內審員4項管理原則「必讀」

　　法國工業(yè)家、古典理論家法約爾闡明的計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的職能順序，并強調控制是最其本的職能，這點(diǎn)與現代管理中的內部審計作用相吻合，有一定的借鑒作用，他的理論至今有指導作用。以下是他提出的14項管理原則：

　　1、團隊精神原則

　　人們往往由于管理能力的不足，或者由于自私自利，或者由于追求個(gè)人的利益等而忘記了組織的團結。為了加強組織的團結，法約爾特別提出在組織中要禁止濫用書(shū)面聯(lián)系。他認為在處理一個(gè)業(yè)務(wù)問(wèn)題時(shí)，用當面口述要比書(shū)面快，并且簡(jiǎn)單得多。另外，一些沖突、誤會(huì )可以在交談中得到解決。“由此得出，每當可能時(shí)，應直接聯(lián)系，這樣更迅速、更清楚，并且更融洽”。員工之間在建立良好和諧的工作關(guān)系。

　　2、權力與責任原則

　　有權力的地方，就有責任。責任是權力的孿生物，是權力的當然結果和必要補充。這就是著(zhù)名的權力與責任相符的原則。法約爾認為，要貫徹權力與責任相符的原則，就應該有有效地獎勵和懲罰制度，即“應該鼓勵有益的行動(dòng)而制止與其相反行動(dòng)”。實(shí)際上，這就是現在我們講的權、責、利相結合的原則。

　　3、紀律原則

　　紀律應包括兩個(gè)方面，即企業(yè)與下屬人員之間的協(xié)定和人們對這個(gè)協(xié)定的態(tài)度及其對協(xié)定遵守的情況。法約爾認為紀律是一個(gè)企業(yè)興旺發(fā)達的關(guān)鍵，沒(méi)有紀律，任何一個(gè)企業(yè)都不能興旺繁榮。他認為制定和維持紀律最有效的辦法是：①各級好的領(lǐng)導。②盡可能明確而又公平的協(xié)定。③合理執行懲罰。因為“紀律是領(lǐng)導人造就的。……無(wú)論哪個(gè)社會(huì )組織，其紀律狀況都主要取決于其領(lǐng)導人的道德?tīng)顩r”。

　　4、統一指揮原則

　　統一指揮是一個(gè)重要的管理原則，按照這個(gè)原則的要求，一個(gè)下級人員只能接受一個(gè)上級的命令。如果兩個(gè)領(lǐng)導人同時(shí)對同一個(gè)人或同一件事行使他們的權力，就會(huì )出現混亂。在任何情況下，都不會(huì )有適應雙重指揮的社會(huì )組織。與統一指揮原則有關(guān)的還有下一個(gè)原則，即統一領(lǐng)導原則。

　　5、統一領(lǐng)導原則

　　統一領(lǐng)導原則是指：“對于力求達到同一目的的全部活動(dòng)，只能有一個(gè)領(lǐng)導人和一項計劃。……人類(lèi)社會(huì )和動(dòng)物界一樣，一個(gè)身體有兩個(gè)腦袋，就是個(gè)怪物，就難以生存。”統一領(lǐng)導原則講的是，一個(gè)下級只能有一個(gè)直接上級。它與統一指揮原則不同，統一指揮原則講的是，一個(gè)下級只能接受一個(gè)上級的指令。這兩個(gè)原則之間既有區別又有聯(lián)系。統一領(lǐng)導原則講的是組織機構設置的問(wèn)題，即在設置組織機構的時(shí)候，一個(gè)下級不能有兩個(gè)直接上級。而統一指揮原則講的是組織機構設置以后運轉的問(wèn)題，即當組織機構建立起來(lái)以后，在運轉的過(guò)程中，一個(gè)下級不能同時(shí)接受兩個(gè)上級的指令。

　　6、個(gè)人利益服從整體利益的原則

　　組織比個(gè)人重要。對于這個(gè)原則，法約爾認為這是一些人們都十分明白清楚的原則，但是，往往“無(wú)知、貪婪、自私、懶惰以及人類(lèi)的一切沖動(dòng)總是使人為了個(gè)人利益而忘掉整體利益”。為了能堅持這個(gè)原則，法約爾認為，成功的辦法是：“①領(lǐng)導人的堅定性和好的榜樣;②盡可能簽訂公平的協(xié)定;③認真的監督。”

　　7、人員的報酬原則

　　合理的工作應該得到合理的報酬，法約爾認為，人員報酬首先“取決于不受雇主的意愿和所屬人員的才能影響的一些情況，如生活費用的高低、可雇人員的多少、業(yè)務(wù)的一般狀況、企業(yè)的經(jīng)濟地位等，然后再看人員的才能，最后看采用的報酬方式”。人員的報酬首先要考慮的是維持職工的最低生活消費和企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)狀況，這是確定人員報酬的一個(gè)基本出發(fā)點(diǎn)。在此基礎上，再考慮根據職工的勞動(dòng)貢獻來(lái)決定采用適當的報酬方式。對于各種報酬方式，法約爾認為不管采用什么報酬方式，都應該能做到以下幾點(diǎn)：①它能保證報酬公平;②它能獎勵有益的努力和激發(fā)熱情;③它不應導致超過(guò)合理限度的過(guò)多的報酬。

　　8、集權化原則

　　集中授權符合成本效益原則。法約爾指的是組織的權力的集中與分散的問(wèn)題，集中或分散的問(wèn)題是一個(gè)簡(jiǎn)單的尺度問(wèn)題，問(wèn)題在于找到適合于該企業(yè)的最適度。在小型企業(yè)，可以由上級領(lǐng)導者直接把命令傳到下層人員，所以權力就相對比較集中;而在大型企業(yè)里，在高層領(lǐng)導者與基層人員之間，還有許多中間環(huán)節，因此，權力就比較分散。按照法約爾的觀(guān)點(diǎn)，影響一個(gè)企業(yè)是集中還是分散的因素有兩個(gè)：一個(gè)是領(lǐng)導者的權力;另一個(gè)是領(lǐng)導者對發(fā)揮下級人員的積極性態(tài)度。“如果領(lǐng)導人的才能、精力、智慧、經(jīng)驗、理解速度……允許他擴大活動(dòng)范圍，他則可以大大加強集中，把其助手作用降低為普通執行人的作用。相反，如果他愿意一方面保留全面領(lǐng)導的特權，一方面更多地采用協(xié)作者的經(jīng)驗、意見(jiàn)和建議，那么可以實(shí)行廣泛的權力分散。……所有提高部下作用的重要性的做法就是分散，降低這種作用的重要性的做法則是集中”。

　　9、等級制度原則

　　等級制度就是從最高權力機構直到低層管理人員的領(lǐng)導系列。而貫徹等級制度原則就是要在組織中建立這樣一個(gè)不中斷的等級鏈，這個(gè)等級鏈說(shuō)明了兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是它表明了組織中各個(gè)環(huán)節之間的權力關(guān)系，通過(guò)這個(gè)等級鏈，組織中的成員就可以明確誰(shuí)可以對誰(shuí)下指令，誰(shuí)應該對誰(shuí)負責。二是這個(gè)等級鏈表明了組織中信息傳遞的路線(xiàn)，即在一個(gè)正式組織中，信息是按照組織的等級系列來(lái)傳遞的。貫徹等級制度原則，有利于組織加強統一指揮原則，保證組織內信息聯(lián)系的暢通。但是，一個(gè)組織如果嚴格地按照等級系列進(jìn)行信息的溝通，則可能由于信息溝通的路線(xiàn)太長(cháng)而使得信息聯(lián)系的時(shí)間長(cháng)，同時(shí)容易造成信息在傳遞的過(guò)程中失真。

　　10、秩序原則

　　各司其職是普遍的觀(guān)念，法約爾所指的秩序原則包括物品的秩序原則和人的社會(huì )秩序原則。對于物品的秩序原則，他認為，每一件物品都有一個(gè)最適合它存放的地方，堅持物品的秩序原則就是要使每一件物品都在它應該放的地方。貫徹物品的秩序原則就是要使每件物品都在它應該放的位置上。

　　對于人的社會(huì )秩序原則，他認為，每個(gè)人都有他的長(cháng)處和短處，貫徹社會(huì )秩序原則就是要確定最適合每個(gè)人的能力發(fā)揮的工作崗位，然后使每個(gè)人都在最能使自己的能力得到發(fā)揮的崗位上工作。為了能貫徹社會(huì )的秩序原則，法約爾認為首先要對企業(yè)的社會(huì )需要與資源有確切的了解，并保持兩者之間經(jīng)常的平衡;同時(shí)，要注意消除任人唯親、偏愛(ài)徇私、野心奢望和無(wú)知等弊病。

　　11、公平原則

　　員工應該感到他們被公平地對待。法約爾把公平與公道區分開(kāi)來(lái)，他說(shuō)：“公道是實(shí)現已訂立的協(xié)定。但這些協(xié)定不能什么都預測到，要經(jīng)常地說(shuō)明它，補充其不足之處。為了鼓勵其所屬人員能全心全意和無(wú)限忠誠地執行他的職責，應該以善意來(lái)對待他。公平就是由善意與公道產(chǎn)生的。”也就是說(shuō)，貫徹公道原則就是要按已定的協(xié)定辦。但是在未來(lái)的執行過(guò)程中可能會(huì )因為各種因素的變化使得原來(lái)制定的“公道”的協(xié)定變成“不公道”的協(xié)定，這樣一來(lái)，即使嚴格地貫徹“公道”原則，也會(huì )使職工的努力得不到公平的體現，從而不能充分地調動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性。因此，在管理中要貫徹“公平”原則。所謂“公平”原則就是“公道”原則加上善意地對待職工。也就是說(shuō)在貫徹“公道”原則的基礎上，還要根據實(shí)際情況對職工的勞動(dòng)表現進(jìn)行“善意”的評價(jià)。當然，在貫徹“公平”原則時(shí)，還要求管理者不能“忽視任何原則，不忘掉總體利益”。

　　12、人員的穩定原則

　　一個(gè)人要適應他的新職位，并做到能很好地完成他的工作，這需要時(shí)間。這就是“人員的穩定原則”。按照“人員的穩定原則”，要使一個(gè)人的能力得到充分的發(fā)揮，就要使他在一個(gè)工作崗位上相對穩定地工作一段時(shí)間，使他能有一段時(shí)間來(lái)熟悉自己的工作，了解自己的工作環(huán)境，并取得別人對自己的信任。但是人員的穩定是相對的而不是絕對的，年老、疾病、退休、死亡等都會(huì )造成企業(yè)中人員的流動(dòng)。因此，人員的穩定是相對的，而人員的流動(dòng)是絕對的。對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就要掌握人員的穩定和流動(dòng)的合適的度，以利于企業(yè)中成員能力得到充分的發(fā)揮。“像其他所有的原則一樣，穩定的原則也是一個(gè)尺度問(wèn)題”。

　　13、創(chuàng )新精神原則

　　法約爾認為：“想出一個(gè)計劃并保證其成功是一個(gè)聰明人最大的快樂(lè )之一，這也是人類(lèi)活動(dòng)最有力的刺激物之一。這種發(fā)明與執行的可能性就是人們所說(shuō)的首創(chuàng )精神。建議與執行的自主性也都屬于首創(chuàng )精神。”法約爾認為人的自我實(shí)現需求的滿(mǎn)足是激勵人們的工作熱情和工作積極性的最有力的刺激因素。對于領(lǐng)導者來(lái)說(shuō)，“需要極有分寸地，并要有某種勇氣來(lái)激發(fā)和支持大家的首創(chuàng )精神”。當然，紀律原則、統一指揮原則和統一領(lǐng)導原則等的貫徹，會(huì )使得組織中人們的首創(chuàng )精神的發(fā)揮受到限制。

　　14、勞動(dòng)分工原則

　　勞動(dòng)分工屬于自然規律，通過(guò)進(jìn)行分工使個(gè)人與團隊可以專(zhuān)注于某項任務(wù)。勞動(dòng)分工不只適用于技術(shù)工作，而且也適用于管理工作。應該通過(guò)分工來(lái)提高管理工作的效率。

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