關(guān)于期貨審計制度（通用5篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的關(guān)于期貨審計制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　期貨審計制度 1

　　期貨經(jīng)紀公司審計中應重點(diǎn)關(guān)注的事項 期貨經(jīng)紀公司會(huì )計核算和審計的依據

　　期貨經(jīng)紀公司目前實(shí)行會(huì )計核算的依據主要包括《期貨經(jīng)紀公司商品期貨業(yè)務(wù)會(huì )計處理暫行規定》（財會(huì )字［2000］19號）與《商品期貨交易財務(wù)管理暫行規定》（財商字［1997］44號）。

　　財政部2001年底發(fā)布了《金融企業(yè)會(huì )計制度》，該制度中已將期貨公司其他業(yè)務(wù)的核算納入其中。

　　審計方面的依據包括中國證監會(huì )頒布的《關(guān)于對〈期貨經(jīng)紀公司年度報告參考內容與格式〉作出部分調整的通知》（證監期貨字［2002］9號）、《關(guān)于做好期貨經(jīng)紀公司年度審計和報告工作的通知》（證監會(huì )計字［2000］3號）以及中國證監會(huì )期貨部組織編寫(xiě)的《期貨經(jīng)紀公司內部控制制度指南》等。

　　期貨經(jīng)紀公司內部控制制度審核的要點(diǎn)

　　期貨經(jīng)紀公司內部控制制度的建立是衡量一個(gè)期貨經(jīng)紀公司管理水平的基礎，是防范和控制期貨市場(chǎng)風(fēng)險的主要保證，中國證券監督管理委員會(huì )于2002年4月6日印發(fā)了《關(guān)于加強期貨經(jīng)紀公司內部控制的指導原則》（證監期貨字［2002］10號）。該文件首次將注冊會(huì )計師對期貨經(jīng)紀公司內控制度的評價(jià)報告作為期貨經(jīng)紀公司年檢的重要內容之一，即會(huì )計師事務(wù)所除在期貨公司審計工作基礎上出具公司年度審計報告外，還需對公司結算、財務(wù)審計、保證金管理、營(yíng)業(yè)部管理等方面內控制度的有效性進(jìn)行評價(jià)，出具內控制度評價(jià)報告。

　　注冊會(huì )計師進(jìn)行內部控制審核的要點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

　　1.法人管理制度：

　�。�1）建立“三會(huì )一經(jīng)理”制度，股東會(huì )應正常召開(kāi)，重大投資問(wèn)題經(jīng)董事會(huì )決策，涉及董事會(huì )決策內容必須召開(kāi)會(huì )議做出決策，并形成相應的決議。

　�。�2）監事會(huì )應定期召開(kāi)，監事應履行其監督職責。

　�。�3）經(jīng)理層定期召開(kāi)辦公會(huì )，按董事會(huì )授權開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　　2.營(yíng)業(yè)部的管理制度：

　�。�1）是否統一結算、統一風(fēng)險控制、統一資金調撥、統一財務(wù)管理和會(huì )計核算。

　�。�2）相關(guān)原始檔案必須定期寄回總部。

　�。�3）公司不存在未經(jīng)批準設立的營(yíng)業(yè)點(diǎn)。

　　3.交易管理制度：

　�。�1）客戶(hù)進(jìn)行交易必須辦理開(kāi)戶(hù)手續，簽署合同。

　�。�2）實(shí)行一戶(hù)一碼，專(zhuān)碼專(zhuān)用。

　�。�3）交易記錄保存完整，杜絕不進(jìn)場(chǎng)交易、二級代理、吃點(diǎn)等違規行為。

　�。�4）嚴格控制交易風(fēng)險，按合同的約定收取客戶(hù)保證金，追加保證金和進(jìn)行強行平倉，禁止透支交易。

　　4.結算管理制度：

　�。�1）公司采用每日結算制，及時(shí)與交易所及公司財務(wù)部門(mén)核對。

　�。�2）結算賬單及時(shí)簽字，有交易月報或日報。

　�。�3）結算檔案的保管年限符合辦法規定。

　　5.保證金管理制度：

　�。�1）專(zhuān)戶(hù)存儲指定銀行，不得挪用占用客戶(hù)保證金。

　�。�2）客戶(hù)出入金手續齊備。

　�。�3）設置客戶(hù)保證金的明細賬。

　　6.財務(wù)會(huì )計管理制度：要設立獨立的財務(wù)部門(mén)，明確分工，賬簿完整齊全，

　　定期與結算部門(mén)對賬。

　　7.內部稽核制度：建立內部稽核部門(mén)或崗位，對公司內部交易結算、財務(wù)及營(yíng)業(yè)部做定期或不定期的稽核，出具內部稽核報告。

　　期貨經(jīng)紀公司審計的重點(diǎn)關(guān)注事項

　　1.保證金專(zhuān)戶(hù)存儲。保證金是指客戶(hù)繳存期貨經(jīng)紀公司用于期貨交易、結算和保證履約的資金，屬客戶(hù)所有。根據有關(guān)規定，期貨經(jīng)紀公司應當在期貨交易所指定結算銀行開(kāi)立投資者保證金賬戶(hù)專(zhuān)門(mén)存放投資者保證金，與自有資金分戶(hù)存放。目前，中國證監會(huì )批準的結算銀行為交通銀行、工商銀行、建設銀行。

　　在實(shí)際工作中，由于法律法規的限制，公司只能通過(guò)開(kāi)設一個(gè)基本賬戶(hù)提取現金。由于公司日常經(jīng)營(yíng)管理已開(kāi)立了基本賬戶(hù)，結算銀行無(wú)法再開(kāi)立基本賬戶(hù)用于客戶(hù)提取現金，期貨公司必須通過(guò)自己的經(jīng)營(yíng)賬戶(hù)“倒賬”。這就成為個(gè)別期貨經(jīng)紀公司未進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)存儲的理由。

　　在審計時(shí)，應關(guān)注期貨公司是否對銀行存款進(jìn)行二級核算�？煞譃楸ＷC金賬戶(hù)和經(jīng)營(yíng)賬戶(hù)，并將總部所在地和各營(yíng)業(yè)部所在地分別進(jìn)行核對，索取銀行對賬單，發(fā)放銀行詢(xún)證函，并且還應通過(guò)核對資金調撥指令單與期貨交易所所在地銀行賬戶(hù)，以判斷期貨公司保證金是否專(zhuān)戶(hù)存儲？是否由公司集中統一調撥？保證金的入金、出金是否嚴格履行了相關(guān)手續？

　　2.客戶(hù)保證金的安全性。根據有關(guān)規定，期貨經(jīng)紀公司向客戶(hù)收取的保證金屬于客戶(hù)所有，期貨經(jīng)紀公司除按照中國證監會(huì )的規定為客戶(hù)向期貨交易所交存保證金、進(jìn)行交易結算外，嚴禁挪作他用。

　　審計時(shí)，注冊會(huì )計師可通過(guò)以下公式判斷是否挪用了客戶(hù)保證金：

　�。ìF金+保證金存款+應收保證金±結算差異）—應付保證金≥0如果上述公式不成立，即可判定挪用客戶(hù)保證金。計算時(shí)還應注意以下問(wèn)題：

　�。�1）首先認定應付保證金余額。將客戶(hù)明細賬與結算部提供的結算匯總表進(jìn)行核對，所有客戶(hù)開(kāi)戶(hù)合同與應付保證金的客戶(hù)明細進(jìn)行仔細核對，確保應付保證金的完整性和真實(shí)性。

　�。�2）應剔除客戶(hù)穿倉損失，即應付保證金中為負數的金額�？蛻�(hù)穿倉會(huì )導致占用其他客戶(hù)的保證金或公司的自有資金，使應付保證金總額變小，虛減了負債，會(huì )掩蓋公司挪用客戶(hù)保證金的真相。

　�。�3）確認應收保證金的金額。應收保證金是公司存放在交易所的客戶(hù)保證金，應將應收保證金明細賬與交易所提供的資金對賬單進(jìn)行核對。

　�。�4）確認結算差異的真實(shí)性。結算差異主要是指期貨公司對客戶(hù)的結算與期貨交易所對期貨經(jīng)紀公司的結算，因采用的結算方式和結算程序不同形成的應收保證金與應付保證金之間的差額。應對結算差異進(jìn)行核實(shí)，重新驗算，避免公司利用該科目調節損益。

　　3.客戶(hù)編碼。根據有關(guān)規定，期貨經(jīng)紀公司應當為每一個(gè)客戶(hù)單獨開(kāi)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)、設置交易編碼，不得混碼交易。

　　在審計中，注冊會(huì )計師應索取客戶(hù)合同、成交記錄、交易所成交記錄、交易所記載的客戶(hù)開(kāi)戶(hù)情況進(jìn)行核對。尤其需關(guān)注注銷(xiāo)的'客戶(hù)交易編碼的取消情況以及雖未注銷(xiāo)但保證金余額很小的客戶(hù)。一旦發(fā)現問(wèn)題，要求期貨公司的結算部門(mén)對所發(fā)現的問(wèn)題給予合理解釋?zhuān)�發(fā)表適當的意見(jiàn)。

　　4.自營(yíng)業(yè)務(wù)。根據有關(guān)規定，期貨經(jīng)紀公司不得從事或者變相從事期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)。盡管自營(yíng)業(yè)務(wù)是期貨交易管理暫行條例禁止的行為，但未在各期貨經(jīng)紀公

　　司中完全杜絕。

　　這方面應注意審查期貨公司是否自營(yíng)。主要從客戶(hù)合同的真實(shí)性、客戶(hù)交易一戶(hù)一碼制度執行中有無(wú)漏洞、應付保證金明細中客戶(hù)的異�，F象等方面，特別關(guān)注客戶(hù)保證金余額雖小、交易量大、出入金頻繁的客戶(hù)，觀(guān)察有否自營(yíng)現象。

　　5.非客戶(hù)資金混合核算。由于期貨經(jīng)紀公司開(kāi)戶(hù)、清戶(hù)自由便利，個(gè)別不合法者會(huì )串通期貨公司內部人員將非交易用途的資金，以期貨公司做為中轉站，從事特殊目的的活動(dòng)，從而給期貨經(jīng)紀公司帶來(lái)非交易的風(fēng)險。

　　審計時(shí)應從審查合同入手，保證金的非交易所去向是否與合同中的名稱(chēng)一致，索取交易日報或月報，觀(guān)察其交易情況，是否只有很少量的交易或幾乎沒(méi)交易，出金是否頻繁，出金的去向是否固定等。對得出的結論應及時(shí)與管理當局溝通，提請管理局注意，必要時(shí)要求管理當局做出承諾。

　　6.交易不進(jìn)場(chǎng)。公司在期貨經(jīng)紀公司開(kāi)戶(hù)后，期貨公司將客戶(hù)保證金打入期貨交易所，客戶(hù)的交易指令通過(guò)期貨公司下到交易場(chǎng)所內。但在實(shí)際工作中，個(gè)別公司為獲取手續費，欺騙客戶(hù)，采用“對賭”的方式，未將客戶(hù)交易下進(jìn)場(chǎng)內。

　　在審計中，注冊會(huì )計師將客戶(hù)的指令單、結算賬單與相應的交易所成交記錄仔細核對，即可發(fā)現交易不進(jìn)場(chǎng)的現象。交易不進(jìn)場(chǎng)隱藏著(zhù)巨大的風(fēng)險，對此注冊會(huì )計師應給予極大的關(guān)注。

　　7.營(yíng)業(yè)部的管理。經(jīng)過(guò)最近一年多的調整，期貨經(jīng)紀公司的營(yíng)業(yè)部管理基本做到了四統一，即“統一結算、統一風(fēng)險控制、統一資金調撥、統一財務(wù)管理和會(huì )計核算”。營(yíng)業(yè)部實(shí)行留存備用金，日常費用開(kāi)支實(shí)行報賬制。但即便是做到“四統一”，也存在營(yíng)業(yè)部承包的個(gè)別現象。因此注冊會(huì )計師要協(xié)助監管部門(mén)，對期貨公司對營(yíng)業(yè)部的管理作出評價(jià)。比較直觀(guān)的判斷就是：賬面顯示沒(méi)有資金撥付且營(yíng)業(yè)部費用核算極為隨意的，即可判定是承包行為。

　　期貨審計制度 2

　　1．總則

　　1.1本規程對業(yè)務(wù)人員執行相關(guān)業(yè)務(wù)具有指導作用，不具有強制性。但項目負責人在擬訂、批準審計計劃時(shí)應當考慮本規程內容的影響。

　　1.2本規程包括：

　�。�1）期貨公司業(yè)務(wù)及流程概述；

　�。�2）對xxxx等期貨行業(yè)特殊風(fēng)險及其應對的分析，及2009年度行業(yè)分析；

　�。�3）設計的特殊程序表、測試表等工作底稿。

　　2．期貨公司主要業(yè)務(wù)概述

　　2.1期貨公司介紹

　　按《期貨交易管理條例》規定，期貨公司是依照《中華人民共和國公司法》和本條例規定設立的經(jīng)營(yíng)期貨業(yè)務(wù)的金融機構。設立期貨公司，應當經(jīng)國務(wù)院期貨監督管理機構批準，并在公司登記機關(guān)登記注冊。我國對期貨公司實(shí)行審批制,即國家期貨監督管理機構對期貨公司的設立規定了條件,由期貨主管部門(mén)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查后方可予以設立。期貨公司業(yè)務(wù)實(shí)行許可制度。

　　期貨公司從事的業(yè)務(wù)僅為期貨經(jīng)紀與咨詢(xún)業(yè)務(wù)，不得從事或者變相從事期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)、與期貨業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù);不得為其股東、實(shí)際控制人或者其他關(guān)聯(lián)人提供融資，不得對外擔保和為關(guān)聯(lián)人提供融資擔保業(yè)務(wù)。設立期貨公司必須具備下列條件：

　�。�1）注冊資本最低限額為人民幣3000萬(wàn)元；

　�。�2）董事、監事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有期貨從業(yè)資格；

　�。�3）有符合法律、行政法規規定的公司章程；

　�。�4）主要股東以及實(shí)際控制人具有持續盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無(wú)重大違法違規記錄；

　�。�5）有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設施；

　�。�6）有健全的風(fēng)險管理和內部控制制度；

　�。�7）國務(wù)院期貨監督管理機構規定的其他條件。

　　(8)國務(wù)院期貨監督管理機構根據審慎監管原則和各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，可以提高注冊資本最低限額。注冊資本應當是實(shí)繳資本。股東應當以貨幣或者期貨公司經(jīng)營(yíng)必需的非貨幣財產(chǎn)出資，貨幣出資比例不得低于85%。

　　2.2常用期貨法規目錄

　　(1)《期貨交易管理條例》

　　(2)《期貨公司管理辦法》

　　(3)《期貨交易所管理辦法》

　　(4)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》

　　(5)《期貨公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理辦法》

　　(6)《期貨從業(yè)人員管理辦法》

　　(7)《期貨公司金融期貨結算業(yè)務(wù)試行辦法》

　　(8)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》

　　(9)《期貨公司風(fēng)險監管指標管理試行辦法》

　　(10)《商業(yè)銀行從事期貨保證金存管和期貨結算業(yè)務(wù)管理辦法（草案）》

　　(11)《期貨經(jīng)紀公司治理準則》

　　(12)《證監會(huì )關(guān)于加強期貨經(jīng)紀公司內部控制的指導原則》

　　(13)《關(guān)于期貨經(jīng)紀公司執行<企業(yè)會(huì )計準則>的通知》

　　(14)《關(guān)于審理期貨糾紛案件若干問(wèn)題的規定》（最高人民法院法釋【2003】10號）

　　2.3期貨公司業(yè)務(wù)介紹

　　我國期貨公司目前業(yè)務(wù)僅為期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)和期貨分析與咨詢(xún)業(yè)務(wù)，在這里介紹基本業(yè)務(wù)期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)。期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù),是指期貨公司接受投資者(客戶(hù))的委托代投資者(客戶(hù))在期貨交易所買(mǎi)賣(mài)有價(jià)期貨的行為,是期貨經(jīng)紀公司最基本的一項業(yè)務(wù)。期貨公司從事經(jīng)紀業(yè)務(wù)，接受客戶(hù)委托，以自己的名義為客戶(hù)進(jìn)行期貨交易，交易結果由客戶(hù)承擔。

　　期貨公司從事代理買(mǎi)賣(mài)期貨業(yè)務(wù),是隨著(zhù)集中交易制度實(shí)行而產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的。由于我國期貨交易所實(shí)行會(huì )員制,只有成為期貨交易所會(huì )員才能取得交易席位,即進(jìn)行期貨交易的操作資格,一般投資者不能直接進(jìn)入場(chǎng)內進(jìn)行交易,只能通過(guò)擁有席位的期貨公司作為中介來(lái)完成交易。

　　2.4期貨交易品種和期貨交易所

　　目前我國的期貨交易所掛牌交易的主要品種包括農產(chǎn)品、有色金屬、金融等兩大類(lèi),具體品種包括小麥、棉花、白糖、天然橡膠、銅、股指期貨等，其中股指數期貨正在籌備中�，F有四個(gè)期貨交易所：鄭州商品交易所、上海期貨交易所、大連商品交易所和中國金融期貨交易所。期貨交易所不以營(yíng)利為目的，實(shí)行自律管理。期貨交易所會(huì )員應當是在中華人民共和國境內登記注冊的企業(yè)法人或者其他經(jīng)濟組織。期貨交易所可以實(shí)行會(huì )員分級結算制度。實(shí)行會(huì )員分級結算制度的期貨交易所會(huì )員由結算會(huì )員和非結算會(huì )員組成。

　　2.5期貨投資者

　　除以下人員不能成為期貨經(jīng)紀公司客戶(hù)外，其他人員均可參與期貨投資交易：

　�。�1）國家機關(guān)和事業(yè)單位；

　�。�2）中國證監會(huì )及其派出機構、期貨交易所、期貨保證金安全存管監控機構和期貨業(yè)協(xié)會(huì )的工作人員；

　�。�3）證券、期貨市場(chǎng)禁止進(jìn)入者；

　�。�4）未能提供開(kāi)戶(hù)證明文件的.單位。

　　2.6期貨開(kāi)戶(hù)

　　中國證監會(huì )規定從事期貨交易的單位和個(gè)人投資者進(jìn)行期貨買(mǎi)賣(mài)之前必須在期貨公司開(kāi)立資金賬號�？蛻�(hù)必須以真實(shí)身份簽署的期貨經(jīng)紀合同�？蛻�(hù)需填寫(xiě)《期貨市場(chǎng)投資者開(kāi)戶(hù)登記表》、《投資者期貨結算賬戶(hù)登記表》；并在期貨結算銀行（工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行和交通銀行）開(kāi)立期貨結算賬戶(hù)。法人需提供具備有效年檢記錄的營(yíng)業(yè)執照復印件、法人單位有效年檢的組織代碼證復印件、稅務(wù)登記證復印件（國稅和地稅）, 并加蓋法人單位紅章（公章）；法定代表人及被授權人身份證原件及復印件；合同涉及人員的身份證復印件。并且當客戶(hù)已經(jīng)知道期貨交易的風(fēng)險并在《期貨交易風(fēng)險說(shuō)明書(shū)》上簽字確認后，期貨經(jīng)紀公司才能與客戶(hù)簽署的期貨經(jīng)紀合同。目前，國內各期貨經(jīng)紀公司制定的《期貨交易風(fēng)險說(shuō)明書(shū)》在內容上基本是相同的。主要內容包括頭寸風(fēng)險、保證金損失和追加的風(fēng)險、被強行平倉的風(fēng)險、交易指令不能成交的風(fēng)險、套期保值面臨的風(fēng)險和不可抗力所導致的風(fēng)險等。

　　2.7期貨交易方式

　　目前期貨投資者可以通過(guò)書(shū)面、電話(huà)、網(wǎng)上委托等方式下達交易指令：

　　(1)以書(shū)面方式下達交易指令的，投資者應當填寫(xiě)書(shū)面交易指令單；

　　(2)以電話(huà)方式下達交易指令的，期貨公司必須同步錄音；

　　(3)以網(wǎng)上委托以及其他方式下達交易指令的，期貨公司應當保存能夠證明交易指令內容的記錄。由于現行的交易方式由于主要采用電腦進(jìn)行，可能會(huì )因計算機系統或通訊傳輸系統出現一些額外的風(fēng)險，因而，客戶(hù)如果選擇電子化交易方式，期貨經(jīng)紀公司會(huì )要求客戶(hù)在簽署《期貨經(jīng)紀合同書(shū)》的同時(shí)，簽署《電腦自助委托交易補充協(xié)議》、《網(wǎng)上期貨交易風(fēng)險揭示書(shū)》、《網(wǎng)上期貨交易補充協(xié)議》等相應的協(xié)議。期貨經(jīng)紀公司在客戶(hù)出入金方面可以提供“銀期轉賬”方式，客戶(hù)也可以作出是否使用“銀期轉賬”的選擇，但是，如果決定使用，那么還要簽署《銀期實(shí)時(shí)轉賬協(xié)議書(shū)》。

　　2.8期貨經(jīng)紀合同

　　《期貨經(jīng)紀合同書(shū)》對合同約定雙方的權利和義務(wù)作出了明確的約定。由于合同書(shū)具有法律效應，受到法律保護，雙方必須按照合同書(shū)的約定履行自己的權利和義務(wù)。合同書(shū)通常有下列內容：一、委托；二、保證金；三、強行平倉；四、通知事項；五、指定事項；六、指令的下達；七、報告和確認；八、現貨月份平倉和實(shí)物交割；九、保證金帳戶(hù)管理；十、信息、培訓和咨詢(xún)；十一、費用；十二、免責條款；十三、合同生效和修改；十四、帳戶(hù)的清算；十五、糾紛處理；十六、其他事宜。在這些條款中，投資者應該特別關(guān)注三到七的內容。其中三是有關(guān)風(fēng)險度量方法及在什么情況下期貨公司可以采取的相應措施；四是雙方約定期貨公司如何盡通知義務(wù)及怎樣認定期貨經(jīng)紀公司已經(jīng)盡了通知義務(wù)；五中的指定事項是指“指定指令下達人”、“指定資金調撥人”及“指定聯(lián)系方式”，注意，如果“指令下達人”和“資金調撥人”不是投資者本人，意味著(zhù)已經(jīng)對他人進(jìn)行了授權，投資者必須對被授權人的行為負責；六中的內容是環(huán)繞著(zhù)指令下達方式展開(kāi)的，如果交易投資者選擇電子化交易方式，還需簽署相應的補充協(xié)議；七中的內容則是結算報告的確認或發(fā)生異議時(shí)如何解決的約定。

　　2.9申請交易編碼及確認資金賬號

　　合同簽署完畢后，客戶(hù)還應該填寫(xiě)“期貨交易登記表”，這張表格將由期貨公司提交給交易所，為客戶(hù)申請交易所的專(zhuān)用交易編碼。同時(shí)期貨公司還會(huì )向客戶(hù)分配一個(gè)專(zhuān)用的資金賬號。

　　打入交易保證金并確認到帳：

　　客戶(hù)在辦齊一切手續之后及交易之前，應按規定繳納開(kāi)戶(hù)保證金。期貨公司應將客戶(hù)所繳納的保證金存入期貨經(jīng)紀合同中指定的客戶(hù)賬戶(hù)中，供客戶(hù)進(jìn)行期貨交易之用。

　　期貨經(jīng)紀公司向客戶(hù)收取的保證金，屬于客戶(hù)所有；期貨經(jīng)紀公司除按照中國證監會(huì )的規定為客戶(hù)向期貨交易所交存保證金，進(jìn)行交易結算外，嚴禁挪作他用�，F在，期貨公司均已經(jīng)實(shí)行客戶(hù)保證金封閉管理。

　　客戶(hù)入金應以人民幣資金繳納，如果資金是以轉賬方式進(jìn)行的，出票單位應與客戶(hù)開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)相符，如不符合則應由出票單位出具書(shū)面的資金證明書(shū)。期貨公司財務(wù)部收到客戶(hù)入金，應出具收據，以轉賬方式的入金，在確認資金到帳后出具收據。

　　客戶(hù)資金到帳后，即可進(jìn)行期貨交易。

　　2.10期貨公司市場(chǎng)開(kāi)發(fā)

　　目前國內期貨公司從事經(jīng)紀業(yè)務(wù)主要通過(guò)經(jīng)紀人、品牌建設等方式進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)�？蛻�(hù)交易方式不同于證券公司，現場(chǎng)客戶(hù)很少，大部分客戶(hù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò )交易。

　　3．期貨公司主要業(yè)務(wù)流程

　　3.1期貨開(kāi)戶(hù)流程圖

　　3.2客戶(hù)資金入出流程圖

　　期貨審計制度 3

　　第一章宗旨

　　第一條根據公司內部控制制度建設的總體要求，特制定期貨、期權套保的風(fēng)險控制制度如下。全公司范圍內對各類(lèi)期貨期權套保安排都適用本制度的規定，出現新的操作方式時(shí)必須首先申請修改制度后，在本制度的指引下進(jìn)行操作，任何情況下都不得以超出本制度規范的方式操作，否則視為對公司制度的重大違紀行為，公司保留追究當事人相關(guān)經(jīng)濟責任的權利。

　　第二條本管理制度適用于新希望六和股份有限公司及其所有分、子公司。

　　第二章期貨業(yè)務(wù)管理

　　第三條商貿原料部總經(jīng)理作為期貨指令下達人，負責期貨操作指令的下達和監督指令的執行情況。

　　第四條交易員負責按照指令進(jìn)行期貨操作，并及時(shí)向指令下達人匯報行情變化和走勢;根據期貨日報核對期貨交易記錄是否正確，按照要求編制和提供期貨日報。

　　第五條財務(wù)部指定期貨財務(wù)專(zhuān)人負責期貨出入金有關(guān)資料的收集、初審、保管及通知期貨賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)公司辦理出入金手續;負責期貨日報的核對及匯總編制公司期貨日報，并發(fā)送至財務(wù)總監、商貿原料部總經(jīng)理、總裁和聯(lián)席董事長(cháng)、董事長(cháng)等。

　　第六條期貨賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)公司財務(wù)經(jīng)理負責安排專(zhuān)人準確、及時(shí)按財務(wù)部通知辦理出入金手續;負責準確、規范對期貨業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。

　　第七條期貨管理的基本原則是：

　　新希望六和股份有限公司及各分、子公司的商品期貨只能是與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有直接關(guān)系的農產(chǎn)品期貨品種。

　　第八條期貨資金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)和管理原則是：

　　(一)公司及子公司開(kāi)展所有期貨期權相關(guān)業(yè)務(wù)的總體額度由公司董事會(huì )審批，額度分配、開(kāi)立和撤銷(xiāo)交易賬戶(hù)由公司商貿原料部總經(jīng)理和財務(wù)總監確定后報公司CEO/總裁審批后執行。

　　(二)期貨保證金賬戶(hù)由商貿原料部和財務(wù)部共同管理。商貿原料部安排專(zhuān)人對每日下單情況進(jìn)行記錄，并每日核對期貨日報交易記錄是否和期貨下單情況一致;財務(wù)部期貨負責人負責核對每一期貨保證金賬戶(hù)期貨日報(月報)中資金情況是否無(wú)誤，并對期貨日報進(jìn)行匯總和內部指定對象的發(fā)布。任何經(jīng)辦人員發(fā)現賬單錯誤，都必須及時(shí)向商貿原料部、財務(wù)部總監匯報，商貿原料部在期貨經(jīng)紀公司規定的時(shí)間內，按期貨經(jīng)紀合同約定的方式向期貨經(jīng)紀公司提出書(shū)面異議，直至更正錯誤。

　　第九條套保方案設計原則是：

　　(一)杜絕投機行為;

　　(二)期貨多頭頭寸持有量應不大于本品種上月實(shí)際耗用量的1倍;

　　(三)每日下午收盤(pán)前，對當日期貨市場(chǎng)收盤(pán)后與下一日開(kāi)盤(pán)前的采購情況進(jìn)行預估，可以在當日期貨市場(chǎng)收盤(pán)前通過(guò)合適的期貨合約對這些采購量進(jìn)行預先套保。下日開(kāi)盤(pán)前的檢查執行本條第一款原則;

　　(四)交易時(shí)間之外的已套保的現貨發(fā)生消耗或銷(xiāo)售，必須在下一交易日開(kāi)市后，立即通過(guò)買(mǎi)入或平倉期貨合約進(jìn)行對沖，使得頭寸平衡;

　　(五)止損平倉原則：針對每一個(gè)品種，當價(jià)格下跌達到建倉均價(jià)的10%時(shí)或資金絕對虧損額達到30%時(shí)，風(fēng)險控制人員應及時(shí)止損平倉出場(chǎng)。如有特殊情況達到上述條件需繼續持有頭寸的應及時(shí)報告公司總裁，由董事長(cháng)或聯(lián)席董事長(cháng)批準，同意后重新制定相應交易方案審批后執行。

　　第三章審批權限

　　第十條所有遠期采購必須由采購經(jīng)理編制具有交易目的、交易方案、方案可行性分析、資金需求、風(fēng)險因素、止損措施等內容的采購套保方案。

　　第十一條期貨業(yè)務(wù)操作部門(mén)提供套保方案--商貿原料部總經(jīng)理審核--財務(wù)總監審核--總裁審批。

　　各品種單月單邊方案涉及套保資金投入在5，000萬(wàn)元以下的方案由總裁審批;超過(guò)5，000萬(wàn)元的，需要聯(lián)席董事長(cháng)或董事長(cháng)審批。

　　第十二條各審批部門(mén)負責人必須保證在收到方案后2小時(shí)內回復。通過(guò)后由財務(wù)部安排資金辦理。

　　第四章方案執行和匯報原則

　　第十三條期貨交易員必須嚴格按照審批確定后的方案進(jìn)行期貨操作，并按日編制期貨交易報告。期貨交易報告必須包括所有現貨和期貨的交易，且期貨交易報告必須按日提交財務(wù)部相關(guān)負責人和上述審批人員。

　　第十四條與期貨相關(guān)的匯總報告由財務(wù)部期貨項目負責人出具并按時(shí)提供給董事長(cháng)、聯(lián)席董事長(cháng)、總裁、財務(wù)總監和商貿原料總經(jīng)理。任何人發(fā)現方案執行偏差都有責任第一時(shí)間告訴商貿原料總經(jīng)理，由商貿原料總經(jīng)理直接指令期貨交易員進(jìn)行糾正。期貨交易員必須無(wú)條件執行。

　　第五章資金支付和結算監控

　　第十五條期貨入金由期貨交易員填寫(xiě)《請款申請單》，注明入金具體用途，并附上審批后的操作方案經(jīng)通用付款審批程序后，由財務(wù)部按約定時(shí)間統籌安排支付。

　　第十六條財務(wù)部期貨項目負責人根據每日收到的期貨賬單，對閑置較多的期貨保證金給予提示，由財務(wù)部與商貿原料部協(xié)商后進(jìn)行資金調撥。具體由財務(wù)部寫(xiě)《保證金劃撥申請單》，經(jīng)資金調撥人簽字后，傳真至開(kāi)戶(hù)公司，由開(kāi)戶(hù)公司按《期貨開(kāi)戶(hù)合同》約定通知期貨經(jīng)紀公司辦理出金手續。劃回后，開(kāi)戶(hù)公司根據銀行入賬通知、期貨日報進(jìn)行核算。

　　第十七條財務(wù)部期貨項目負責人對期貨賬戶(hù)交易和資金情況進(jìn)行監控。檢查交易和資金往來(lái)是否嚴格根據方案設計執行，發(fā)現基差和價(jià)差表現偏離原方案設計，必須立即向商貿原料部總經(jīng)理和財務(wù)總監進(jìn)行預警提示，并要求期貨指令下達人嚴格按照止損方案下達操作指令。

　　第十八條財務(wù)部期貨項目負責人可執行的`監控程序為：商貿原料部期貨交易員、跟單復核員根據每日收到的期貨公司提交的賬單，編制期貨賬戶(hù)結算日報告;財務(wù)部期貨項目負責人審核賬單和日報告的一致性，對差錯進(jìn)行調整，補充和調整日報告并按照附件的固定格式發(fā)送給董事長(cháng)、聯(lián)席董事長(cháng)、總裁、財務(wù)總監和商貿原料總經(jīng)理。

　　第六章投資損益確認

　　第十九條財務(wù)部期貨項目負責人負責通知公司各交易賬戶(hù)所屬單位其期貨損益的確認，包括公允價(jià)值變動(dòng)損益(期貨浮動(dòng)盈虧)、投資損益的業(yè)務(wù)計量。該負責人必須根據各期貨賬戶(hù)的有效賬單、損益確認辦法，按月編制損益確認報告，經(jīng)財務(wù)總監審核確認。

　　第二十條月度損益確認報告在月度終了第1日提供，遇國家法定節假日順延。

　　第七章現實(shí)貨物交割規則

　　第二十一條涉及現貨交割的項目，財務(wù)部期貨負責人負責協(xié)調資金收付和發(fā)票的開(kāi)具安排，并在現貨交割完畢后15內完成對項目的總清算，保證合同、收貨、付款、發(fā)票金額相符，賬務(wù)記錄清晰準確。

　　第八章附則

　　第二十二條若因未嚴格按本辦法規定操作給公司造成損失的，公司將追究相關(guān)責任人的責任。

　　第二十三條本制度由公司董事會(huì )負責解釋和修訂。

　　第二十四條本制度經(jīng)公司于20XX年6月25日召開(kāi)的第六屆董事會(huì )第十次會(huì )議審議通過(guò)之日起生效。

　　期貨審計制度 4

　　第一條

　　為保障金融期貨市場(chǎng)平穩、規范、健康運行，防范風(fēng)險，保護投資者的合法權益，根據《期貨交易管理條例》、《期貨交易所管理辦法》、《期貨公司管理辦法》等行政法規、規章及中國金融期貨交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交易所）業(yè)務(wù)規則，制定本辦法。

　　第二條

　　期貨公司會(huì )員應當根據中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）有關(guān)規定和本辦法要求，評估投資者的產(chǎn)品認知水平和風(fēng)險承受能力，選擇適當的投資者審慎參與金融期貨交易，嚴格執行金融期貨投資者適當性制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資者適當性制度）各項要求，建立以了解客戶(hù)和分類(lèi)管理為核心的客戶(hù)管理和服務(wù)制度。

　　第三條

　　投資者應當根據投資者適當性制度的要求，全面評估自身的經(jīng)濟實(shí)力、產(chǎn)品認知能力、風(fēng)險控制與承受能力，審慎決定是否參與金融期貨交易。

　　第四條

　　期貨公司會(huì )員為符合下列標準的自然人投資者申請開(kāi)立交易編碼：

　�。ㄒ唬┥暾堥_(kāi)戶(hù)時(shí)保證金賬戶(hù)可用資金余額不低于人民幣50萬(wàn)元；

　�。ǘ�）具備金融期貨基礎知識，通過(guò)相關(guān)測試；

　�。ㄈ�）具有累計10個(gè)交易日、20筆以上（含）的金融期貨仿真交易成交記錄，或者最近三年內具有10筆以上（含）的期貨交易成交記錄；

　�。ㄋ模┎淮嬖趪乐夭涣颊\信記錄；不存在法律、行政法規、規章和交易所業(yè)務(wù)規則禁止或者限制從事金融期貨交易的情形。

　　期貨公司會(huì )員除按上述標準對投資者進(jìn)行審核外，還應當按照交易所制定的投資者適當性制度操作指引，對投資者的基本情況、相關(guān)投資經(jīng)歷、財務(wù)狀況和誠信狀況等進(jìn)行綜合評估，不得為綜合評估得分低于規定標準的投資者申請開(kāi)立交易編碼。

　　第五條

　　期貨公司會(huì )員為符合下列標準的一般單位客戶(hù)申請開(kāi)立交易編碼：

　�。ㄒ唬┥暾堥_(kāi)戶(hù)時(shí)保證金賬戶(hù)可用資金余額不低于人民幣50萬(wàn)元；

　�。ǘ�）相關(guān)業(yè)務(wù)人員具備金融期貨基礎知識，通過(guò)相關(guān)測試；

　�。ㄈ�）具有累計10個(gè)交易日、20筆以上（含）的金融期貨仿真交易成交記錄，或者最近三年內具有10筆以上（含）的期貨交易成交記錄；

　�。ㄋ模┎淮嬖趪乐夭涣颊\信記錄；不存在法律、行政法規、規章和交易所業(yè)務(wù)規則禁止或者限制從事金融期貨交易的情形；

　�。ㄎ澹┚哂袇⑴c金融期貨交易的內部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)制度。

　　期貨公司會(huì )員為其他經(jīng)濟組織申請開(kāi)立交易編碼的，參照本條執行。

　　第六條

　　期貨公司會(huì )員可以為特殊單位客戶(hù)申請開(kāi)立交易編碼。

　　前款所稱(chēng)特殊單位客戶(hù)是指證券公司、基金管理公司、信托公司、銀行和其他金融機構，以及社會(huì )保障類(lèi)公司、合格境外機構投資者等法律、行政法規和規章規定的需要資產(chǎn)分戶(hù)管理的單位客戶(hù)，以及交易所認定的其他單位客戶(hù)；一般單位客戶(hù)系指特殊單位客戶(hù)以外的單位客戶(hù)。

　　第七條

　　交易所可以根據市場(chǎng)情況對投資者適當性標準進(jìn)行調整。

　　第八條

　　期貨公司會(huì )員應當根據中國證監會(huì )的有關(guān)規定、本辦法及交易所制定的投資者適當性制度操作指引，制定本公司的實(shí)施方案，建立相關(guān)工作制度，完善內部分工與業(yè)務(wù)流程。

　　第九條

　　期貨公司會(huì )員應當建立并有效執行客戶(hù)開(kāi)發(fā)責任追究制度，明確高級管理人員、業(yè)務(wù)部門(mén)負責人、營(yíng)業(yè)部負責人、復核評估人、開(kāi)戶(hù)經(jīng)辦人、客戶(hù)開(kāi)發(fā)人員的責任。

　　第十條

　　期貨公司會(huì )員開(kāi)展金融期貨開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)，應當及時(shí)將投資者適當性制度實(shí)施方案及相關(guān)工作制度報交易所備案。交易所無(wú)異議的，期貨公司會(huì )員才能為投資者申請開(kāi)立交易編碼。

　　第十一條

　　期貨公司會(huì )員應當向投資者充分揭示金融期貨風(fēng)險，全面客觀(guān)介紹金融期貨法律法規、業(yè)務(wù)規則和產(chǎn)品特征，嚴格驗證投資者資金、金融期貨仿真交易經(jīng)歷和期貨交易經(jīng)歷，測試投資者的金融期貨基礎知識，審慎評估投資者的誠信狀況和風(fēng)險承受能力，認真審核投資者開(kāi)戶(hù)申請材料。

　　第十二條

　　期貨公司會(huì )員應當督促客戶(hù)遵守與金融期貨交易相關(guān)的`法律、行政法規、規章及交易所業(yè)務(wù)規則，持續開(kāi)展風(fēng)險教育，加強客戶(hù)交易行為的合法合規性管理。

　　第十三條

　　期貨公司會(huì )員應當建立客戶(hù)資料檔案，除依法接受調查和檢查外，應當為客戶(hù)保密。

　　第十四條

　　期貨公司會(huì )員應當為客戶(hù)提供合理的投訴渠道，告知投訴的方法和程序，妥善處理糾紛，督促客戶(hù)依法維護自身權益。

　　第十五條

　　期貨公司會(huì )員委托從事中間介紹業(yè)務(wù)的證券公司協(xié)助辦理開(kāi)戶(hù)手續的，應當與證券公司建立業(yè)務(wù)對接規則，落實(shí)投資者適當性制度的相關(guān)要求，對證券公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行復核。

　　第十六條

　　投資者應當如實(shí)申報開(kāi)戶(hù)材料，不得采取虛假申報等手段規避投資者適當性制度要求。

　　第十七條

　　投資者應當遵守“買(mǎi)賣(mài)自負”的原則，承擔金融期貨交易的履約責任，不得以不符合投資者適當性標準為由拒絕承擔金融期貨交易履約責任。

　　第十八條

　　投資者應當通過(guò)正當途徑維護自身合法權益。投資者維護自身合法權益時(shí)應當遵守法律法規的相關(guān)規定，不得侵害國家、社會(huì )、集體利益和他人合法權益，不得擾亂社會(huì )公共秩序、交易所及相關(guān)單位的工作秩序。

　　第十九條

　　交易所對期貨公司會(huì )員落實(shí)投資者適當性制度相關(guān)要求的情況進(jìn)行檢查時(shí)，期貨公司會(huì )員應當配合，如實(shí)提供投資者開(kāi)戶(hù)材料、資金賬戶(hù)情況等資料，不得隱瞞、阻礙和拒絕。

　　交易所在檢查中發(fā)現從事中間介紹業(yè)務(wù)的證券公司存在違規行為的，進(jìn)行必要的延伸檢查，并將有關(guān)違規情況通報中國證監會(huì )相關(guān)派出機構。

　　第二十條

　　對存在或者可能存在違反投資者適當性制度行為的期貨公司會(huì )員，交易所可以采取約見(jiàn)談話(huà)、責令參加培訓、增加內控合規自查次數、口頭警示、書(shū)面警示、責令處分責任人員、限期說(shuō)明情況、專(zhuān)項調查和暫停受理或者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)等監管措施。

　　第二十一條

　　期貨公司會(huì )員違反投資者適當性制度的，交易所可以對其采取責令整改、談話(huà)提醒、書(shū)面警示、通報批評、公開(kāi)譴責、暫停受理申請開(kāi)立新的交易編碼、暫�；蛘呦拗茦I(yè)務(wù)、調整或者取消會(huì )員資格等處理措施；情節嚴重的，交易所可以向中國證監會(huì )、中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )提出行政處罰或者紀律處分建議。

　　第二十二條

　　期貨公司會(huì )員工作人員對違規行為負有責任的，交易所可以采取通報批評、公開(kāi)譴責、暫停從事交易所期貨業(yè)務(wù)和取消從事交易所期貨業(yè)務(wù)資格等處理措施；情節嚴重的，交易所可以向中國證監會(huì )、中國期貨業(yè)協(xié)會(huì )提出撤銷(xiāo)任職資格、取消從業(yè)資格等行政處罰或者紀律處分建議。

　　第二十三條

　　本辦法由交易所負責解釋。

　　第二十四條

　　本辦法自2013年8月30日起實(shí)施。2010年2月8日發(fā)布的《股指期貨投資者適當性制度實(shí)施辦法（試行）》同時(shí)廢止。

　　期貨審計制度 5

　　第一章總則

　　第一條為規范浙江新世紀期貨有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)期貨連續交易(暨夜盤(pán)交易，以下統稱(chēng)連續交易)，保護投資者的合法權益，根據交易所連續交易細則和連續交易業(yè)務(wù)操作指引、實(shí)施細則等相關(guān)規定，特制定本制度。

　　第二條參與連續交易品種的交易、結算、風(fēng)險控制等優(yōu)先適用本制度的規定，本制度沒(méi)有規定的，適用公司原有業(yè)務(wù)制度。

　　第三條公司指定交易風(fēng)控部和技術(shù)工程部負責人作為連續交易期間交易所的業(yè)務(wù)聯(lián)系人，交易風(fēng)控、結算、技術(shù)工程等相關(guān)部門(mén)連續交易期間應當配備相應值班人員，并完善內部工作流程，做好連續交易的運維和日夜盤(pán)的交接工作。

　　第四條公司各部門(mén)、客戶(hù)應遵守本制度。

　　第二章連續交易品種和交易時(shí)間

　　第五條“連續交易(暨夜盤(pán)交易)”是指除日盤(pán)之外由交易所規定交易時(shí)間的交易。連續交易品種為交易所規定的期貨品種。

　　第六條“交易日”是指從前一個(gè)工作日的連續交易開(kāi)始至當天日盤(pán)結束。上海期貨交易所交易日的第一節是指從前一個(gè)工作日的連續交易開(kāi)始至當天日盤(pán)的第一節結束。大連商品交易所的每一個(gè)交易日分為夜盤(pán)和日盤(pán)交易時(shí)段，夜盤(pán)交易設一個(gè)夜盤(pán)交易小節，日盤(pán)交易分三個(gè)交易小節。

　　第三章客戶(hù)風(fēng)險揭示和補充協(xié)議

　　第七條客戶(hù)參與連續交易需簽訂《關(guān)于連續交易的補充協(xié)議》(見(jiàn)附件1，簡(jiǎn)稱(chēng)《補充協(xié)議》)，揭示連續交易期間與日盤(pán)在交易時(shí)間、資金劃撥、風(fēng)險控制以及應急處置等方面存在的差別。

　　第八條《補充協(xié)議》以期貨經(jīng)紀合同約定的通知方式、或在公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、網(wǎng)站公告等方式向客戶(hù)發(fā)出，客戶(hù)未提出異議的，協(xié)議即生效。

　　第四章交易、結算和風(fēng)險控制

　　第九條連續交易品種開(kāi)盤(pán)集合競價(jià)在連續交易開(kāi)市前五分鐘內進(jìn)行，日盤(pán)不再集合競價(jià)。若連續交易不交易，則集合競價(jià)順延至下一交易日的日盤(pán)開(kāi)市前五分鐘進(jìn)行，即8：55至9：00�？蛻�(hù)的報價(jià)在一個(gè)交易日內一直有效，在連續交易未成交的報價(jià)直接轉入該交易日的日盤(pán)，直到該報價(jià)全部成交或被撤銷(xiāo)。

　　第十條連續交易期間交易所不設場(chǎng)內席位，公司通過(guò)遠程交易方式進(jìn)行交易。

　　第十一條連續交易期間公司只辦理入金業(yè)務(wù)，不辦理出金業(yè)務(wù)及有價(jià)證券提取業(yè)務(wù)，出入金的數據切換點(diǎn)為當日17：00，該時(shí)點(diǎn)之前的出入金計入當前交易日，該時(shí)點(diǎn)之后的出入金計入下一交易日。17：00之后的出入金計入當日結算的，須向保證金監控中心說(shuō)明。

　　第十二條客戶(hù)有效銀期轉賬時(shí)間：入金時(shí)間為交易日8：30—16：00，16：00后為結算時(shí)間，當日結算完成后銀期重新開(kāi)啟至次日連續交易結束;出金時(shí)間為交易日9：05—16：00。

　　第十三條公司在每個(gè)交易日日盤(pán)結算完畢后向客戶(hù)發(fā)送該交易日的'交易結算報告。對于參與連續交易的客戶(hù)，如果對結算數據有異議的，應在下一交易日連續交易開(kāi)始前三十分鐘以書(shū)面形式通知期貨公司，客戶(hù)如在規定的時(shí)間內沒(méi)有對結算數據提出異議的，則視作客戶(hù)對結算數據結果的確認。

　　結算部接到客戶(hù)異議后應及時(shí)核實(shí)并報告，公司應及時(shí)予以處理。

　　第十四條每個(gè)交易日日盤(pán)結束后，結算部按照《期貨經(jīng)紀合同》約定方式向風(fēng)險度≥100%的客戶(hù)發(fā)出追加保證金通知書(shū)。參與連續交易的客戶(hù)應當在下一交易日連續交易開(kāi)盤(pán)集合競價(jià)前及時(shí)追加保證金，否則公司有權對客戶(hù)的部分或全部未平倉合約執行強行平倉。

　　第十五條連續交易期間，客戶(hù)應隨時(shí)關(guān)注自己的持倉風(fēng)險，若行情劇烈波動(dòng)，客戶(hù)賬戶(hù)的風(fēng)險度≥100%時(shí)，客戶(hù)應及時(shí)補充保證金或自行減倉。當公司根據市場(chǎng)風(fēng)險狀況認為客戶(hù)風(fēng)險較大時(shí)，有權要求客戶(hù)即時(shí)追加保證金，否則公司有權對客戶(hù)的部分或全部未平倉合約強行平倉至客戶(hù)賬戶(hù)可用金≥0(按即時(shí)價(jià)計算)。無(wú)論公司是否執行強平，損失均由客戶(hù)承擔。

　　第十六條交易風(fēng)控部門(mén)應切實(shí)履行客戶(hù)交易行為監控職責，及時(shí)發(fā)現、報告或制止客戶(hù)的異常交易行為。

　　第五章連續交易應急處置

　　第十七條在連續交易開(kāi)市前半小時(shí)，結算部未能完成當日結算任務(wù)或技術(shù)部未能完成交易系統初始化工作的，應及時(shí)通過(guò)會(huì )員服務(wù)系統中的結算情況申報模塊向交易所報告。

　　如果會(huì )員結算情況申報模塊出現故障，結算部應與交易所連續交易值班人員取得聯(lián)系，并以傳真的方式遞交故障報告。

　　第十八條如公司交易系統出現故障，無(wú)法在18：00前完成交易所當日結算數據的導入，結算部應及時(shí)通知技術(shù)工程部，啟用災備系統完成當日結算任務(wù)。在結算過(guò)程中，結算部遇技術(shù)問(wèn)題應該及時(shí)告知技術(shù)工程部，以便做好應急處置。

　　第十九條公司收到交易所關(guān)于連續交易暫停、取消或恢復的通知時(shí)，交易風(fēng)控部應及時(shí)通知客戶(hù)。

　　第二十條連續交易期間，計算機系統發(fā)生故障，值班人員應在值班領(lǐng)導的指揮下，按公司《網(wǎng)絡(luò )和信息安全事件應急預案》中相應的應急措施進(jìn)行處置，保障客戶(hù)交易的連續性，并通知技術(shù)部負責人組織人員現場(chǎng)解決故障，以免影響次日交易。

　　(一)故障發(fā)生應立即匯報部門(mén)負責人和分管領(lǐng)導，提示客戶(hù)，并告知人工報單電話(huà)：。

　　(二)技術(shù)部迅速排查故障原因，盡快系統恢復。

　　(三)交易部迅速進(jìn)入應急流程，規范、準確、及時(shí)地處理客戶(hù)報單。

　　(四)其余值班人員協(xié)助應急處理。

　　(五)故障排除后做好核對、記錄整理、登記工作。

　　特別提示：公司員工在接到客戶(hù)故障電話(huà)時(shí)，應首先讓客戶(hù)撥打人工報單電話(huà)，第一時(shí)間處置和化解持倉風(fēng)險，再聯(lián)系相關(guān)部門(mén)，排查故障原因。

　　第六章附則

　　第二十一條本制度的解釋權屬于浙江新世紀期貨有限公司。

　　第二十二條本制度即日起實(shí)施，原制度相應廢止。

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