市科協(xié)內部財務(wù)管理制度
從社會(huì )哲學(xué)的角度看，制度最直接的功能是形成和建構社會(huì )秩序。下面是關(guān)于市科協(xié)內部財務(wù)管理制度，希望對大家有幫助!
一、總則
(一)為規范機關(guān)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，保障機關(guān)各項工作的正常運行，特制定本制度。
(二)財務(wù)管理的基本原則：認真執行國家、地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;統籌安排，厲行節約,制止奢侈浪費;量入為出，保障重點(diǎn)，兼顧一般，注重資金使用效益。
(三)財務(wù)管理的基本任務(wù)：及時(shí)編制本機關(guān)及直屬單位的'行政、專(zhuān)項經(jīng)費預算，編制機關(guān)的預算外收入與支出計劃;定期進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)分析，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)調整;對直屬單位的財務(wù)活動(dòng)實(shí)施必要的指導與監督;對固定資產(chǎn)實(shí)施監管。
(四)財務(wù)審批權限：實(shí)行一支筆審批制度，由主席委托分管財務(wù)領(lǐng)導審批。1萬(wàn)元以上(含1萬(wàn)元)的重大開(kāi)支項目或非經(jīng)常性經(jīng)費開(kāi)支，必須集體討論決定同意后支付。所有單據報銷(xiāo)，均要有經(jīng)辦人(購置設備、物資、用品，還要有驗收人)簽字與審核人(部室負責人和辦公室負責人)簽字，手續不齊備的一律不能報銷(xiāo)。
二、經(jīng)費開(kāi)支審批程序
(一)根據市政府規定，本級(含農函大，下同)經(jīng)費納入市級財政國庫集中支付，經(jīng)費使用受市財政局對口業(yè)務(wù)處室和市會(huì )計核算中心指導與監督。辦公室負責統一編制下年度的本級經(jīng)費預算，經(jīng)黨組會(huì )議討論,由分管財務(wù)領(lǐng)導、主席簽批后報市財政局，按市財政局最終審定下達的數額按年控制使用。每月15日前，各部室、各單位應將下月用款計劃報辦公室匯總，并由辦公室向市財政局對口業(yè)務(wù)處室申報。月度經(jīng)費按市財政局審批下達的指標控制使用。每年4月、7月、10月初，辦公室負責進(jìn)行財務(wù)分析，提出相關(guān)建議。
(二)1萬(wàn)元以上(含1萬(wàn)元)的開(kāi)支項目或其它非經(jīng)常性經(jīng)費開(kāi)支，責任部室應事先編制經(jīng)費使用預算審批表(附件1)，經(jīng)黨組會(huì )或主席辦公會(huì )集體討論決定后實(shí)施。
(三)機關(guān)日常辦公、公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支原則上均使用機關(guān)工領(lǐng)導來(lái)溫，由單位領(lǐng)導、相關(guān)部室負責人陪同用餐。業(yè)務(wù)處室對口接待，由相關(guān)部室有關(guān)人員陪同用餐。接待對象在10人以?xún)鹊�，陪餐人數不得超過(guò)3人;超過(guò)10人的，不得超過(guò)接待對象人數的三分之一。
四、固定資產(chǎn)管理
(一)購置單件物品或同一類(lèi)型的多件物品(一次性購入)，以及專(zhuān)用設備，金額超過(guò)政府采購(分散采購、集中采購)限額標準，一律上報統一采購。
(二)各部室每年3月份，要提出次年資產(chǎn)(物品)采購計劃，報辦公室匯總，經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導、主席審核后，編報市財政局與市政府采購辦。
(二)辦公室在市財政下達的年度資產(chǎn)(物品)購置費額度內編制資產(chǎn)購置計劃，由財務(wù)分管領(lǐng)導、主席審批后，按政府采購要求統一采購。
(三)固定資產(chǎn)(物品)購置后，先由辦公室核實(shí)入庫，報財務(wù)登記“固定資產(chǎn)入賬通知單”入賬。固定資產(chǎn)(物品)領(lǐng)用時(shí)，由使用人員以及部室負責人在“固定資產(chǎn)卡片”(附件4)上簽字后，辦公室負責發(fā)放辦公設備及安裝調試。
(四)每年8月份，辦公室組織相關(guān)人員對資產(chǎn)(物品)的使用、存放情況進(jìn)行一次檢查與核實(shí)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。財務(wù)人員要根據實(shí)際情況及時(shí)做好調帳，確保帳物相符。
(五)機關(guān)人員退休、調動(dòng)，相關(guān)部室負責人負責督促檢查固定(資產(chǎn))物品的移交，辦公室根據移交清單(附件5)辦理有關(guān)手續。
(六)涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，即固定資產(chǎn)(物品)有專(zhuān)人保管，貨款有專(zhuān)人保管，賬目專(zhuān)人保管，不得同一人單獨完成。
(七)固定資產(chǎn)處置必須嚴格按照溫政發(fā)〔2009〕10號和溫財資〔2013〕647號文件規定執行。
五、資金管理
(一)銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄 。
(二)銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行三章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，法人章由財務(wù)負責人保管(有專(zhuān)職會(huì )計的由會(huì )計保管)，不準由一人保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差，由辦公室負責人指定人員代管。
(三)嚴禁單位私設小金庫。
(四)嚴禁將公款存入私人帳戶(hù)。
(五)一切現金、銀行往來(lái)，必須收付有憑據。
(六)其它關(guān)于財務(wù)人員職權和職責，會(huì )計憑證和檔案保管等應嚴格按照《會(huì )計法》等相關(guān)法律法規執行。
六、紀律
(一)對不執行上述規定而超標準開(kāi)支的，所超金額由經(jīng)辦人或批準領(lǐng)導負責自付。
(二)對違反財務(wù)制度而造成不良影響的，協(xié)會(huì )領(lǐng)導將對責任人進(jìn)行批評，當事人要作出書(shū)面檢討，情節嚴重的，將根據有關(guān)規定進(jìn)行處罰。
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