資金風(fēng)險資金管理論文

　　一、資金風(fēng)險管理的必要性

　�。ㄒ唬┵Y金風(fēng)險是企業(yè)其他風(fēng)險的集中體現

　　首先，政策風(fēng)險，包括國際環(huán)境、國內宏觀(guān)經(jīng)濟政策、本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的政策無(wú)疑都是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要因素。如果對各種政策預判不足，對產(chǎn)生風(fēng)險防范不夠，企業(yè)可能導致決策失誤、業(yè)務(wù)萎縮、重大資產(chǎn)損失等，最終導致現金流短缺甚至資金鏈斷裂，從而導致資金風(fēng)險的爆發(fā)。其次，市場(chǎng)風(fēng)險以及由其帶來(lái)運營(yíng)風(fēng)險的惡化，也最終表現為資金風(fēng)險的發(fā)生。目前國際市場(chǎng)需求不斷萎縮，國家繼續加強房地產(chǎn)市場(chǎng)調控，抑制房地產(chǎn)投資，影響鋼鐵、建材、能源需求增長(cháng)，導致經(jīng)濟下行壓力不斷加大，市價(jià)波動(dòng)對于企業(yè)營(yíng)運或投資可能產(chǎn)生虧損風(fēng)險。此外，法律風(fēng)險的惡化也最終導致資金風(fēng)險的發(fā)生。法律風(fēng)險，是指因我方或對方違法、違約、侵權，或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理漏洞等因素，導致企業(yè)承擔行政、民事、刑事法律責任及經(jīng)濟損失。其廣泛存在于企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域，與其他風(fēng)險共生，融通或潛存于企業(yè)各項業(yè)務(wù)中。以上這些不同的法律風(fēng)險，最終都會(huì )導致企業(yè)成本增加、現金流減少，資金風(fēng)險增加、經(jīng)營(yíng)困難。

　�。ǘ�）資金風(fēng)險是導致企業(yè)其他各種風(fēng)險發(fā)生的主要誘因

　　由于資金活動(dòng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。一旦資金發(fā)生風(fēng)險，企業(yè)即無(wú)力開(kāi)展正常生產(chǎn)運營(yíng)；也無(wú)力加強市場(chǎng)調研，及時(shí)調整營(yíng)銷(xiāo)策略；針對其他風(fēng)險，更無(wú)力提供資金支持；如果資金風(fēng)險不能得到及時(shí)有效地疏解，更會(huì )阻礙企業(yè)整體戰略的順利實(shí)現。從企業(yè)外部來(lái)講，資金的短缺將造成應付帳款的大量發(fā)生，直接影響到債權人的利益，加大了法律風(fēng)險發(fā)生的機率。因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要始終把防控資金風(fēng)險放在第一要務(wù)。

　　二、化解資金風(fēng)險措施

　�。ㄒ唬┨岣哔Y金風(fēng)險防范意識，確保企業(yè)經(jīng)濟安全穩健運行

　　經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險往往是同時(shí)存在的，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險是財務(wù)風(fēng)險的誘因，財務(wù)風(fēng)險是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的貨幣表現。當前，市場(chǎng)變化的不確定因素增多，經(jīng)營(yíng)工作中各種風(fēng)險隨之增加。強化風(fēng)險管理，要突出控制好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，同時(shí)要把二者有機統一起來(lái)。因此要強化風(fēng)險意識，善于發(fā)現、識別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險，提高處置應變能力。

　�。ǘ�）建立和完善風(fēng)險防控體系是防范資金風(fēng)險的有力保障

　　一是規范制度，強化執行。充分發(fā)揮制度建設的積極作用，將制度建設應用到實(shí)際工作當中；要及時(shí)調整、修訂相關(guān)管理制度，使其更加適合企業(yè)發(fā)展現狀。二是要明確責任，抓好落實(shí)。根據分工做好風(fēng)險管理工作，責任到人并抓好落實(shí)工作；總結涉法涉訴案件經(jīng)驗教訓，防范風(fēng)險，全力保全企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

　�。ㄈ�）加強資金預算管理，有效防范資金風(fēng)險

　　一是企業(yè)通過(guò)編制資金預算，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的資金收支納入嚴格的預算管理之中。同時(shí)，嚴格預算外支出、堅持授權批準制度、規范業(yè)務(wù)流程、確保資金鏈安全，把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。二是發(fā)揮資金預算對經(jīng)營(yíng)預算的綜合平衡作用。經(jīng)營(yíng)預算最終都要反映為現金收支預算，在資金預算的編制、執行過(guò)程中，必然會(huì )平衡、修正經(jīng)營(yíng)預算，從而保證總體資金平衡，防止產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。

　�。ㄋ模┻M(jìn)一步規范業(yè)務(wù)流程,是有效防范資金風(fēng)險的前提

　　規范業(yè)務(wù)流程，從客戶(hù)準入、合同簽訂、用戶(hù)選擇、流程審批、收付款制度的執行等入手，全面清理，對不符合流程規范要求的，停止業(yè)務(wù)往來(lái)，限期收回資金，從源頭規避財務(wù)風(fēng)險。

　　(五)加強應收款項管理

　　制定應收款指標與崗位責任人收入掛鉤辦法，從緊確定應收款項預算指標，壓縮應收款項總規模，加大考核獎罰力度，定期分析應收款項的變動(dòng)情況.

　　(六)強化資金管控，提高資金利用效率

　　一是要強化資金的集中管控，充分利用資金管理平臺，進(jìn)一步提高資金集中度，提高資金運營(yíng)效率。二是加快資金流轉速度，減少資金占用，盡最大努力壓縮庫存和儲備資金，增強資金運營(yíng)能力。

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