- 相關(guān)推薦
商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險控制
[摘 要]個(gè)人理財業(yè)務(wù)在我國蓬勃，已經(jīng)成為商業(yè)銀行新的重要的利潤增長(cháng)點(diǎn)。但不容忽視的是在商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)時(shí)面臨著(zhù)諸多風(fēng)險，其中風(fēng)險是制約商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此，必須認清個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險并且采取有效措施加以控制�！ ‰S著(zhù)的高速發(fā)展，我國居民個(gè)人財富急劇累積，個(gè)人理財意識也逐步增強。居民個(gè)人的理財服務(wù)需求呈現不斷上升的趨勢。面對這樣強大的市場(chǎng)，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險公司等都已開(kāi)展相關(guān)理財業(yè)務(wù)，而各家商業(yè)銀行更是利用自己得天獨厚的優(yōu)勢紛紛進(jìn)入這塊領(lǐng)域，推出各自的個(gè)人理財品牌。個(gè)人理財業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行新的利潤增長(cháng)點(diǎn)。然而，巨大的市場(chǎng)潛力給商業(yè)銀行帶來(lái)重大發(fā)展機遇的同時(shí)也必然伴隨一定的風(fēng)險，而其中法律風(fēng)險是制約商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的主要瓶頸。因此認清法律風(fēng)險并且采取有效措施加以控制，是商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的關(guān)鍵。 一、商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律界定 我國商業(yè)銀行的個(gè)人理財業(yè)務(wù)起步較晚，在實(shí)際操作中出現諸多不規范的現象，有些銀行甚至以個(gè)人理財業(yè)務(wù)之名行高息攬儲之實(shí)。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )頒布的《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)監督管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦法）和《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指引）。辦法和指引秉著(zhù)“規范與發(fā)展并重，創(chuàng )新與完善并舉”的監管原則，對商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)進(jìn)行了系統的界定和規范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布了《商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業(yè)銀行代居民個(gè)人進(jìn)行境外理財的活動(dòng)給予了規范。至此，我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)有了比較清晰的規范依據和保障�！ 。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的內涵和分類(lèi)。根據《辦法》，個(gè)人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶(hù)提供的財務(wù)、財務(wù)規劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)活動(dòng)。按照管理運作方式的不同，個(gè)人理財業(yè)務(wù)可分為理財顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財服務(wù)。前者指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供財務(wù)分析與規劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，客戶(hù)根據商業(yè)銀行提供的理財顧問(wèn)服務(wù)管理和運用資金，并承擔由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險。后者指商業(yè)銀行在向客戶(hù)提供理財顧問(wèn)服務(wù)的基礎上，接受客戶(hù)的委托和授權，按照與客戶(hù)事先約定的投資計劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，風(fēng)險與收益由客戶(hù)或客戶(hù)與銀行按照約定的方式承擔。而按照客戶(hù)獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進(jìn)一步分為保本浮動(dòng)收益理財計劃和非保本浮動(dòng)收益理財計劃�！ 。ǘ┍ＷC收益理財計劃的嚴格限定。在《辦法》出臺之前，關(guān)于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點(diǎn)。很多人擔心商業(yè)銀行會(huì )利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進(jìn)行不公平競爭�！掇k法》對保證收益理財計劃給予了承認，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規定保證收益理財計劃或相關(guān)產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應當是對客戶(hù)有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險由客戶(hù)承擔。此外，銀監會(huì )對保證收益理財產(chǎn)品實(shí)行嚴格的審批制�！ 。ㄈ┚C合理財服務(wù)的準入起點(diǎn)。為保證投資者的抗風(fēng)險能力，《指引》規定商業(yè)銀行應綜合分析所銷(xiāo)售的投資產(chǎn)品可能對客戶(hù)產(chǎn)生的，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷(xiāo)售起點(diǎn)。保證收益理財計劃的起點(diǎn)金額，人民幣應在5萬(wàn)元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產(chǎn)品的銷(xiāo)售起點(diǎn)金額應不低于保證收益理財計劃的起點(diǎn)金額，并依據潛在客戶(hù)群的風(fēng)險認識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業(yè)務(wù)準入的門(mén)檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場(chǎng)，而擁有大量閑置資金的投資者將會(huì )成為購買(mǎi)個(gè)人理財產(chǎn)品的主力軍。由此，個(gè)人理財產(chǎn)品結構也就隨之發(fā)生了變化。 二、商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨多重風(fēng)險，而其中法律風(fēng)險造成的損失很可能是無(wú)法估量的，因此新巴塞爾資本協(xié)議把法律風(fēng)險單獨列為銀行所面臨的風(fēng)險之一。對于個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理之一。如《辦法》三十六條規定“商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)，應進(jìn)行嚴格的合規性審查，準確界定個(gè)人理財業(yè)務(wù)所包含的各種法律關(guān)系，明確可能涉及的法律和政策問(wèn)題，制定相應的解決辦法，切實(shí)防范法律風(fēng)險�！薄 【唧w來(lái)說(shuō)，我國商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)過(guò)程中可能會(huì )面臨如下的法律風(fēng)險： 1 未按規定進(jìn)行風(fēng)險揭示和信息披露的法律風(fēng)險。為了保護投資者的合法權益，《辦法》和《指引》分別規定了商業(yè)銀行在開(kāi)展個(gè)人理財顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財服務(wù)時(shí)必須履行相應的風(fēng)險揭示和信息披露義務(wù)，否則將可能會(huì )遭到客戶(hù)的索賠請求并受到銀監會(huì )的處罰。如商業(yè)銀行利用理財顧問(wèn)服務(wù)向客戶(hù)推介投資產(chǎn)品時(shí)，理財計劃的宣傳和介紹材料應包含對產(chǎn)品風(fēng)險的揭示，用通俗易懂的語(yǔ)言向客戶(hù)揭示相關(guān)風(fēng)險，說(shuō)明最不利的投資情形和投資結果；按照要求對客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險提示，如個(gè)人理財顧問(wèn)服務(wù)中風(fēng)險提示應設計客戶(hù)確認欄和簽字欄，由客戶(hù)抄錄確認欄的語(yǔ)句進(jìn)而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動(dòng)收益理財計劃，風(fēng)險提示的內容至少包括語(yǔ)句“本理財計劃有投資風(fēng)險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風(fēng)險，謹慎投資�！狈潜１靖�(dòng)收益理財計劃，風(fēng)險提示內容至少包括語(yǔ)句“本理財計劃是高風(fēng)險投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì )因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應充分認識投資風(fēng)險，謹慎投資�！薄 �2 宣傳和銷(xiāo)售中的法律風(fēng)險。我國對商業(yè)銀行宣傳和銷(xiāo)售理財計劃或產(chǎn)品的活動(dòng)提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔相應的后果和責任。如商業(yè)銀行不得銷(xiāo)售未經(jīng)批準的理財計劃或產(chǎn)品，也不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷(xiāo)售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進(jìn)行強制性搭配銷(xiāo)售；理財業(yè)務(wù)人員和一般產(chǎn)品的銷(xiāo)售和服務(wù)人員的工作范圍應有明確的界限；對于市場(chǎng)風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得主動(dòng)向無(wú)相關(guān)交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不宜購買(mǎi)該產(chǎn)品的客戶(hù)推介或銷(xiāo)售�！ �3 證據保留的法律風(fēng)險�！掇k法》第十五條規定：“商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶(hù)評估記錄和相關(guān)資料的， 不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷(xiāo)售符合客戶(hù)利益原則，給客戶(hù)造成經(jīng)濟損失的，應按法律規定或合同的約定承擔責任”，從中我們可以看出一旦出現訴訟情形，商業(yè)銀行應當承擔舉證的責任來(lái)證明自身理財計劃或產(chǎn)品銷(xiāo)售的正確性。因此，商業(yè)銀行應妥善保存完備的個(gè)人理財業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，為以后可能產(chǎn)生的訴訟提供全面有力的證據。此外，商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)，應當與客戶(hù)簽訂書(shū)面合同，明確雙方的權利義務(wù)或根據業(yè)務(wù)需要簽署客戶(hù)授權委托書(shū)和其他必須的法律文件，并妥善保管相關(guān)合同和各類(lèi)授權文件，使合同文本能夠齊全�！ �4 分業(yè)格局下的法律風(fēng)險。雖然我國現行法律對混業(yè)經(jīng)營(yíng)已顯現出認可的趨向，但實(shí)際上仍然實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監管的政策，商業(yè)銀行不得開(kāi)展證券、保險等金融業(yè)務(wù)。由此，我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)往往也只能將客戶(hù)的資金投向國債、金融債、央行票據等融資工具。然而，成熟的理財產(chǎn)品無(wú)一不和資本市場(chǎng)相連，隨著(zhù)我國個(gè)人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢，必然會(huì )積極為客戶(hù)的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會(huì )導致商業(yè)銀行在現行分業(yè)格局下面臨一定的法律風(fēng)險和政策風(fēng)險�！ �5 代客境外理財違反投資所在地法律法規的風(fēng)險。取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內居民個(gè)人的委托可以以客戶(hù)的資金在境外進(jìn)行規定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這要求商業(yè)銀行在開(kāi)展境外理財業(yè)務(wù)時(shí)不僅應該遵守我國的法律法規、國家外匯管理及行業(yè)規定，而且還必須知曉且嚴格依照投資所在地的法律法規來(lái)開(kāi)展投資活動(dòng)，否則將會(huì )面臨違反投資所在地規范的法律風(fēng)險。 三、商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的成因分析 個(gè)人理財業(yè)務(wù)作為我國商業(yè)銀行的一項新業(yè)務(wù)，其法律風(fēng)險的產(chǎn)生必然會(huì )有一定的端由，只有認清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問(wèn)題的良策�！ 。ㄒ唬┫嚓P(guān)法規不健全。我國針對商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的現有規定雖然出臺的比較及時(shí)，但隨著(zhù)商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的進(jìn)一步，勢必將涌現許多新的需要法律法規來(lái)加以明確。且僅就我國的規定來(lái)看，還存在許多不完善之處，有些問(wèn)題仍處于法律規制的空白狀態(tài)。例如我國現將個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)界定為委托代理關(guān)系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)屬于信托范疇的實(shí)質(zhì)，這種法律界定和現實(shí)業(yè)務(wù)運作的沖突必將難免法律風(fēng)險的發(fā)生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認可，但商業(yè)銀行一旦破產(chǎn)，在破產(chǎn)清算中個(gè)人理財產(chǎn)品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒(méi)有予以提及。另外，個(gè)人理財業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及衍生品交易，且實(shí)際中復雜的銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)一般也都會(huì )涉及該類(lèi)交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內涵，因為它也承擔類(lèi)似規避風(fēng)險和保值增值的功能，由此導致的情形是個(gè)人理財業(yè)務(wù)和金融衍生品交易出現監管法規上的“交集”，商業(yè)銀行對在判斷適用何種法規及相應程序上存在困難�！ 。ǘ┙鹑诜謽I(yè)體制滯后于金融業(yè)務(wù)創(chuàng )新的整體趨勢。國外個(gè)人理財業(yè)務(wù)的繁榮是以其本國金融混業(yè)的現實(shí)背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)，他們在個(gè)人理財業(yè)務(wù)中推出的理財產(chǎn)品可謂花樣繁多，無(wú)論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)，只要客戶(hù)有需求，銀行統統可以代為，可以說(shuō)西方國家商業(yè)銀行實(shí)現了個(gè)人理財業(yè)務(wù)投資領(lǐng)域多元化和服務(wù)全能化，體現出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長(cháng)期以來(lái)一直實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監管的基本原則，這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局使金融機構之間缺乏足夠的競爭和效率，商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場(chǎng)相結合的理財品種無(wú)法開(kāi)辦，最終導致銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)理財品種和服務(wù)手段的創(chuàng )新受到制約和束縛�！ 。ㄈ┿y行法律風(fēng)險內部控制機制不夠完善。銀行內部控制機制的完善對法律風(fēng)險的防范可以說(shuō)是起到根本性的作用，由于我國個(gè)人理財業(yè)務(wù)興起較晚，商業(yè)銀行對個(gè)人理財業(yè)務(wù)可以說(shuō)是在摸索中前進(jìn)，所以其相應的風(fēng)險管理和內部控制機制尚沒(méi)有得到系統完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務(wù)制度、管理規章、操作依據等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現行的法律、法規相沖突和矛盾；銀行法律部門(mén)的工作職責沒(méi)有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風(fēng)險化解上，事前防范風(fēng)險的作用被忽視； 銀行高層領(lǐng)導的法律風(fēng)險防范意識比較淡薄，對個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險一旦發(fā)生將造成的嚴重后果沒(méi)有給予重視；業(yè)務(wù)人員的法律素質(zhì)低下，為了穩住客戶(hù)，有些業(yè)務(wù)人員往往明知道應該辦理哪些法律手續，卻為了行客戶(hù)“方便”而使銀行承擔法律手續不健全的危險等等。 四、商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防控對策 關(guān)于商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防控，我們認為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內部控制機制建設兩個(gè)方面予以解決： �。ㄒ唬┩晟葡嚓P(guān)法律法規，改善商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)外部法制環(huán)境 完善個(gè)人理財業(yè)務(wù)的相關(guān)法律規定、填補其存在的法律空白是商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險控制的基本前提。一方面，對于個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律關(guān)系的定位問(wèn)題，法律法規需要進(jìn)一步明確；在注重對個(gè)人理財業(yè)務(wù)監管的基礎上重視商業(yè)銀行與客戶(hù)之間關(guān)系的調整，明確雙方的權利義務(wù)。另一方面，面對商業(yè)銀行競相開(kāi)展個(gè)人理財產(chǎn)品的創(chuàng )新和積極拓寬投資渠道的現實(shí)發(fā)展趨勢，我國應加緊立法，掃清“灰色區域”，進(jìn)而構建出個(gè)人理財業(yè)務(wù)完整的外部法制框架�！ 。ǘ┘訌娚虡I(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險內控機制建設 內控機制的完善與否對于商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應有之意，商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險防范更是無(wú)從談起�！ �1 制定和完善商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的內部規章制度。商業(yè)銀行應當針對個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險點(diǎn)制定詳細的規章和制度，尤其是對容易出現風(fēng)險的環(huán)節重點(diǎn)防范。并且，針對個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際還要不斷完善業(yè)務(wù)規章、健全操作程序。當然，一個(gè)重要的前提是銀行內部的業(yè)務(wù)制度、管理規章等首先應當符合國家法律法規的規定，并且結合國家法律的調整對已有的業(yè)務(wù)制度、管理規章等進(jìn)行必要的修改�！ �2 提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹(shù)立把法律風(fēng)險控制放在第一位的管理態(tài)度，將依法經(jīng)營(yíng)、依法管理放在第一位，堅持“標本兼治，重在治本”的原則，確保個(gè)人理財業(yè)務(wù)的安全性和效益性。對個(gè)人理財業(yè)務(wù)人員定期法律培訓，并且以一定的考核機制和懲戒機制來(lái)加以保障，使其樹(shù)立起“法律至上”“依法操作”的工作理念�！ �3 重視銀行法律部門(mén)“事前防范”職能的發(fā)揮。應正視法律部門(mén)在銀行經(jīng)營(yíng)中的重要性，將法律部門(mén)的工作重心由風(fēng)險的“事后救濟”向“事前防范”過(guò)渡，使法律部門(mén)的工作與業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)緊密結合，從而為管理者的經(jīng)營(yíng)決策提供依據，為個(gè)人理財業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供支持和保障。具體到法律部門(mén)應著(zhù)力開(kāi)展以下幾方面的個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范工作：首先，訂立個(gè)人理財業(yè)務(wù)合同、文書(shū)范本。合同和文書(shū)范本可以使業(yè)務(wù)操作規范進(jìn)行，從而最大限度的降低風(fēng)險，提高工作效率。商業(yè)銀行要建立個(gè)人理財業(yè)務(wù)的合同文本管理制度，其法律部門(mén)應在遵守國家法律和本行規章的前提下，通過(guò)梳理和個(gè)人理財業(yè)務(wù)的常用合同，訂立、完善并推廣使用標準的合同文本，同時(shí)適應個(gè)人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展和相關(guān)法律法規的更新來(lái)進(jìn)行調整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門(mén)應嚴格根據已有的法律事務(wù)審查制度，認真完成行內個(gè)人理財業(yè)務(wù)的法律事務(wù)審查工作。法律部門(mén)在審查中如果發(fā)現風(fēng)險點(diǎn)，應及時(shí)進(jìn)行研究，有針對性地為個(gè)人理財業(yè)務(wù)部門(mén)提供具體、操作性強的法律指導意見(jiàn)。第三，建立個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律檔案。建立個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范檔案庫，積累業(yè)務(wù)開(kāi)展中遇到的問(wèn)題和解決，為今后類(lèi)似問(wèn)題的解決提供范例，同時(shí)也可以從中梳理出一些今后需要個(gè)人理財業(yè)務(wù)人員加強關(guān)注的問(wèn)題。 �。� [1]張煒 個(gè)人金融業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險控制[M] 北京：法律出版社，2004 [2]賀坤 關(guān)于商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的幾個(gè)問(wèn)題[J] 北京：金融，2005，（24） [3]賴(lài)小民 法律工作與銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險控制[M] 北京：出版社，2005 [4]李浩 商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題[J] 中國金融，2003，（32） [5]張岱石，陳靜 商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的現狀和對策[J] 新金融，2002，（8）【商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險控制】相關(guān)文章：
論我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險控制03-24
我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險防范對策(一)12-26
探析我國商業(yè)銀行的個(gè)人理財業(yè)務(wù)03-20
淺探我國商業(yè)銀行的個(gè)人理財業(yè)務(wù)03-19
論我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展03-25
我國商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)發(fā)展探析03-19
信托關(guān)系抑或委托代理關(guān)系-淺析商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)法律性質(zhì)03-08