人員手工的輸入憑證，到企業(yè)的定單比較多，特別是生產(chǎn)企業(yè)原材料比較多的情況下，輸入憑證就是一個(gè)非常大的工程。有些制造企業(yè)，財務(wù)部門(mén)甚至有一個(gè)專(zhuān)門(mén)的人員，負責這憑證的輸入工作。但是，ERP系統不一樣。ERP系統的應付賬款憑證(指供應商的應付賬款)一般都可以根據原材料入庫單直接轉換過(guò)來(lái)，可以節省財務(wù)部門(mén)很多的工作量。接下去，我就列舉應付賬款中的兩個(gè)經(jīng)典管理流程及操作要點(diǎn)。

　　2流程中應注意的操作技巧

　　第一、采購價(jià)格和數量有錯誤解決辦法。在供應商送發(fā)票之前或者入庫單轉換成應付憑單作業(yè)之前，一般采購都要跟供應商進(jìn)行對賬，看看當月的賬目是否有錯誤。萬(wàn)一不幸的是，若采購價(jià)格有錯誤怎么辦呢?因為采購單已經(jīng)入庫結案，即使只入了一部分，系統為了數據的安全，也不會(huì )允許采購員通過(guò)采購定單邊變更單更改價(jià)格;若采購員把原材料入庫單先撤消審核、再刪除、然后再變更采購單的話(huà)，改完后再走一遍入庫流程，明顯是不可能的。那該怎么辦呢?

　　其實(shí)，在很多ERP系統在原材料入庫單上有個(gè)小功能，通過(guò)此功能，可以在采購單已經(jīng)結案的情況下，修改入庫單價(jià)。如原來(lái)采購單上的單價(jià)為10元，而其實(shí)應該是15元，通過(guò)這個(gè)功能，可以把入庫單的材料單價(jià)改為15元，計算庫存成本時(shí)也是按照這個(gè)價(jià)格來(lái)計算，包括統計生產(chǎn)成本。但是，采購單的價(jià)格不會(huì )更改，這是為了保留歷史記錄。但是，在轉換應付憑單的時(shí)候，就會(huì )以正確的價(jià)格，即15元的價(jià)格。

　　若數量有問(wèn)題也可以做類(lèi)似處理。如供應商總共送來(lái)5萬(wàn)套材料，但是，如質(zhì)量或者其他原因，最后計價(jià)的數量只有4.9萬(wàn)套，此時(shí)，就可以在這里直接更改數量即可。這個(gè)工具，極大的方便了日常管理。

　　第二、發(fā)票信息的控制。若想要財務(wù)付款，一般需要四張單據，分別為采購單、供應商送貨單、企業(yè)的入庫單與供應商發(fā)票，缺一不可。特別是供應商增值稅發(fā)票，以為這發(fā)票對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就是錢(qián)。所以，財務(wù)人員也想省事，跟采購或者供應商說(shuō)，你們沒(méi)有發(fā)票就不用來(lái)向財務(wù)請款了，請了也是白請。也就是說(shuō)，在轉應付憑單的時(shí)候，就要有一個(gè)判斷，看入庫單有沒(méi)有發(fā)票，及發(fā)票的金額是否準確等等。

　　在入庫單上還有一個(gè)功能，通過(guò)這個(gè)功能，采購員可以把這張入庫單的發(fā)票信息輸入進(jìn)去。在轉換應付憑單的時(shí)候，財務(wù)人員可以選擇，是全部轉換呢，還是只轉換那有有發(fā)票信息的入庫單據。通過(guò)這個(gè)控制，那些不及時(shí)提供發(fā)票的供應商，就不用想急著(zhù)收到款項。

　　但是，在實(shí)際作業(yè)中，有這種情況存在。如供應商不按照當月的貨款來(lái)開(kāi)發(fā)票，而是每月固定開(kāi)票。如當月的貨款雖然有550萬(wàn)，但是，其每月就開(kāi)500萬(wàn)發(fā)票。此時(shí)，就有個(gè)發(fā)票的匹配問(wèn)題。關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的處理情況，我會(huì )在應付賬款的另外一個(gè)流程中，詳細介紹。

　　第三、在應付憑證處發(fā)現采購價(jià)格有誤。有時(shí)候由于人為的疏忽，采購員在對賬時(shí)，沒(méi)有發(fā)現什么問(wèn)題。但是，財務(wù)人員在審核憑證時(shí)，發(fā)現了價(jià)格有問(wèn)題。在應付憑單上有個(gè)查詢(xún)工具，可以查詢(xún)這個(gè)材料、這個(gè)供應商的歷史交易信息，可以看到價(jià)格等記錄，方便財務(wù)人員核對。若財務(wù)人員在核對時(shí)，發(fā)現價(jià)格有錯誤，該如何操作呢?

　　當然，可以直接在應付憑單上進(jìn)行修改。但是，我一般在ERP項目實(shí)施時(shí)，不建議用戶(hù)這么做。因為財務(wù)人員從管理角度講，是沒(méi)有價(jià)格更改的權限，若直接在應付憑單上改的話(huà)，不方便以后財務(wù)工作的稽核，跟財務(wù)管理的要求也合。財務(wù)管理要求，若記賬憑證錯誤是因為原始憑證的錯誤引起的，則還要開(kāi)證明。所以，我在財務(wù)模塊實(shí)施中，建議用戶(hù)若發(fā)現原材料的價(jià)格有錯誤，在采購員對賬時(shí)，沒(méi)有發(fā)現，而導致應付憑單錯誤的話(huà)，我建議他們把應付憑單刪除，然后讓采購員在入庫單上通過(guò)更改價(jià)格的功能把價(jià)格改正過(guò)來(lái)，然后，再生成應付憑單。

　　若應付憑單不刪除的話(huà)，則對應的原材料入庫單是已經(jīng)結束了的，無(wú)法進(jìn)行任何修改。所以，要在修改前，一定要先刪除應付憑單。

　　第四、有預付款情況下的處理方法。如某個(gè)供應商比較刁，他要求企業(yè)在下單時(shí)，必須先預付50%的預付款。若企業(yè)當月下單500萬(wàn)，先預付了250萬(wàn)。在月底的時(shí)候，實(shí)際只要付款250萬(wàn)即可，這在系統里是如何體現的呢?

　　在根據入庫單自動(dòng)生成應付憑單的過(guò)程中，系統會(huì )去判斷，這張入庫單對應的采購單有沒(méi)有預付款的項目，沒(méi)有就罷了，若有，則在生成應付憑單的時(shí)候，還會(huì )觸發(fā)一個(gè)動(dòng)作。就是關(guān)聯(lián)對應的預付單據。在生成的預付款單據上，會(huì )帶出原來(lái)的預付款記錄，并可以根據用戶(hù)的要求，自動(dòng)沖銷(xiāo)應付賬款。當然，用戶(hù)也可以選擇在付款的時(shí)候沖銷(xiāo)，用戶(hù)可以根據自己的操作習慣來(lái)選擇。

　　3發(fā)票限額控制

　　增值稅發(fā)票的作用我想大家都非常的清楚。其進(jìn)項稅直接可以抵扣銷(xiāo)項稅額，想當于是幫助企業(yè)減少稅收、增加利潤。所以有些企業(yè)就開(kāi)始動(dòng)彎腦子了，就想著(zhù)多弄點(diǎn)發(fā)票、多抵點(diǎn)稅。俗話(huà)說(shuō)，磨高七尺，道高一丈。國家就想出了發(fā)票限額的招數，加強對發(fā)票的管制。

　　第一、僅對十萬(wàn)元版專(zhuān)用發(fā)票，規定其一次開(kāi)票銷(xiāo)售額的最高和最低限額，即限定一次開(kāi)票其銷(xiāo)售額在100萬(wàn)元以下(不含100萬(wàn)元)至10萬(wàn)元以上(含10萬(wàn)元)的數額使用的一種專(zhuān)用發(fā)票。一次開(kāi)票銷(xiāo)售額超100萬(wàn)元(含100萬(wàn)元)的則必須使用納入防偽稅控系統的電腦版專(zhuān)用發(fā)票;而對銷(xiāo)售額在10萬(wàn)元以下(不含10萬(wàn)元)則應使用萬(wàn)元版或千元版或百元版的專(zhuān)用發(fā)票。

　　第二、對萬(wàn)元版千元版百元版三種手工填開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，只是限定其一次開(kāi)票銷(xiāo)售額不得突破最高限額，即：萬(wàn)元版專(zhuān)用發(fā)票最高銷(xiāo)售額不得超過(guò)10萬(wàn)元，千元版專(zhuān)用發(fā)票最高銷(xiāo)售額不得超過(guò)1萬(wàn)元，百元版專(zhuān)用發(fā)票最高銷(xiāo)售額不得超過(guò)1，000元;而對其一次開(kāi)票銷(xiāo)售額沒(méi)有最低數額限制。

　　第三、是專(zhuān)對電腦版專(zhuān)用發(fā)票的規定，因該專(zhuān)用發(fā)票已納入防偽稅控系統，由計算機開(kāi)票，其開(kāi)票數據都全部存入計算機，并實(shí)行全國開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的計算機聯(lián)網(wǎng)，可隨時(shí)相互稽核查對，其一次開(kāi)票銷(xiāo)售額沒(méi)有限制。

　　由于這個(gè)限制，就給相當一部分的國外ERP軟件，造成了麻煩。如一張入庫單金額達到120萬(wàn)，但是，其沒(méi)有納入防偽稅控系統的電腦版專(zhuān)用發(fā)票，怎么辦?就把發(fā)票開(kāi)成兩張，一張80萬(wàn)，一張40萬(wàn)。但是，很多ERP軟件，在入庫單上只能反映一張發(fā)票信息，如臺灣的鼎新軟件。這就非常麻煩，給發(fā)票的管理造成麻煩。因為企業(yè)要求供應商在請款的時(shí)候，要請購單、企業(yè)入庫單、他們的送貨單及發(fā)票四張單據齊全才可以，而且發(fā)票的金額不能少于應付賬款的金額。否則的話(huà)，財務(wù)在ERP系統中不能生成應付賬款或者付款單。

　　ERP如此控制是合理的，目的是為了保證供應商不少開(kāi)發(fā)票，而且，以后稽核起來(lái)，也很方便，入庫單、發(fā)票、付款單據都能夠關(guān)聯(lián)起來(lái)�，F在的問(wèn)題時(shí)，有些ERP系統一張入庫單只能對應一張發(fā)票，而企業(yè)的要求，是一張入庫單可以對應多張發(fā)票。所以，這就要對ERP系統進(jìn)行調整。

　　4成本的計算統計

　　國外一些數一數二的ERP軟件，跟國內的ERP比起來(lái)，成本模塊是其比較占有優(yōu)勢的地方。但是，中國很多企業(yè)企業(yè)的成本計算方法，讓他們這些“英雄”無(wú)用武之地。如有些企業(yè)成本計算比較簡(jiǎn)便，只需要考慮材料成本即可，其他的成本，如制造費用、管理費用等等，都按照一個(gè)固定的比例進(jìn)行計算。如一個(gè)產(chǎn)品的單位成本為30元，而企業(yè)根據歷史的統計經(jīng)驗，設置制造費用等的成本為材料成本的20%，即6元。則此時(shí)，這個(gè)產(chǎn)品的單位成本為36元。

　　由于這個(gè)成本計算方法相對來(lái)說(shuō)比較簡(jiǎn)單，而Oracle、SAP等ERP軟件的成本模塊雖然比較健全，但是，若用到這些企業(yè)當中去，就有點(diǎn)“殺雞焉用牛刀”的感覺(jué)，使用起來(lái)，反而很不方便。我這只是列舉了三個(gè)常見(jiàn)的具有“中國特色”的業(yè)務(wù)流程，其他類(lèi)似的流程還有很多。所以，雖然象SAP等大型的ERP軟件，在國外用的非常好，但是，在國內企業(yè)使用起來(lái)的時(shí)候，難免要是水土不服，還是要經(jīng)常的碰壁。所以，無(wú)論是企業(yè)準備采取國外的ERP軟件還是國外的軟件公司要進(jìn)軍國內市場(chǎng)、特別是內資本企業(yè)，都要注意相互了解，注意各自的“國情”，才能保證后期的合作愉快。

　　5ERP使得財務(wù)管理水平得以提高

　　首先、ERP系統功能對毛利預測、合同管理更加準確和及時(shí)。銷(xiāo)售合同報價(jià)計算在ERP系統中自動(dòng)完成，每更改一次產(chǎn)品的配置，系統都會(huì )瞬間、準確地計算出銷(xiāo)售收入、成本和毛利，為包括財務(wù)部在內的合同評審者、決策者提供可靠的數據支持。銷(xiāo)售合同的評審也從各個(gè)部門(mén)輪流的書(shū)面評審變?yōu)樵贓RP系統中的電子評審，不僅不受地域的限制，而且評審時(shí)間由原來(lái)的5～10天縮短為1天，大大提高了工作效率。

　　其次、ERP系統功能實(shí)現了對財務(wù)預算的實(shí)時(shí)控制和多角度分析。在ERP系統中，所有的費用項目全部設置在費用明細層。同時(shí)，將需要考核的單位設置成不同的“成本中心”，然后根據不同的管理或查詢(xún)需要建立起不同的“成本中心組”，這樣就可以靈活、方便、快捷地查詢(xún)出不同的期間費用總額、部門(mén)費用總額、公司費用總額、任意組合的“成本中心組”的費用總額等。ERP系統對費用的管理還可以實(shí)現同時(shí)按部門(mén)和項目統計，這就大大方便了對研發(fā)項目成本管理或某個(gè)階段性產(chǎn)品項目成本管理的需求。

　　獲利能力分析是ERP系統提供給企業(yè)的又一個(gè)強大的財務(wù)管理功能。具體而言，公司將內部組織根據管理和考核的需要設置成不同層次的“利潤中心”和“成本中心”，并將公司年度整體預算逐層分解到每個(gè)被考核的“利潤中心”和“成本中心”。當業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)，系統會(huì )將每一筆業(yè)務(wù)的收入、成本、毛利、費用及時(shí)地歸集在預先設置好的“利潤中心”和“成本中心”名下。管理者可以從系統的報表工具中逐層查詢(xún)每個(gè)“利潤中心”和“成本中心”的財務(wù)預算執行情況，分析產(chǎn)生偏差的原因，從而實(shí)現了對整體經(jīng)營(yíng)指標的分解、落實(shí)、監督、分析和考核，拓展了財務(wù)管理的視角，提高了財務(wù)管理的透明度、及時(shí)性和有效性。

　　再次、ERP系統功能使資產(chǎn)管理水平大大提高。ERP系統可以詳細記載資產(chǎn)購進(jìn)、轉移、組建以至于到最后處理的所有業(yè)務(wù)細節和過(guò)程。電子資產(chǎn)卡片替代了書(shū)面的卡片;一項資產(chǎn)在系統中擁有唯一的代號;同一資產(chǎn)在各部門(mén)間的流動(dòng)都將記錄起始時(shí)間;系統對組建的資產(chǎn)自動(dòng)計算其新的價(jià)值;資產(chǎn)折舊不再是按類(lèi)別而是按每項資產(chǎn)分別自動(dòng)計提，并且按照記載的資產(chǎn)在部門(mén)間流動(dòng)的起始時(shí)間分別列支在不同的部門(mén)(成本中心)名下。財務(wù)人員甩掉了繁重的核算工作，把主要精力放在對資產(chǎn)使用有效性和安全性的監督、控制和分析工作上，強化了管理職能。

　　最后、ERP系統功能提高了成本管理水平。ERP作為一個(gè)高度集成的信息系統，將不同業(yè)務(wù)部門(mén)的信息高度交匯，體現物流、信息流、資金流的統一。它強調事前計劃、事中控制、事后反饋的統一，一套預測、計劃、決策、控制、分析、考核的管理模式也體現在成本管理中。從具體的管理方法來(lái)看，ERP系統強調能夠實(shí)現標準成本的預先確定、實(shí)際成本發(fā)生后成本差異的分析、以成本中心為主體的責任成本管理等功能，而這些都是管理會(huì )計的重要內容。它并非停留在僅僅能夠完成計算機化的成本記錄、歸檔等傳統任務(wù)，更多貫穿于ERP成本管理中的是管理會(huì )計的原則和思想。

　　具體而言，標準成本的制定與企業(yè)年度預算緊密相連;實(shí)際成本的核算從最底層物料的材料費開(kāi)始，逐層向上將每一件物料的材料費、人工耗用、機器耗用和制造費用累積，得出每一層零部件直至最終產(chǎn)品的成本。對于成本分析來(lái)說(shuō)，徹底擺脫了月末結賬的限制，變事后分析為可隨時(shí)查詢(xún)某個(gè)生產(chǎn)定單在不同工序上實(shí)際成本與標準成本的比較情況;可隨時(shí)通過(guò)查詢(xún)“成本中心報表”來(lái)觀(guān)察每個(gè)生產(chǎn)工序上實(shí)際成本與標準成本的對比情況;可監督生產(chǎn)部門(mén)工時(shí)確認的準確性等等。它最終實(shí)現了成本管理的及時(shí)性。

　　財務(wù)系統不僅在內部的各模塊充分集成，與供應鏈和生產(chǎn)制造等系統也達到了無(wú)縫集成。使得企業(yè)各項經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的財務(wù)信息能及時(shí)準確地得到反饋，從而加強了對資金流的全局管理和控制。

　　ERP系統操作規程及管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強ERP系統的管理，確保信息數據的安全性和準確性，促進(jìn)公司ERP系統工作持續健康的發(fā)展，實(shí)現領(lǐng)導對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)時(shí)監控、預防風(fēng)險，根據公司相關(guān)管理制度，結合管理信息系統工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。

　　第二條 本規定適用于公司所屬各單位。

　　第二章 FMIS財務(wù)管理操作規程及相關(guān)制度

　　第三條 系統用戶(hù): 財務(wù)管理系統操作用戶(hù)分為核算用戶(hù)和查詢(xún)用戶(hù)；財務(wù)部外部用戶(hù)全部為查詢(xún)用戶(hù)。

　�。ㄒ唬┛傎~模塊用戶(hù)：總賬管理超級用戶(hù)、總賬查詢(xún)用戶(hù)、總賬日記賬錄入用戶(hù)、總賬預算管理用戶(hù)。

　�。ǘ�）應收模塊：應收管理超級用戶(hù)，應收查詢(xún)用戶(hù)，應收核算用戶(hù)。

　�。ㄈ�）應付模塊：應付管理超級用戶(hù)，應付查詢(xún)用戶(hù)，應付發(fā)票錄入用戶(hù)，供應商維護用戶(hù)，應付付款用戶(hù)。

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)模塊：資產(chǎn)管理超級用戶(hù)，資產(chǎn)查詢(xún)用戶(hù)，資產(chǎn)核算用戶(hù)。

　　第四條 用戶(hù)角色定義及職責

　�。ㄒ唬�會(huì )計業(yè)務(wù)負責人是總賬四個(gè)業(yè)務(wù)模塊的查詢(xún)用

　　戶(hù)。在系統中主要負責對總賬模塊的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行審批、對公司下一周或月度的現金流進(jìn)行預測、以及對發(fā)生的各項具體業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢(xún)。

　�。ǘ�）核算會(huì )計為各模塊的查詢(xún)、錄入用戶(hù)，處理日常業(yè)務(wù)、供應商或客戶(hù)地點(diǎn)層信息的維護。

　�。ㄈ�）出納是總賬模塊的查詢(xún)用戶(hù)，應付模塊付款錄入用戶(hù)，應付模塊查詢(xún)用戶(hù)。出納主要負責手工開(kāi)具各種付款單據并在系統中查詢(xún)付款，依據系統中的付款進(jìn)行實(shí)際的付款，編制銀行存款余額調節表等。

　　第五條 會(huì )計業(yè)務(wù)的模塊分布

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的增加、減少，折舊的計提、固定資產(chǎn)的報廢等在資產(chǎn)模塊處理。

　�。ǘ�）提取現金、資金倒戶(hù)、貸款、還款及付息；無(wú)形資產(chǎn)及待攤費用攤銷(xiāo)、費用的預提、貸款利息的計提、稅金的計提；期末外幣賬戶(hù)余額的重估（僅限于外幣賬戶(hù)）；工資的計提和發(fā)放；費用報銷(xiāo)（包括員工費用報銷(xiāo)）；其他應收、其他應付中除去與供應商相關(guān)的需要分析帳齡及帳齡有可能超過(guò)一年的業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出、其他應交款業(yè)務(wù)；內部往來(lái)、撥付所屬；月末結轉；13月會(huì )計調整；利潤分配、公益金下?lián)芙Y轉；預算管理等在總賬模塊處理。

　�。ㄈ�）產(chǎn)品銷(xiāo)售的收款業(yè)務(wù)在應收模塊處理。需要進(jìn)行帳齡分析的其他應收款項及其收款，不需要進(jìn)行統計、跟蹤并且是直接收款的業(yè)務(wù)，可以使用雜項收款。

　�。ㄋ模┵徣氩牧希▊淦返龋�、各部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品的結轉、結轉領(lǐng)用材料等在供應鏈管理系統完成，相關(guān)數據自動(dòng)傳送到總賬、項目及應付模塊。

　�。ㄎ澹┏�上述業(yè)務(wù)外，凡是需要付款的業(yè)務(wù)，包括物資采購、燃料結算、合同付款以及其他需要做帳齡分析的付款等在應付模塊處理。

　　第六條 編碼規則

　　模塊名稱(chēng) 編碼類(lèi)別 編碼規則 手工錄入：采用先定義日記帳批 應付模塊導入：規則為系統默認規則，GL 轉帳運行標識+ 應付款+應付用戶(hù)提交日記帳導入請求的ID+：+日記帳類(lèi)型 （A）+應收數據傳到總帳的唯一組標識 應收模塊導入：規則為系統默認規則，AR+應收數據傳到總帳的唯一組標識+ 應收款管理系統+應收用戶(hù)提交日記帳導入請求的日記賬批 ID+：+日記帳類(lèi)型（A）+應收數據傳到總帳的唯一組標識 資產(chǎn)傳遞至總賬：規則為系統默認規則，Oracle Assets +業(yè)務(wù)類(lèi)型+ 資產(chǎn)帳簿名稱(chēng)+資產(chǎn)期間+資產(chǎn)數據傳到總帳的唯一組標識 庫存模塊傳遞至總賬：規則為系統默認規則，庫存模塊GL批 +庫存組織代碼+ 庫存+應付用戶(hù)提交日記帳導入請求的ID +：+庫存數據傳到總帳的唯一組標識 日記帳 發(fā)票批 手工日記帳的名稱(chēng)：操作員名字首寫(xiě)字母+8位年月日+3位流水號 財務(wù)人員姓名拼音頭字母+年月日+批類(lèi)型+流水碼。 批類(lèi)型：手工輸入標準應付款發(fā)票用“F”，手工輸入預付款發(fā)票用“Y” 若有對外取得的真實(shí)的普通發(fā)票或增值稅發(fā)票，要使用真實(shí)的發(fā)票號 預付款發(fā)票編號為：Y+年月日（6）+3位流水碼 貸項通知單編號規則：D+ 6位年月日 + 2位流水號 付款編號 采用系統默認的5位順序編號，從0至99999，可按照銀行進(jìn)行編號段設定 總賬 應付模塊 發(fā)票編號 退款編號 5位編號，手工輸入，1位年+2位月+2位流水 客戶(hù)分類(lèi) 客戶(hù)類(lèi)別（1）+公司段（2）+流水號（3） 應收 事務(wù)處理 操作人員姓名拼音頭字母+8位年月日+2位流水 收款 操作人員姓名拼音頭字母+8位年月日+2位流水 固定資產(chǎn) 資產(chǎn)編碼 4位公司編碼+2位資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)大類(lèi)+6位流水碼 第七條 主要請求及說(shuō)明

　　模塊名稱(chēng) 總賬 提交請求名稱(chēng) 試算表-匯總1 試算表-匯總2 試算表-明細 應付款管理系統會(huì )計核算流程 請求說(shuō)明 試算平衡表 試算平衡表 試算平衡表 從應付模塊過(guò)賬到總賬，在總賬模塊生成相應的會(huì )計分錄 從應付到資產(chǎn)模塊準備成批增加資產(chǎn) 對所有應付模塊的業(yè)務(wù)進(jìn)行審批 從應收模塊過(guò)賬到總賬 將準備成批增加的資產(chǎn)過(guò)賬 對資產(chǎn)計算當期折舊額 用于項目費用的歸集 項目物資消耗成本的更新 應付 創(chuàng )建成批增加 應付款審批 過(guò)帳 過(guò)賬成批增加 運行資產(chǎn)折舊 從應付款管理系統鏈接供應商發(fā)票 應收 資產(chǎn) 項目 提交PRC：事務(wù)處理導入 PRC：更新單個(gè)項目的項目匯總額 項目成本的更新 PRC：將資產(chǎn)鏈接至 Oracle 項目資本化后將資本行傳送至資產(chǎn)模塊 Assets 第八條 注意事項

　　總體注意事項

　　1.各業(yè)務(wù)模塊（資產(chǎn)模塊除外）的會(huì )計期間的打開(kāi)和關(guān)閉，統一由財務(wù)部負責。

　　2.在有文件夾的界面，可以到窗口“文件夾”下拉菜單，找到“顯示字段”信息，選擇所需的字段就會(huì )顯示出來(lái)，在窗口“文件夾”下拉菜單可以把這種顯示存為自己的個(gè)性設置。

　　3.鑒于ORACLE 財務(wù)系統的特點(diǎn)，打印出來(lái)的會(huì )計憑證“出納”和“會(huì )計主管”的名字要用手工蓋章。

　　4.在“應付模塊”或“總賬”模塊，凡是涉及分部門(mén)控制的“生產(chǎn)費用”科目，必須選擇“部門(mén)”。

　　5.在月底和月初，在兩個(gè)月的業(yè)務(wù)存在并行情況時(shí)，一定要辨別清楚，每項業(yè)務(wù)屬于哪一個(gè)會(huì )計期間。一旦輸錯，

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