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局內部控制工作總結
局提高建設內控體系和落實(shí)各項制度的執行力，形成良好管理習慣，使內控管理體系真正發(fā)揮提高效率、防控風(fēng)險、提升管理水平的作用。
局內部控制工作總結【篇1】
一、準確把握部門(mén)內控機制建設的概念和內涵
內控機制是由各級國稅部門(mén)的領(lǐng)導班子、職能部門(mén)及其工作人員共同參與，通過(guò)明確權責分配、規范權力運行程序、強化風(fēng)險管理、健全規章制度，使權力運行實(shí)現分權制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運行，從而在稅收管理、稅收執法和行政管理各項權力運行中，形成內生的制約力的管理機制。在推進(jìn)過(guò)程中，要準確把握內控機制建設的四個(gè)內涵。
(一)建設基礎是明晰的權責體系。“明確權責分配、正確行使職權”是內控機制的核心思想。內控機制建設的關(guān)鍵在于權力和責任是否匹配。內控機制建設要求各級國稅部門(mén)分解細化工作職責，通過(guò)對崗位職責的規范和完善，明確各崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)所具有的權力和責任，實(shí)現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
(二)主要內容是規范權力運行。內控機制建設強調以權力運行為主線(xiàn)，通過(guò)內部控制，使稅收管理權、稅收執法權、行政管理權的運行，以及重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位、重大事項、重要環(huán)節的權力運行都有章可循、有律可依，保證權力運行不出軌、干部隊伍不出事。
(三)本質(zhì)要求是促生內在的制約力。推進(jìn)內控機制建設，要準確把握監督與制約的關(guān)系。監督是對特定主體的監視和督促，制約是對權力的控制和約束。內控機制建設強調以提高制度的執行力和責任的落實(shí)度為重點(diǎn)，通過(guò)規范權力的運行，使部門(mén)之間，以及部門(mén)內部行為主體之間，由于分工和責任的不同而相互約束和牽制，形成內生的制約力。
(四)表現形式是科學(xué)有效的管理機制。通過(guò)內控理念培育、崗位責任機制、風(fēng)險排查機制和評價(jià)考核機制等，對權力行使實(shí)施有效制約、規范、約束和評價(jià)，引導部門(mén)之間、部門(mén)內部之間各個(gè)行為主體的互動(dòng)，使對權力制約的要求與稅收征管、內部管理的各種制度規范相適應、相融合，形成有效制約、全程監控、高效運行、超前防范的管理機制。
二、當前國稅執法內部監控存在的主要問(wèn)題
市國稅系統嚴格按照省局提出的找準稅收執法“風(fēng)險點(diǎn)”和加強內控機制建設的要求，結合當前預防職務(wù)犯罪工作的需要和干部隊伍的實(shí)際，樹(shù)立預警在先、防范在前的理念，認真排查稅收執法風(fēng)險點(diǎn)，規范稅收征管執法行為，防范稅收執法風(fēng)險，在保障全市國稅系統隊伍的平安、和諧方面取得了良好的成效。但在看到成績(jì)的同時(shí)，通過(guò)全市國稅系統的稅收執法檢查和內控機制執行情況檢查發(fā)現，當前稅收執法過(guò)程中也存在一些問(wèn)題，內控機制的建立還存在一些薄弱環(huán)節，集中體現在以下三方面：
(一)執行與控制難對稱(chēng)，執法行為的復雜性、廣泛性、時(shí)效性與監督控制的局限性和滯后性之間不對稱(chēng)
從執法內容來(lái)看，稅收執法涉及很多個(gè)業(yè)務(wù)流程，適用稅收法律、規章和規范性文件更是紛繁復雜;從執法客體來(lái)看，每個(gè)縣區局管轄的納稅人成千上萬(wàn)，每個(gè)納稅人的經(jīng)營(yíng)納稅情況千差萬(wàn)別;從執法主體上看，除了綜合管理部門(mén)和信息技術(shù)部門(mén)，其他人員均具有一定的執法權，均是執法的主體。因此，不論從執法的主體、客體和內容上看，稅收執法貫穿于稅收管理實(shí)踐的自始至終，具有顯著(zhù)的復雜性、廣泛性和時(shí)效性，它客觀(guān)要求有一套行之有效的手段對其進(jìn)行全覆蓋、全過(guò)程監督，但從目前稅收執法內部監控的運行情況來(lái)看，監控存在著(zhù)局限性和滯后性問(wèn)題。一方面是計算機監控的局限性。目前稅收執法管理信息系統的監控點(diǎn)多為逾期辦理、應辦未辦等程序容易監控的點(diǎn)進(jìn)行了監控，并未全面涵蓋每項業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節的執法監控點(diǎn)，尤其信息系統無(wú)法對虛假信息進(jìn)行識別，只能對執法行為進(jìn)行表面和形式上的控制，難于對執法行為進(jìn)行深層次控制;另一方面是人工監控的滯后性，目前執法檢查是對稅收執法進(jìn)行人工監督的重要手段，但這種手段主要為事后檢查，并且多采用抽查，只檢查了既成事實(shí)的結果，且監控面窄、不深入，對稅收執法行為的事前、事中、事后全方位全過(guò)程的監控難以執行到位。
(二)監控難統籌，稅收執法內部監控工作職責不清、要求不一
隨著(zhù)稅收執法責任制的推行和稅收執法管理信息系統的上線(xiàn)運行，初步形成了科學(xué)化、精細化的“人機結合”監控新模式，但在工作實(shí)踐中，稅收執法內部監控卻因各種原因難于統籌，主要表現在：一是監控職責不明晰，監控職能難統籌。從目前部門(mén)職責定位上看，對稅收執法進(jìn)行監督控制的職責主要定位于政策法規部門(mén)，其他部門(mén)雖然對職責范圍內的稅收執法行為進(jìn)行了監控，但在日常工作中，各業(yè)務(wù)部門(mén)執法監控處于各自為政狀態(tài)，難于實(shí)施統籌管理，不能形成監控合力;二是管理要求不統一，執法監控難操作。各業(yè)務(wù)部門(mén)之間在平時(shí)缺乏及時(shí)有效溝通，在任務(wù)下達、標準設定、業(yè)務(wù)銜接、資料流轉等方面未能及時(shí)進(jìn)行統籌規范，致使基層執法人員難于操作，執法監控也難于實(shí)施。
(三)內控制度未能得到全方位的貫徹落實(shí)
市局在前期深入調研，全面收集相關(guān)材料，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)的基礎上，制訂了《關(guān)于印發(fā)加強稅收執法監督若干意見(jiàn)的通知》，分別對加強增值稅一般納稅人和小規模納稅人稅收管理、加強出口退稅管理、加強稽查系列管理和加強發(fā)票管理等五方面提出了防范制約措施，從各環(huán)節存在的風(fēng)險點(diǎn)、可能引發(fā)的問(wèn)題、加強管理和防范的措施、責任追究等方面作了規定;同時(shí)，還出臺了《關(guān)于在稅收管理和組織收入工作中實(shí)施干部問(wèn)責的意見(jiàn)》，以確保上述五項措施的落實(shí)。但在執法檢查中發(fā)現，在實(shí)際工作中還存在制度執行不到位，圖形式、走過(guò)場(chǎng)等問(wèn)題，特別是在“兩權”運行過(guò)程中的某些崗位、某些環(huán)節還存在某些風(fēng)險隱患，內部控制監管的效果還有待進(jìn)一步提高。
三、進(jìn)一步加強內控機制建設的對策建議
加強內控機制建設就是通過(guò)深入分析查找稅收執法和行政管理中容易發(fā)生問(wèn)題的風(fēng)險隱患，有針對性地制訂防范措施，加大管理力度，完善內部控制，在日常管理中做好預防工作，從而最大限度地預防和減少工作過(guò)錯以及違紀違法行為的發(fā)生，這是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制的深化和具體化。針對存在問(wèn)題，加強國稅部門(mén)內控機制建設，必須全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，堅持“聚財為國，執法為民”的宗旨，以統一思想認識為基礎，以強化組織領(lǐng)導為關(guān)鍵，以落實(shí)工作制度為重點(diǎn)，以加強隊伍建設為保障，進(jìn)一步加強“兩權”監督，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制，把對權力的制約貫穿于部門(mén)權力運行的全過(guò)程，扎實(shí)有效地推進(jìn)內控機制建設，保證權力規范、透明、高效運行。
(一)統一思想認識，樹(shù)立風(fēng)險防范理念
思想是行動(dòng)的先導。要進(jìn)一步統一思想，讓全系統干部職工充分認識加強內控機制建設對防范風(fēng)險、強化源頭治理、推進(jìn)懲防體系建設的重要意義，樹(shù)立“防風(fēng)險、抓管理、促規范、上水平”的工作理念，強調認真履行職責，把對權力運行的監督制約融入業(yè)務(wù)線(xiàn)條管理工作中，把監督貫穿于國稅管理工作的過(guò)程中，牢牢把握行政執法風(fēng)險和廉政風(fēng)險這兩個(gè)加強內控機制建設的重點(diǎn)開(kāi)展工作，積極探索，構筑各種違法違紀“不能為”的堤防，努力形成大監督的管理格局。同時(shí)，創(chuàng )新內容，不斷豐富預防教育的內涵，把法紀教育作為預防教育的基礎內容，通過(guò)培訓班、輔導報告會(huì )、編印《廉政手冊》、組織廉政知識考試等方式，增強廣大干部職工的風(fēng)險意識、紀律觀(guān)念和黨員權利保障意識。各縣區局和各基層分局要建立廉政文化活動(dòng)室，把廉政文化素養教育作為預防教育的拓展內容，積極探索預防教育和廉政文化的聯(lián)姻，重視發(fā)掘和弘揚優(yōu)秀廉政文化，堅持用科學(xué)的理論來(lái)武裝人，用文化的力量培育人。
(二)強化組織領(lǐng)導，為內控機制建設提供組織保障
要抓住加強內控機制建設、防范執法風(fēng)險點(diǎn)的關(guān)鍵環(huán)節，在全局建立起“堅持黨組統一領(lǐng)導，齊抓共管，紀檢組織協(xié)調，部門(mén)各負其責”的工作運行機制，把風(fēng)險防范工作提上黨組的重要議程。要明確具體組織牽頭部門(mén)和各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的職責，對內控機制建設各項具體工作任務(wù)做好部署和安排;要落實(shí)崗位責任，確保該項工作有專(zhuān)人落實(shí);要把好查找風(fēng)險點(diǎn)和制訂防范措施的審核關(guān)，保證風(fēng)險點(diǎn)找得準，制訂的措施能切實(shí)解決問(wèn)題�；鶎右褍瓤貦C制建設貫穿于稅收工作的全過(guò)程，科學(xué)制定工作方案，明確工作目標和工作要求，強化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
(三)規范權力運行，全面執行內控機制建設工作制度
1.貫徹落實(shí)加強內控機制建設的各項工作制度。落實(shí)好加強稅收執法監督若干意見(jiàn)，繼續對照有關(guān)法律、法規和相關(guān)文件精神，結合機構改革，對各部門(mén)的權力事項，特別是稅收業(yè)務(wù)管理權，人、財、物管理權，稅收執法權等進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步健全內控制度。著(zhù)力規范權力運行機制，抓好各項工作制度的貫徹落實(shí)，優(yōu)化權力運行機制，明確具體權力事項的業(yè)務(wù)操作程序，堅持制權與增效相結合，簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節，建立起職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權力制衡機制。
2.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險管理。從分析權力運行風(fēng)險入手，對稅收管理、稅收執法和行政管理中可能引發(fā)風(fēng)險的各種信息進(jìn)行識別，并根據不同風(fēng)險度和風(fēng)險成因，采取相應的風(fēng)險應對策略和措施，實(shí)現風(fēng)險的有效防范、控制和化解。
3.加強對權力運行的信息化監督管理。將權力行使過(guò)程變?yōu)樾畔⑻幚磉^(guò)程，增強程序的嚴密性，弱化人為因素。依托ctais2.0征管信息系統，逐步將以審批事項為重點(diǎn)的各類(lèi)權力運行納入信息化管理，實(shí)現實(shí)時(shí)監督、控制和綜合分析;進(jìn)一步整合行政管理、人事管理、財務(wù)管理等管理系統，使各類(lèi)信息互融互通，便于溝通和監控;進(jìn)一步運用好現有的執法管理信息系統，切實(shí)掌握各類(lèi)事項的受理、承辦、審核、批準、辦結等信息，做到實(shí)時(shí)監控，全程制約。
4.不斷深化政務(wù)公開(kāi)。認真落實(shí)省局關(guān)于政務(wù)公開(kāi)的部署和要求，嚴格執行公開(kāi)辦事制度，不斷提高權力運行的透明度和公信力。建立健全網(wǎng)上政務(wù)公開(kāi)平臺，把部門(mén)權力事項的執行主體、執行依據、執行程序等內容向內部和社會(huì )公布，讓權力在陽(yáng)光下運行。
(四)嚴格監督檢查，保證內控機制建設工作任務(wù)的順利完成
紀檢監察部門(mén)要加強監督檢查，促進(jìn)各部門(mén)真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責等現象發(fā)生。一是分解內控機制建設任務(wù)，確定每個(gè)項目的牽頭負責人，明確要求和時(shí)限，實(shí)行目標管理;二是采取定期督查、綜合考核、適時(shí)點(diǎn)評等辦法，加大落實(shí)力度，切實(shí)提高內控機制的執行力、遵從度和落實(shí)度;三是對內控機制建設推進(jìn)不力的部門(mén)，要嚴格問(wèn)責，確保部門(mén)權力事項應控盡控，保證部門(mén)內控機制建設工作真正落到實(shí)處。
(五)加強基層紀檢監察隊伍建設，提高內部控制監管的效果
1.加強力量，成立基層稅務(wù)分局紀檢監察小組。加強稅收執法監督、防范執法風(fēng)險執行落實(shí)在基層，為此，要注重加強基層紀檢監察隊伍的建設，注重充分發(fā)揮基層紀檢監察干部的風(fēng)險防范作用，嚴格貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強基層分局紀檢監察隊伍管理的若干意見(jiàn)》，在各基層分局各配置一名專(zhuān)職紀檢監察員和兩名兼職紀檢監察員組成紀檢監察小組，明確各專(zhuān)兼職紀檢監察員的工作職責，加強對基層紀檢監察隊伍建設，夯實(shí)基層稅務(wù)分局黨風(fēng)廉政建設基礎。
2.加強培訓，提高專(zhuān)職紀檢監察員綜合素質(zhì)。要定期開(kāi)展紀檢監察業(yè)務(wù)培訓，并根據統一部署，每年開(kāi)展不少于2次的各基層分局專(zhuān)職紀檢監察員交叉執法監察。落實(shí)定期匯報制度，縣局紀檢監察部門(mén)每季度要組織各基層分局專(zhuān)職紀檢監察員召開(kāi)1次工作例會(huì )，聽(tīng)取各基層分局的黨風(fēng)廉政建設工作情況，從而拓寬視野、取長(cháng)補短、互相促進(jìn)。
3.加強考核，促進(jìn)基層黨風(fēng)廉政建設工作的落實(shí)。要加強對基層分局專(zhuān)、兼職監察員工作的考核，對認真履行職責、成績(jì)突出的，給予表彰和獎勵;對未能履行職責、工作不力的及時(shí)提出批評或調整;對造成工作失誤的要追究其相應的責任。
局內部控制工作總結【篇2】
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設的同時(shí)，著(zhù)力構建社保內控體系建設，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動(dòng)預警、自行糾錯的機制，各項內控制度執行得力，監控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行�，F將有關(guān)工作開(kāi)展情況向各位領(lǐng)導作如下匯報：
一、機關(guān)建設進(jìn)一步加強
1、完善了各項管理制度。
近年來(lái)，我局黨政多次召開(kāi)辦公會(huì )議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財務(wù)管理制度》、《內部控制暫行辦法》、《請銷(xiāo)假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風(fēng)的管理制度。
2、配齊配強了局領(lǐng)導班子，班子建設和職工隊伍建設明顯增強。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的支持、幫助下，在今年9月，我局實(shí)行了局領(lǐng)導分工調整、中層干部輪崗、個(gè)別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展的團體，各項工作取得了顯著(zhù)成效，社會(huì )形象得到了明顯提升。
3、強化政治理論學(xué)習。
我局黨政根據本局工作特點(diǎn)，年初就制訂了間周五下午職工進(jìn)行政治和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習計劃，系統學(xué)習了“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀(guān)等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來(lái)，我局為深入學(xué)習貫徹好黨的十七大會(huì )議精神，從強學(xué)習、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過(guò)學(xué)報告原文、學(xué)相關(guān)文件、記學(xué)習筆記、看專(zhuān)題報道、談聯(lián)系實(shí)際、寫(xiě)心得體會(huì )等多種形式組織學(xué)習，對十七大精神全方位進(jìn)行宣傳，大力度貫徹落實(shí)，使全體干部職工真正做到“真學(xué)、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導實(shí)踐。
4、扎實(shí)開(kāi)展作風(fēng)建設。
根據縣委、縣政府和縣勞動(dòng)局黨組的部署和要求，我局通過(guò)深入剖析和反思，并采取召開(kāi)座談會(huì )、聽(tīng)取社會(huì )各方的意見(jiàn)等多種形式，認真查找了我局作風(fēng)建設方面存在的突出問(wèn)題，剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來(lái)，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團結、顧大局、謀實(shí)事、求發(fā)展，各項工作取得了顯著(zhù)成效。
5、切實(shí)開(kāi)展民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作。
根據上級的安排部署，為規范我局工作行為，增強依法行政和廉潔從政意識，我局通過(guò)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作，促進(jìn)了我局規范行為、轉變作風(fēng)、依法行政、廉潔高效，推動(dòng)了我局職業(yè)道德建設，提高了我局的社會(huì )公信力，提高了工作效率，樹(shù)立了良好的社會(huì )形象。
6、窗口服務(wù)功能進(jìn)一步完善
一是實(shí)行了社�；疸y行代收制。我局為確保社�；鸢踩霂�，防止和預防社�；鸬姆钦Ａ魇�，解決參保職工特別是鄉鎮參保職工長(cháng)途跋涉來(lái)我局續保的問(wèn)題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò )優(yōu)勢，經(jīng)請示縣委、縣政府和上級主管部門(mén)后，在今年8月，推行了縣農行各中心鎮12個(gè)營(yíng)業(yè)所和縣城區3個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費，為參保職工節約了往返的費用，極大地方便了參保職工，同時(shí)又為我局節約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規股，為前來(lái)我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢(xún)的專(zhuān)門(mén)股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢(xún)臺，配備了空調、座椅、開(kāi)水器等設施設備，同時(shí)訂閱了老年報刊和社會(huì )保險專(zhuān)用刊物等。
四是改進(jìn)離退休人員領(lǐng)取養老金資格認證辦法，實(shí)行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養老金現象發(fā)生。特別是加強了鄉(鎮)勞動(dòng)保障所這個(gè)平臺建設，通過(guò)勞動(dòng)保障所及時(shí)掌握退休人員的生存狀況，及時(shí)核減死亡人員，防止長(cháng)期掛名騙取基本養老金。
二、內控定理明顯增強
(一)強化教育培訓，著(zhù)力構建自律機制
人是影響內控制度實(shí)施效果的最關(guān)鍵因素。近年來(lái)，我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內控管理的首要任務(wù)來(lái)抓。
一是建立健全了組織機構。成立了由局長(cháng)任組長(cháng)、分管領(lǐng)導任副組長(cháng)的社保內控管理與教育工作領(lǐng)導小組，正副組長(cháng)親自組織實(shí)施教育培訓工作，并隨時(shí)跟蹤督查貫徹落實(shí)情況，辦公室、審計股等工作機構具體負責社保內控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開(kāi)展警示教育活動(dòng)。以全國、全省、全市范圍內的違規使用社�；鸬湫桶咐秊榻滩�，組織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問(wèn)題形成原因，認真對照查找自身在內控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開(kāi)展業(yè)務(wù)技能培訓。將各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風(fēng)險環(huán)節、風(fēng)險性和危害、防范風(fēng)險的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓的必備內容，由分管領(lǐng)導、股室負責人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強了內控制度建設，在干部職工中樹(shù)立起風(fēng)險觀(guān)念，增強了責任與防范意識。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動(dòng)的先導，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業(yè)道德教育作為強化內部管理的切入點(diǎn)，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟業(yè)務(wù)過(guò)程的差錯及舞弊行為，到了內強素質(zhì)、外樹(shù)形象的目的。
(二)強化制度建設，著(zhù)力構建防范機制
為了真正實(shí)現以健全的內控制度促進(jìn)社保事業(yè)持續健康發(fā)展的目標，近年來(lái)，我局將內部控制機制作為一種與實(shí)踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結合社會(huì )保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內部控制制度，并通過(guò)認真組織實(shí)施，有效防范了各類(lèi)風(fēng)險，做到了制度管權、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監督約束中健康運行。
一是健全了內部控制體系。制訂了《社�；鹨閳蟾嬷贫取�、《社會(huì )保險經(jīng)辦機構養老保險內部控制檢查工作實(shí)施方案》、《縣社會(huì )保險內部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開(kāi)制度》、《檔案資料保管制度》、《會(huì )計操作規程》、《內部管理制度》、《年度考核制度》、《內控檢查考評制度》等20多項規章制度。將內部控制貫穿于社會(huì )保險的全過(guò)程，全面規范各項業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個(gè)互相補充、互相協(xié)調的內部控制體系。
二是實(shí)行了股室崗位責任制。本著(zhù)科學(xué)、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責將社保業(yè)務(wù)分解為社會(huì )保險統籌管理、社會(huì )保險費征繳管理、養老保險待遇管理、財務(wù)管理、社會(huì )保險稽核、社會(huì )保險信息管理、工傷保險待遇核發(fā)、生育保險待遇核發(fā)八大類(lèi)業(yè)務(wù)，共細分成40個(gè)不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責任制，真正將內控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對自己的崗位風(fēng)險責任以及違規操作將承擔的相應處罰責任有了更加清醒地認識。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內容細化為45個(gè)風(fēng)險管理點(diǎn)，并通過(guò)制訂和完善《縣社會(huì )保險業(yè)務(wù)規程》、《計算機局域網(wǎng)管理規章制度》、《財務(wù)制度》、《社會(huì )保險基金專(zhuān)用票管理制度》、《審計制度》、《職權分管控制制度》包括組織結構控制、授權批準控制、保險業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內控制度和方法，有效地防范了各類(lèi)風(fēng)險，形成了制度健全、責權分明、運行有序的工作機制。
(三)強化監督檢查，著(zhù)力構建內控機制
為確保各項內控制度執行有力，我局采取內部監督與社會(huì )監督、現場(chǎng)監控與非現場(chǎng)監控、定期檢查與不定期抽查相結合的辦法，切實(shí)加強了對各項社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監督檢查，從而使每項社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內部控制過(guò)程。
一是實(shí)行崗位職責分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人單獨操作，必須由兩人以上來(lái)辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權范圍內作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上股室的控制環(huán)節方能完成。同時(shí)，對單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責相分離，各股室間實(shí)行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負其責，監督環(huán)節環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監督的有效機制。如系統管理人員和操作人員都有明確的權限，數據管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統僅用于授權的用途和只有經(jīng)授權的人員才能操作信息系統。對參加工傷保險企業(yè)職工實(shí)名建卡建冊，實(shí)行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機，由分管領(lǐng)導審核通過(guò)，審計股審計終結，實(shí)行四方共管。
二是堅持層層把關(guān)審核。如對工傷人員待遇的支付，由經(jīng)辦人員進(jìn)行待遇初審，股室負責人復核，分管領(lǐng)導復審，審計股審計通過(guò)，主管領(lǐng)導簽字同意后報請勞動(dòng)保障部門(mén)終審才能支付待遇。對關(guān)鍵、基本信息的修改，實(shí)行了四維一體的修改聯(lián)動(dòng)機制，即經(jīng)辦人員對資料與微機相結合進(jìn)行初步審核，分管領(lǐng)導確定通過(guò)，審計股復審，政策法規股終審有效的防止個(gè)人修改信息行為。在基金征收專(zhuān)用票據的管理方面，對作廢票據實(shí)行財務(wù)、基金征收、審計、統籌聯(lián)動(dòng)機制，堅持四審原則，即對發(fā)現的作廢票據由基金征收、財務(wù)、審計、統籌股室負責人共同審查簽字，基金征收股填制“票據作廢清單”并說(shuō)明作廢原因，經(jīng)主要領(lǐng)導審核后加蓋“作廢”戳記并一式四聯(lián)交由審計股保管，杜絕了不收錢(qián)就記錄繳費現象發(fā)生。工傷參保實(shí)行體檢準入制度。此項工作是在勞動(dòng)保障局的參與下，在全市率先推行的一項制度。讓參保職工到定點(diǎn)醫院進(jìn)行體檢，使我局全面了解掌握參加工傷保險人員的健康狀況，有效控制了非工傷職業(yè)病冒領(lǐng)現象;
三是強化審計監督檢查。按照現行內控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個(gè)標準、一把尺子、一個(gè)態(tài)度”，對重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節設置風(fēng)險點(diǎn)和監控點(diǎn)，將各項保險業(yè)務(wù)置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長(cháng)任組長(cháng)、分管審計工作的副局長(cháng)任副組長(cháng)，審計股同志為成員的審計與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對社保內控制度建設、內控機制運行效果、社�；疬\營(yíng)狀況、規定的工作職責和程序履行情況等實(shí)施監督檢查，并根據因果連環(huán)鏈進(jìn)行稽查核對，如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節，全過(guò)程進(jìn)行控制。同時(shí)，適時(shí)對離崗人員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中所涉及的人員、環(huán)節是否按照內控制度程序進(jìn)行內部審計，從而避免了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統管理等重要崗位合理設置，全面實(shí)行基金征繳、基礎數據錄入、個(gè)人帳戶(hù)管理、數據匯總統計、財務(wù)管理等專(zhuān)人負責、終身負責的基礎上，著(zhù)力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長(cháng)期在一個(gè)崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問(wèn)題，而且通過(guò)輪崗交流，培養出一批工作創(chuàng )新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。
(四)強化服務(wù)手段，著(zhù)力構建保障機制
社會(huì )保障工程是一項惠及千萬(wàn)群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構是落實(shí)各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動(dòng)，才能在“眾目睽睽”的監督機制中實(shí)現最嚴格的內控管理。
一是著(zhù)力打造“陽(yáng)光社保”。將深入開(kāi)展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統一”、“五零”服務(wù)活動(dòng)作為“內控制度建設年”活動(dòng)的重要內容，充分運用內部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內控杠桿作用，在加強業(yè)務(wù)執行能力的同時(shí)，確定了“高標準起步，規范化運作，高效率運轉”的工作目標，通過(guò)狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺(jué)將各項社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”�；鹫鞴芄ぷ饕恢笔巧绫９ぷ髦械闹攸c(diǎn)和難點(diǎn)。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規行為，根據基金管理的新要求，我局擠出專(zhuān)項資金，先后委托縣農業(yè)銀行代收社�；�，委托郵政銀行發(fā)放退休費，參保人員可以根據其具體情況在家門(mén)口就可以繳費或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時(shí)，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參�；蛘哐a繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經(jīng)辦人員不直接接觸現金,實(shí)現了“款在網(wǎng)上走,錢(qián)在線(xiàn)上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節的同時(shí)，切實(shí)加強了內部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險，確保了基金運行安全。
三是強化計算機信息系統控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過(guò)設立權限，建立社保機構內部控制系統，減少和消除人為控制因素，確保內部控制的有效實(shí)施。首先，立足內部控制制度建設，提升了計算機信息系統管理控制能力。利用計算機信息系統控制，在業(yè)務(wù)信息系統中加強內控功能實(shí)行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權，縱向監督”的二級稽核內控管理體系，從源頭上確保信息的真實(shí)性，實(shí)現了業(yè)務(wù)、權力的相互分離與相互制約，使內控監督檢查更加規范化和專(zhuān)業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會(huì )保險信息管理系統，實(shí)現申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會(huì )化管理等各項業(yè)務(wù)環(huán)節之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對象類(lèi)型眾多，情況特殊復雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專(zhuān)職檔案管理員，專(zhuān)門(mén)負責收集和建立各類(lèi)參保檔案資料，并實(shí)行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理，不僅方便了參保職工出生時(shí)間、參保時(shí)間、退休時(shí)間的查詢(xún)和退休待遇的計發(fā)，有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調換，確保了信息來(lái)源的真實(shí)性。
四是推行社保信息公開(kāi)化。為了方便參保人員，我局在中國電信開(kāi)通了電話(huà)語(yǔ)音查詢(xún)系統，根據語(yǔ)音提示操作就可以查詢(xún)自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開(kāi)通了社保政務(wù)服務(wù)公開(kāi)信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時(shí)了解，既讓參保人員節約了成本，節省了時(shí)間，同時(shí)，也大大增強了社保工作的透明度。
近年來(lái)，我縣盡管從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化了社會(huì )保險內控建設，規范了業(yè)務(wù)操作流程，強化了稽核、監督、檢查，加強了事前預防，提高了機構整體抵抗風(fēng)險的能力，形成了較為完善的內部防范、監督和控制體制，確保了社�；鹌椒�、安全運營(yíng)，保障了社會(huì )保險各項待遇按時(shí)足額發(fā)放，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )穩定。但是，由于受財力的影響，社保新軟件的運用、電子信息系統的開(kāi)發(fā)和維護、數據輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設備、設施投入不到位，致使上下監督手段乏力，遠遠不能適應現代化、科學(xué)化內控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進(jìn)和完善。
以上工作不足之處還請各位領(lǐng)導批評指正，以便我局在今后的工作中多出成績(jì)，為構建和諧社會(huì )作出應有的貢獻。
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