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論零營(yíng)運資金管理論文
在日常學(xué)習和工作生活中，大家都有寫(xiě)論文的經(jīng)歷，對論文很是熟悉吧，論文寫(xiě)作的過(guò)程是人們獲得直接經(jīng)驗的過(guò)程。那么問(wèn)題來(lái)了，到底應如何寫(xiě)一篇優(yōu)秀的論文呢？下面是小編為大家收集的論零營(yíng)運資金管理論文，歡迎大家分享。
論零營(yíng)運資金管理論文 篇1
摘要：隨著(zhù)改革開(kāi)放以及社會(huì )的不斷發(fā)展，我國的國民經(jīng)濟也隨著(zhù)這個(gè)發(fā)展的大潮突飛猛進(jìn)。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著(zhù)重要的作用�，F階段，占國內企業(yè)總數99%以上大約971萬(wàn)個(gè)中小企業(yè)，貢獻了國內60%的GDP，對進(jìn)出口貿易額的創(chuàng )造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機會(huì )，這其中不乏許多新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和問(wèn)世，為國家創(chuàng )造了65%的發(fā)明專(zhuān)利。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構起到了支撐作用，對維持社會(huì )的穩定和經(jīng)濟的進(jìn)步有著(zhù)至關(guān)重要的作用，但是在市場(chǎng)的大環(huán)境下生存，普遍存在著(zhù)較高的失敗率。截至2012年底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產(chǎn)、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機制；解決方法
我們這里所說(shuō)的營(yíng)運資金管理，通常是企業(yè)在維護企業(yè)資本運營(yíng)以及企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中，資產(chǎn)流動(dòng)性的管理機制，主要是籌備管理和運營(yíng)管理。
了解營(yíng)運資金的籌資管理，促進(jìn)企業(yè)內部有效流動(dòng)，以營(yíng)利為目的，實(shí)現企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，都對營(yíng)運資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運作的過(guò)程中，缺乏資本運營(yíng)，有些企業(yè)在對企業(yè)營(yíng)運資本管理上沒(méi)有充分的認識。2008年金融危機爆發(fā)并迅速在全球范圍內蔓延，導致全球經(jīng)濟發(fā)展的步伐全面放緩。國內投資市場(chǎng)不理想，產(chǎn)能過(guò)剩，產(chǎn)品需求量銳減，出口增長(cháng)率逐步減緩。
面對如此嚴峻的市場(chǎng)挑戰，中小企業(yè)在不斷創(chuàng )新、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、加強市場(chǎng)核心競爭力的同時(shí)，針對營(yíng)運資金管理的成效，決定著(zhù)每一個(gè)中小企業(yè)能否長(cháng)遠發(fā)展。
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目前國內的中小金融機構普遍存在的問(wèn)題是資本規模較小模式比較單一，具備長(cháng)遠目光的管理層次較少，管理運營(yíng)靈活，并且服務(wù)對象過(guò)多傾向于中小企業(yè)機構。因此，政府應加強和嚴格審核中小金融機構的管理，建立良好的市場(chǎng)運營(yíng)，縮減相應的審批手續，促使中小金融機構間形成良性的市場(chǎng)競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎。國家應該通過(guò)制定實(shí)施一系列的長(cháng)遠方針，鼓勵各大中小企業(yè)運用抵押、周轉、貸款來(lái)進(jìn)行更為有效的融資。進(jìn)一步規范股權市場(chǎng)，豐富資本市場(chǎng)產(chǎn)品，鼓勵中小企業(yè)通過(guò)股權轉讓、技術(shù)入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導中小企業(yè)通過(guò)銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進(jìn)行融資。建立行之有效的企業(yè)擔保資金機制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規，建立健全的信用擔保機制，提高國家指定的政策性擔保機構的抗風(fēng)險能力和擔保能力。借助政府制定的相關(guān)政策對市場(chǎng)進(jìn)行有效的調控，這些措施可以有效地使公司進(jìn)入規范化的運營(yíng)模式。對管理進(jìn)行要求嚴格的評審考核，達到一定水平的信用評級，并且有一定的規章制度，同時(shí)還有標準化的使用和一定的信譽(yù)擔保機構，給予一部分政策性的補貼。
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1.拓寬融資的平臺，改進(jìn)簡(jiǎn)單的模式。第一步，對自身資金進(jìn)行強化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過(guò)高效的科學(xué)方法，逐漸提高企業(yè)的資本運作能力和資金周轉能力，進(jìn)而對企業(yè)資金利用能力和抗風(fēng)險力度有一個(gè)更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結構，引入更多的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，加強技術(shù)創(chuàng )新，擴大企業(yè)規模。同時(shí)，企業(yè)應該通過(guò)多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結構。中小企業(yè)可通過(guò)自身內部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來(lái)，進(jìn)而提高了企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性。最后，企業(yè)要細化內部資金的支出流動(dòng)方向的問(wèn)題，以此來(lái)確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內部財務(wù)會(huì )計的內部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運營(yíng)管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業(yè)內部中的采購和財務(wù)崗位分開(kāi)，銷(xiāo)售部門(mén)和結賬部門(mén)分開(kāi)，采取執行和審核兩個(gè)方式。
2.有效準確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應該是最終以獲得利益為主，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售必須要很多的'資金才可以進(jìn)行，因此企業(yè)不僅要對自己的本金進(jìn)行可靠的管理和評估，同時(shí)也要有一定的流動(dòng)資金來(lái)良性運營(yíng)。通過(guò)科學(xué)合理的預算，預留一定與企業(yè)日常運營(yíng)相匹配的流動(dòng)資金，來(lái)保證企業(yè)資金鏈的正常流轉。
3.健全資金監督、管理機制。流動(dòng)資金要由企業(yè)進(jìn)行統一的操作和運用，堅持“誰(shuí)是誰(shuí)負責就是誰(shuí)的責任”的具體資金使用或使用部門(mén)的公平原則。企業(yè)需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統中，通過(guò)集體討論決策層、企業(yè)的主要負責人、財務(wù)主管及各個(gè)部門(mén)之間共同進(jìn)行簽署，保證大量的資金一起運作。當企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動(dòng)和流轉的利用率，要加快進(jìn)行兌換，這不僅能夠降低財務(wù)的費用和運營(yíng)成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)站，而且還需要有很強的流動(dòng)性資金來(lái)支持生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動(dòng)。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當外部融資比例過(guò)大時(shí)，企業(yè)承擔的負擔過(guò)重，會(huì )影響到企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，不利于企業(yè)可持續發(fā)展。當企業(yè)所要支付的利息及稅金超過(guò)了企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本時(shí)，即收支不平衡時(shí)，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結果將導致企業(yè)破產(chǎn)，應通過(guò)合理利用無(wú)息負債來(lái)緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護企業(yè)信用，與銀行往來(lái)的過(guò)程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強對財務(wù)人員的教育培訓，只有提高了財務(wù)人員自身的素質(zhì)，增強他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉。同時(shí)，完善健全企業(yè)各類(lèi)管理制度，才能更好地監督、制約財務(wù)人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運營(yíng)成本，才能使中小企業(yè)長(cháng)遠地發(fā)展。
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論零營(yíng)運資金管理論文 篇2
一、財務(wù)風(fēng)險
從理論上說(shuō)，只要流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負債，企業(yè)就具備了短期償債能力。因此，企業(yè)營(yíng)運資金的最低理論值為0。但這必須以流動(dòng)資產(chǎn)的變現數量與期限結構同流動(dòng)負債的償還數量與期限結構完全吻合為前提，否則，企業(yè)就可能形成到期不能償債的風(fēng)險。從理論上來(lái)講，在企業(yè)出現財務(wù)風(fēng)險時(shí)，可以將長(cháng)期資產(chǎn)進(jìn)行變現，來(lái)償還到期的債務(wù)。然而，在實(shí)際中企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，一般不會(huì )動(dòng)用長(cháng)期資產(chǎn)來(lái)償還流動(dòng)負債。再者，由于流動(dòng)資產(chǎn)的變現數量也有極大的不確定性，這主要是應收賬款壞賬和庫存商品削價(jià)的可能性存在，所以企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)的數量必須大于流動(dòng)負債，即營(yíng)運資金的數量必須大于0。同時(shí)，由于各類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)的變現速度和變現數量不同，作為流動(dòng)資產(chǎn)凈額的營(yíng)運資金的結構不同，它的償債能力也不同，因此，企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的態(tài)度不同，要求營(yíng)運資金的結構也不同。
二、盈利能力
如果企業(yè)單純地考慮償債而確定營(yíng)運資金的規模和結構，勢必會(huì )約束自己靈活、機動(dòng)地運用營(yíng)運資金，影響企業(yè)的盈利水平。因為一個(gè)企業(yè)的償債能力和盈利能力互為結果的，所以，如果一個(gè)企業(yè)的盈利水平長(cháng)期低下，最終會(huì )削弱自己的償債能力，從而給企業(yè)自身帶來(lái)財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)盈利能力是受收入和成本二個(gè)因素所決定，企業(yè)營(yíng)運資金的規模和結構不同，收入和成本的水平也不同。假如一個(gè)企業(yè)營(yíng)運資金的規模過(guò)大，就會(huì )增加營(yíng)運資金中非盈利流動(dòng)資產(chǎn)的規模和比例，相對減少了企業(yè)的收入，同時(shí)增加了資金成本和機會(huì )成本。反過(guò)來(lái)講，企業(yè)應根據自己的利潤目標，來(lái)確定營(yíng)運資金的`規模和結構。
三、彈性
由于彈性在財務(wù)管理中的重要作用，因此在營(yíng)運資金管理中要考慮自身變換的可能性，以便在需要時(shí)，調整營(yíng)運資金的結構。實(shí)際管理中，彈性會(huì )影響營(yíng)運資金的規模，如果現有營(yíng)運資金的彈性不好，又需要對營(yíng)運資金結構進(jìn)行調整，面對這種情況企業(yè)有兩個(gè)選擇：第一個(gè)選擇是犧牲信用和收益，將彈性較小的營(yíng)運資金強行轉換其形態(tài)；第二個(gè)選擇是增加具有彈性的營(yíng)運資金的規模，用于準備短期債務(wù)的償付和財務(wù)調整，這樣會(huì )增加企業(yè)的資金成本，減少收益，維持企業(yè)現有的信用。
四、營(yíng)運能力
營(yíng)運就是經(jīng)營(yíng)運作，營(yíng)運能力是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)運作能力。狹義的理解是企業(yè)經(jīng)營(yíng)運作的速度，主要表現為資產(chǎn)管理和運用的效率，即資產(chǎn)的周轉速度，在財務(wù)分析中常用資產(chǎn)的周轉率來(lái)表示，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)周轉率，固定資產(chǎn)周轉率和總資產(chǎn)周轉率指標。
企業(yè)的盈利能力和償債能力是關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展的重大問(wèn)題。沒(méi)有盈利能力企業(yè)無(wú)法發(fā)展，如果沒(méi)有償債能力企業(yè)連生存都無(wú)法保障。因此，爭取較大的盈利能力和足夠償債能力是營(yíng)運資金管理的重要內容，同時(shí)也是財務(wù)管理，乃至整個(gè)企業(yè)管理的最主要的目標。保持營(yíng)運資金有一定的彈性，是落實(shí)財務(wù)政策的基礎，如果，營(yíng)運資金保持著(zhù)剛性，無(wú)彈性，財務(wù)管理的許多重大措施無(wú)法執行，財務(wù)政策就無(wú)法落實(shí)，財務(wù)管理的目標也就無(wú)法實(shí)現。如果從保持營(yíng)運資金彈性的最終目的來(lái)看也是為了提高企業(yè)盈利能力和保持足夠償債能力的，營(yíng)運能力是企業(yè)銷(xiāo)售，生產(chǎn)和采購的能力，以及三個(gè)能力的協(xié)調程度的總和。因此，營(yíng)運能力并不是企業(yè)財務(wù)管理的能力，而是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力。但如果沒(méi)有這三個(gè)能力或這三個(gè)能力不協(xié)調，也就談不上企業(yè)的財務(wù)管理。所以說(shuō)，保持營(yíng)運資金有一定的彈性和有較大的營(yíng)運能力是實(shí)行財務(wù)管理的基礎。
營(yíng)運資金的規模是受企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險、盈利能力，營(yíng)運能力和資金的彈性所決定。如果考慮降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的要求，營(yíng)運資金的規模就越高越好；如果考慮提高企業(yè)盈利能力的因素，營(yíng)運資金的規模就越小越好；如果考慮要調整資金結構，保持資金有足夠的彈性，有彈性的營(yíng)運資金規模越大越好。
論零營(yíng)運資金管理論文 篇3
營(yíng)運資金管理的持續完善探索摘要：近年來(lái)隨著(zhù)我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，人們也逐漸將所關(guān)注的重點(diǎn)轉至企業(yè)營(yíng)運資金管理的持續完善上，我們都知道，無(wú)論一家企業(yè)擁有怎樣的規模，其資產(chǎn)的重要組成部分都是來(lái)自于營(yíng)運資金。另外，由于我國近年來(lái)競爭環(huán)境的改變以及企業(yè)運營(yíng)思想的改變，其管理的重要性也是不可小視的。在不同的經(jīng)營(yíng)模式以及運作方式下，營(yíng)運資金也具有不一樣的流轉特性。我們將以營(yíng)運資金為出發(fā)點(diǎn)，透徹地分析環(huán)境與戰略、組織結構之間的關(guān)系，并結合企業(yè)利益相關(guān)理論進(jìn)行詳細的闡述，希望能為不同規模、水平、階段、結構的企業(yè)在營(yíng)運資金管理方面提供有效的參考，并使得各個(gè)企業(yè)中的營(yíng)運資金管理工作得以進(jìn)一步的完善。
關(guān)鍵詞：營(yíng)運資金管理論文
眾所周知，在企業(yè)資金的結構之中，相對于其他部分而言，最為活躍的就是營(yíng)運資金，而且營(yíng)運資金也是使企業(yè)得以快速、有效運轉的關(guān)鍵所在，企業(yè)的營(yíng)運資金能夠合理地調配，對企業(yè)的發(fā)展也就越發(fā)有利。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的營(yíng)運資金就是指對某時(shí)點(diǎn)內企業(yè)的流動(dòng)資金與負債的差額，其中包括現金、證券、賬款等各項內容。如果營(yíng)運資金偏高，那就說(shuō)明了資產(chǎn)的利用不當，若是營(yíng)運資金偏低，那也就說(shuō)明了固定資產(chǎn)投資一定是特別依賴(lài)短期借款等情況，由此我們不難看出，企業(yè)的發(fā)展趨勢會(huì )因營(yíng)運資金產(chǎn)生運轉問(wèn)題而脫離正軌。
一、企業(yè)營(yíng)運資金管理存在的問(wèn)題
(一)營(yíng)運資金短缺
眾所周知，在充足的企業(yè)資金支持下，企業(yè)的發(fā)展速度也較為迅速，但面對市場(chǎng)競爭日益激烈的形勢下，企業(yè)會(huì )受到外部環(huán)境的影響而存在營(yíng)運資金不足的情況。當前形式下，無(wú)論是企業(yè)在市場(chǎng)競爭中的營(yíng)銷(xiāo)利潤低，還是出現墊資嚴重的情況，都會(huì )使企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困境，出現資金短缺的困擾。另一方面，也會(huì )有來(lái)自企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，面對市場(chǎng)需求的變化，也需要不斷擴大生產(chǎn)規模與經(jīng)營(yíng)范圍，這樣一來(lái)，一旦投資方向或管理方面出現問(wèn)題，將造成企業(yè)營(yíng)運資金短缺的嚴重后果，制約企業(yè)的發(fā)展。
(二)營(yíng)運資金管理效率低
在企業(yè)的運營(yíng)管理中，營(yíng)運資金的合理運用與流動(dòng)資金的周轉速度都會(huì )影響到企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)管理運行，這主要受到三方面的影響。一是對企業(yè)的應收賬款管理不到位，使企業(yè)的賬面上存在較大額度的應收賬款，如果長(cháng)期拖延將導致出現呆死賬的情況，這主要是因為企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，只注重開(kāi)拓市場(chǎng)與銷(xiāo)售業(yè)績(jì)，對應收賬款的管理不到位，不僅降低了企業(yè)的營(yíng)運資金使用效率，而且長(cháng)期的占用營(yíng)運資金，對企業(yè)的整體發(fā)展十分不利;二是企業(yè)對市場(chǎng)需求的動(dòng)態(tài)沒(méi)有及時(shí)把握，導致產(chǎn)品結構不合理，不僅在銷(xiāo)售管理方面失控，在生產(chǎn)環(huán)節中，也缺乏組織協(xié)調能力，造成原材料積壓，使產(chǎn)品在企業(yè)賬面的價(jià)值過(guò)高，又無(wú)力變現，導致流動(dòng)資金無(wú)法正常周轉;三是商業(yè)信用低，在企業(yè)運營(yíng)中，應付賬款屬于無(wú)息貸款，對應付賬款進(jìn)行有效、合理的利用，對企業(yè)發(fā)展大有益處，但目前的現狀是，大型企業(yè)的'商業(yè)信用效率較高，而中小企業(yè)的商業(yè)信用利用率低，應付賬款使用受限，而支持經(jīng)濟發(fā)展的又正是眾多的中小企業(yè)。
(三)信貸資金比重較大
銀行的短期貸款是大多數企業(yè)的主要融資渠道，這不僅是利用銀行實(shí)力雄厚、資金充足的優(yōu)勢特點(diǎn)，還因為銀行貸款有較大彈性，能隨借隨還的性能，可以為企業(yè)提供了較多短期資金，但企業(yè)往往在信貸資金管理方面存在較多誤區，一方面是大量的銀行貸款，缺乏合理的營(yíng)運資金管理與安排，在企業(yè)擴大籌集資金時(shí)不能及時(shí)調配到位，影響企業(yè)的建設與發(fā)展;另一方面是信貸資金的閑置，使信貸資金的使用效率降低，造成了較高的資金成本產(chǎn)生，由此增加企業(yè)的賬務(wù)風(fēng)險。
(四)營(yíng)運資金結構不合理
一般情況下，企業(yè)的營(yíng)運資金出現短缺狀況時(shí)，不宜繼續擴大企業(yè)的固定資產(chǎn)投資，企業(yè)一味的實(shí)施擴大經(jīng)營(yíng)戰略會(huì )導致出現長(cháng)期負債經(jīng)營(yíng)的情況，對企業(yè)的發(fā)展十分不利。而且企業(yè)的營(yíng)運資金不足，將影響企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的正常秩序，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的混亂，如果這種不合理的資金結構長(cháng)期地存在于企業(yè)運營(yíng)中，將導致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與資金鏈的斷裂。
二、企業(yè)營(yíng)運資金管理措施
目前國內關(guān)于營(yíng)運資金管理的研究。我國在營(yíng)運資金管理方面的研究起步相對于國外較晚，企業(yè)的管理水平與經(jīng)營(yíng)資金的匱乏，是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素。為了保證企業(yè)的良性運轉，應積極發(fā)揮企業(yè)營(yíng)運資金的重要作用，結合企業(yè)自身的實(shí)際情況與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，針對以上營(yíng)運資金管理中出現的問(wèn)題，可采取以下措施加以改善。
(一)拓寬企業(yè)融資渠道
目前，國家正在大力扶持中小企業(yè)的金融貸款，目的在于有效解決企業(yè)資金匱乏狀況，這對企業(yè)來(lái)說(shuō)，一定程度上拓寬了營(yíng)運資金的多渠道融資，可有效利用短期的銀行貸款、融資、商業(yè)信用等多種形式進(jìn)行營(yíng)運資金的周轉，但值得注意的是無(wú)論何種籌資方式，都存在著(zhù)一定的優(yōu)缺點(diǎn)，在分析與比較的基礎上，財務(wù)人員要認真加以選擇籌資組合，既要保證企業(yè)的償還能力，還應注意企業(yè)信譽(yù)不受到損失，在合理的協(xié)調與安排下，保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。
(二)提高資金利用水平
對于企業(yè)的現金持有量進(jìn)行合理確定，編制現金收支計劃表，對現金支出與流入量進(jìn)行預測，測算現金盈余與缺口，編制盈余資金的支出計劃，如果資金有缺口，要通過(guò)短期借貸方式加以補充，還要根據月資金供給與需求情況編制收支熱瑪吉，合理確定現金儲備，提高資金利用率。
(三)健全存貨控制與管理
以銷(xiāo)售量確定存貨量，這是對存貨進(jìn)行準確預測的主要途徑，通過(guò)銷(xiāo)售部對月銷(xiāo)售計劃的統計報表，調試安排生產(chǎn)，并完成月生產(chǎn)所需材料清單的編制，下一步，采購部將依據生產(chǎn)清單安排落實(shí)采購任務(wù)，這幾個(gè)環(huán)節環(huán)環(huán)相扣，使管理者對實(shí)際存貨有所掌控，也為訂貨量與訂貨電動(dòng)機提供了合理的依據，此外，企業(yè)與供應商應有良好溝通，可根據排產(chǎn)需求時(shí)間及時(shí)供貨。
(四)加強應收賬款的全面管理
企業(yè)的應收賬款管理，首先，應針對銷(xiāo)售部制定指標考核;其次，銷(xiāo)售部門(mén)應主動(dòng)配合完成欠款回收，即使暫時(shí)有無(wú)法清算的帳款，也要一一完善結算手續，以防出現訴訟或訴訟超時(shí)的情況時(shí)，沒(méi)有相關(guān)的法律憑證;再次，還要控制合同的信用期，將信用條款納入合同簽訂內容，以法律條款約束拖欠貨款的行為;最后，企業(yè)要建立清欠機構，聘請專(zhuān)業(yè)人士負責企業(yè)的整體清欠工作。
(五)優(yōu)化企業(yè)資金結構
在企業(yè)的運營(yíng)管理中需要依據經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行資金成本的綜合考慮與合理安排，對流動(dòng)資金與長(cháng)期負債按合理的比例進(jìn)行分配，以滿(mǎn)足企業(yè)運營(yíng)管理的正常秩序，既要維持流動(dòng)資產(chǎn)與負債比例的合理安排，也應保持償還能力與資金節約的平衡關(guān)系。企業(yè)應對長(cháng)期投資與營(yíng)運資金進(jìn)行科學(xué)、合理的比例分配與安排，避免出現長(cháng)期投資資金的使用不合理現象，加快營(yíng)運資金的運轉周期，提高其資金利用率，嚴格按照資金的使用計劃進(jìn)行長(cháng)期投資安排，不增加營(yíng)運資金的不合理占用現象，使企業(yè)的盈利能力平穩上升，合理規避財務(wù)風(fēng)險。(六)合理利用商業(yè)信用資金企業(yè)在運營(yíng)管理中，一般給供貨商的付款周期都比較長(cháng)，相對來(lái)說(shuō)，收款的周期要短一些，這樣一來(lái)就可獲得一定額度的無(wú)息貸款，那么企業(yè)的營(yíng)運資金就能得以更好、更有效的利用。因此，采購部門(mén)應注重付款時(shí)銷(xiāo)售的回款速度，在既不損害公司信譽(yù)，又不占用別人的錢(qián)謀利的情況下，與穩定的供貨商進(jìn)行長(cháng)期合作，這種短期籌資對企業(yè)的發(fā)展十分有利，而且可合理運用這種短期籌措資金進(jìn)行營(yíng)運資金的周轉。
三、結語(yǔ)
綜合來(lái)看，營(yíng)運資金在企業(yè)運營(yíng)管理中具有很重要的作用，俗話(huà)說(shuō)，沒(méi)有成功的企業(yè)，只有時(shí)代的企業(yè)。在當前的社會(huì )中，已經(jīng)不能夠再以產(chǎn)品壓制對手，提高自身的競爭力，而是要靠企業(yè)的商業(yè)模式，選對模式也就是選對了商機，也就是突破了自身的局限性，為其制造了延伸，從而為企業(yè)的發(fā)展以及企業(yè)日后為我國國民乃至社會(huì )帶來(lái)的利益統統發(fā)揮到最大化。
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