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ERP環(huán)境下財務(wù)內控體系的特點(diǎn)
ERP給財務(wù)管理帶來(lái)全新技術(shù)和管理環(huán)境以及適應數據集成、縱橫貫通的新信息化平臺，ERP環(huán)境下的財務(wù)內控具有協(xié)同度“深”、流程化“嚴”、智能化“高”的特色。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的ERP環(huán)境下財務(wù)內控體系的特點(diǎn)的知識，歡迎閱讀。
安全控制有力
數據安全控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：數據存儲和訪(fǎng)問(wèn)時(shí)可能出現被盜風(fēng)險;數據訪(fǎng)問(wèn)未實(shí)現分級權限控制。主要控制方法包括：嚴格執行數據保護措施;建立分級訪(fǎng)問(wèn)制度。
資金安全控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：銀行賬戶(hù)線(xiàn)外管理，易形成資金體外循環(huán);線(xiàn)內控制流程不嚴，易產(chǎn)生舞弊;資金調度異動(dòng)、流量控制不細，易產(chǎn)生資金沉淀和現金流斷鏈。主要控制方法包括：源頭管控銀行賬戶(hù)，確保各單位銀行賬戶(hù)全部納入“一本賬”控制范圍;過(guò)程把控資金流出，統一梳理、配置了全省113家資金支付審批流程及崗位設置;在線(xiàn)監控資金變動(dòng);實(shí)時(shí)調控現金流量。
票據安全控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：空白票據申購與領(lǐng)用程序控制不嚴，銀行預留印鑒保管不善，易發(fā)生資金挪用與盜竊現象;銀行承兌匯票處置隨意，賬務(wù)處理不及時(shí)。主要控制方法包括：全過(guò)程跟蹤票據變動(dòng);實(shí)時(shí)掌握銀行承兌匯票狀態(tài)。
執行風(fēng)險控制嚴格
會(huì )計基礎信息控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：對賬、證、表的控制，確保會(huì )計信息完整、準確、及時(shí);對會(huì )計信息鏈控制，實(shí)現證、賬、表實(shí)時(shí)一體化，防止信息失真。主要控制方法包括：統一“一套證”，規范憑證要素，提高了會(huì )計憑證檢索效率和規范化程度;建立“自動(dòng)賬”，實(shí)施集中月結;優(yōu)化“實(shí)時(shí)表”，支撐在線(xiàn)管控，構建了集團統一的報表體系，實(shí)時(shí)讀取賬務(wù)數據，實(shí)時(shí)生成財務(wù)報表，自動(dòng)生成集團合并報表。
項目款支付控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：工程項目多，易產(chǎn)生項目資金混用、挪用現象;業(yè)務(wù)前端審核不嚴密，易產(chǎn)生差錯、違規現象。主要控制方法包括：細化項目款支付管理維度，通過(guò)管控平臺，形成明細項目月度資金支付計劃;固化項目款支付前端控制流程，進(jìn)行概算控制和“三單”匹配，然后進(jìn)行支付申請和款項支付。
預算管理控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：手工預算編制脫離業(yè)務(wù)基礎;預算分析滯后，偏差處理難度增大;考核指標完成進(jìn)度難以監控，預算外、超預算缺乏控制措施。主要控制方法包括：統一預算編制平臺，將預算科目、編制維度、預算表單、預算報表、工作任務(wù)間嚴密的邏輯關(guān)系予以固化;實(shí)時(shí)跟蹤重點(diǎn)科目，確保重點(diǎn)科目預算進(jìn)度在既定軌道內運轉;考核指標電子預警，及時(shí)監控、排查影響年度業(yè)績(jì)考核指標任務(wù)完成的主要因素。
成本管理控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：項目打包，控制顆粒度大;流程模糊、職責不清;手段落后，控制剛性不強。主要控制方法包括：實(shí)施最小顆粒作業(yè)控制，以作業(yè)標準為成本計量最小顆粒單元，套用適合的作業(yè)編碼和成本系數，自動(dòng)形成項目預算;統一線(xiàn)內流程，明確全過(guò)程職責，將成本管理與項目管理流程進(jìn)行結合，將流水線(xiàn)作業(yè)予以標準化管理;以系統平臺落實(shí)剛性管理要求，將關(guān)鍵節點(diǎn)的用戶(hù)、權限、流程、基礎信息等配置在系統內予以固化。
工程決算質(zhì)量控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：轉資差異大、工程結算慢、竣工決算不及時(shí)。主要控制方法包括：統一財務(wù)—— —業(yè)務(wù)信息質(zhì)量，在信息系統中將項目WBS(項目管理架構)搭建到六級，從源頭提升財務(wù)核算、決算數據源深度、細度要求;利用系統進(jìn)行項目跟蹤，著(zhù)力解決轉資難、結算難、決算難問(wèn)題;“自動(dòng)”生成竣工決算報表，提高決算編制的及時(shí)性。
固定資產(chǎn)管理控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：賬、卡、物難以對應;資產(chǎn)運維費用與單項固定資產(chǎn)難以對應;資產(chǎn)變更管理粗放。主要控制方法包括：推進(jìn)設備、資產(chǎn)聯(lián)動(dòng)，建立設備、資產(chǎn)集成聯(lián)動(dòng)標準、傳遞方式、聯(lián)動(dòng)規則;深化運維工單管理，通過(guò)檢修工單建立實(shí)物與檢修成本之間的關(guān)聯(lián);在線(xiàn)審批資產(chǎn)變更，實(shí)現資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)全方位、全過(guò)程在線(xiàn)管控，確保設備資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)統一、聯(lián)動(dòng)。
財務(wù)日常監督管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)包括：人工財務(wù)監督時(shí)間滯后、覆蓋面難以提高、效率較低。主要控制方法包括：梳理統一稽核規則，將各種日常監督要點(diǎn)，梳理形成17類(lèi)917條財務(wù)監督稽核規則庫;建立統一稽核平臺，將線(xiàn)外監督規則轉化為系統內數據檢查判斷標準;定制監督檢查方案。
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