解析股權轉讓合同履行法律

　　導語(yǔ)：股權轉讓合同又稱(chēng)股權轉讓協(xié)議，是指股權轉讓方與股權受讓方簽訂的，約定在股權轉讓中雙方各自權利義務(wù)關(guān)系的契約。由于股權轉讓是一項較為復雜的法律行為，涉及的法律關(guān)系多，為了避免轉讓方與受讓方出現不必要的糾紛，一般都需要簽署書(shū)面的股權轉讓合同，以明確雙方的權利義務(wù)，因此股權轉讓合同在股權轉讓中具有極其重要的意義。有些地方還要求股權轉讓協(xié)議必須經(jīng)過(guò)公證或鑒證，才可以作為辦理工商登記變更的依據。

　　合同一旦生效就產(chǎn)生合同的實(shí)質(zhì)性效力，雙方當事人應當按照合同的約定全面履行各自的義務(wù)，倘若一方當事人不按照合同約定履行義務(wù)，他方當事人有追究其違約責任的權利。具體而言，依照股權轉讓合同，出讓方應當向受讓方“交付”股權，而受讓方應當向出讓方支付股權轉讓的價(jià)款。對轉讓方而言，股權得以交付，則股權轉讓合同即履行完畢，股權轉讓也就得以實(shí)現。那么股權的交付是如何體現的呢?

　　首先來(lái)考察一下確認股東身份的法律依據。按照《公司法》的規定，有限責任公司的章程應當記載股東的姓名或者名稱(chēng)，且股東應當在公司章程上簽名、蓋章;有限公司成立后，應當向股東簽發(fā)㈩資證明書(shū)，出資證明書(shū)應當載明股東的姓名或者名稱(chēng)、繳納的㈩資額和㈩資日期;有限公司應當置備股東名冊，記載股東的姓名或者名稱(chēng)及住所、股東的出資額等等;股東依法轉讓出資后，公司應當將受讓人的姓名或名稱(chēng)、住所以及受讓人出資額記載于股東名冊。由此可以看出，工商登記、公司章程、出資證明書(shū)和股東名冊均可作為確認股東身份的證明，那么究竟以哪一個(gè)作為標準來(lái)確定股權的交付呢?筆者認為，應當以股東名冊的變更作為股權交付的標志，工商登記并不具有決定股權是否交付的效力，即“有限責任公司的股東名冊變更是股權轉移的發(fā)生時(shí)間，而公司到于商登記管理部門(mén)的變更登記則是公示性的登記，僅是對當事人已經(jīng)發(fā)生的股權轉讓事實(shí)加以確認。”

　　對于有限公司而言，公司對股東的認可是確認股東身份的重要依據。股權轉讓要想對公司產(chǎn)生效力，股權受讓人要想行使股東的權利，必須要讓公司了解受讓人的姓名、名稱(chēng)、住所等情況，而公司對新股東的承認正是通過(guò)股東名冊的變更宋體現的。公司以股東名冊為依據來(lái)進(jìn)行會(huì )議通知、分配利潤等活動(dòng)，所以只有在公司變更股東名冊后，受讓人才能取得股東的資格和地位，才能參加股東會(huì )議、參與公司的管理以及公司盈利的分配等等�！墩髑笠庖�(jiàn)稿2》第24條第3款規定：“受讓人記載于股東公司股東名冊一年后，股東主張撤銷(xiāo)前款規定股權轉讓合同的，人民法院不予支持。”顯然，征求意見(jiàn)稿實(shí)際上是以股東名冊作為認定股東的依據，把股東名冊的變更作為股權轉讓的對抗要件。按照國際慣例，除有相反證據外，股東名冊也是公司確認股東身份的充分法律依據。

　　如果公司無(wú)正當理由怠于或者拒絕變更股東名冊，或者因公司的過(guò)失導致股東名冊的登記與事實(shí)不符，可以視為公司已經(jīng)明知新股東的身份，公司不得否認受讓人的股東地位，即應當認定股權轉讓對公司生效，受讓人可以對公司主張股東的相應權利;如果由此給受讓人造成損失，公司應當承擔賠償責任;如果由于轉讓方的原因導致股東名冊未能變更，轉讓方應當承擔合同責任。當然，在股東名冊變更后，受讓人可以據此要求公司持股東名冊進(jìn)行工商登記的變更，如果公司未及時(shí)履行變更義務(wù)而給受讓人造成損失，亦應承擔相應的責任。

　　從工商登汜的性質(zhì)來(lái)看，工商登記不是股權轉讓的生效要件。工商登記屬于行政管理行為，是對當事人已經(jīng)發(fā)生的股權轉讓事實(shí)加以確認，是否進(jìn)行工商登記不影響受讓人股東資格的取得。股權轉讓登記屬于商事登記，商事登記按其功能分為設權性登記與宣示性登記，設立登記屬于生效要件，有創(chuàng )設權利主體或法律關(guān)系的效力，著(zhù)重強調其市場(chǎng)準人的法律效果，對未經(jīng)登記者，即否定其主體資格或法律關(guān)系。宣示性登記是對有關(guān)法律事實(shí)進(jìn)行審查、確認，并予以公示的一種行為，其效果僅限于對既存事實(shí)的一種宣示，這種登記屬于對抗要件，不登記不能對抗第二人，如當事人怠于變更登記事項并不足以影響法律行為本身引起的有關(guān)權利的轉移。股權變更登記即屬于宣示性登汜，是對股權已經(jīng)發(fā)生變動(dòng)這一事實(shí)進(jìn)行確認，并向社會(huì )公眾公開(kāi)，“以使公眾了解權利變動(dòng)的情況，從而保證市場(chǎng)經(jīng)濟活動(dòng)的安全”。登記僅具有公示力，不具有確定事實(shí)變動(dòng)的效力，第三人可以信賴(lài)登記事項的真實(shí)性，并據此進(jìn)行商事活動(dòng)，當事人不得以登汜的事項對抗善意第三人。如果第三人因為信賴(lài)工商登記而與之交易，縱使登記的股東與實(shí)際的股東不同，基于工商登記的公信力，雙方交易的效力并不受影響，換言之，即使公開(kāi)的登記事項有瑕疵，公司和“形式上的股東”也須對外承擔責任。

　　從現行法律的規定來(lái)看，按照《公司登記管理條例》第31條的規定，有限責任公司變更股東的，應當自股東發(fā)生變動(dòng)之日起申請變更登記，并應當提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明�！豆�司登記管理條例》第1條規定：“為了確認公司的企業(yè)法人資格，規范公司的登記行為，根據《中華人民共和國公司法》，制定本條例。”運用日的解釋的方法來(lái)進(jìn)行考察，“規范公司的登記行為”是《公司登記管理條例》的主要立法目的，由此可見(jiàn)，《公司登記管理條例》是運用行政管理手段來(lái)加強對公司登記行為的管理，是公法意義上的行政管理行為，是從公法的角度強加給公司的法定義務(wù)，即使公司在應當辦理登記的情形下沒(méi)有辦理登記，也僅僅是違反了公法上義務(wù)，應當承擔公法上的責任，但并不影響私法上合同的權利義務(wù)關(guān)系。正如該條例第 63條之規定：“公司變更登記，未按照規定辦理有關(guān)變更登記的，由登記機關(guān)責令限期辦理;逾期未辦理的，處以1萬(wàn)元以上 10萬(wàn)元以下的罰款”，公司應當接受丁商行政部門(mén)的處罰，但并不影響股權轉讓的效力。

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