論私營(yíng)企業(yè)治理結構中的獨立董事制度

摘要：我國私營(yíng)企業(yè)在經(jīng)歷了20多年的高速發(fā)展后開(kāi)始遭遇瓶頸，其不完善的治理結構開(kāi)始成為制約私企發(fā)展的嚴重障礙，完善私營(yíng)企業(yè)治理結構、進(jìn)步企業(yè)的治理決策水平成為私企發(fā)展確當務(wù)之急。而獨立董事制度正是一種可以有效監視和進(jìn)步企業(yè)治理決策水平的制度安排,在私營(yíng)企業(yè)中建立獨立董事制度既有必要性,又有可行性,對規范私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理、促進(jìn)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展起到積極有效的作用�！　￡P(guān)鍵詞：獨立董事；私營(yíng)企業(yè)；治理結構
　　
　　20世紀90年代中期以來(lái)，我國私營(yíng)企業(yè)普遍開(kāi)始面臨不同程度的經(jīng)營(yíng)困境，其不完善的治理結構與日益激烈的市場(chǎng)競爭的不適應開(kāi)始成為制約私企發(fā)展的嚴重障礙，完善私營(yíng)企業(yè)治理結構、進(jìn)步企業(yè)的治理決策水平成為私企發(fā)展確當務(wù)之急。而獨立董事制度是有效進(jìn)步企業(yè)決策水平、監視和治理能力的一種制度安排，在私營(yíng)企業(yè)治理結構中建立獨立董事制度對規范私營(yíng)經(jīng)濟的決策、促進(jìn)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展起到積極有效的作用。
　　
　　一、 獨立董事制度概述
　　
　　獨立董事制度起源于美國，又稱(chēng)外部董事、非執行董事或非經(jīng)營(yíng)董事，是指不在所受聘公司擔任除董事及董事會(huì )內職務(wù)以外的其他職務(wù)，并與公司及其主要股東不存在可能妨礙其獨立客觀(guān)判定的實(shí)質(zhì)性利益關(guān)系的董事。獨立董事的意義在于“獨立”二字上，獨立性表現在他們既不是經(jīng)營(yíng)者，與經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有利益牽連；也不是交易關(guān)聯(lián)方，與企業(yè)沒(méi)有債權債務(wù)關(guān)系；而是把握行業(yè)信息和決策知識的局外人。在美國、歐洲、日本等國家，獨立董事制度已經(jīng)逐漸成為一項重要的企業(yè)制度，受到廣泛的應用。
　　在我國，2001年8月21日中國證券會(huì )發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見(jiàn)》，決定在我國上市公司推行獨立董事制度，其目的是使我國上市公司內部形成新的、更為有效的約束主體、完善董事會(huì )領(lǐng)導體制、建立科學(xué)治理結構的制衡機制，并有利于增進(jìn)公司的透明度，促進(jìn)公司實(shí)現所有權和經(jīng)營(yíng)權的分離，完善法人治理機制。
　　
　　二、 我國私營(yíng)企業(yè)治理結構存在的題目
　　
　　從企業(yè)產(chǎn)權結構看，我國私營(yíng)企業(yè)所有權與控制權分離度低。私營(yíng)企業(yè)家集企業(yè)的所有權和經(jīng)營(yíng)權于一身，特別是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理職員任免上的家族化、親緣化，其重要崗位往往安排其家組成員，不重視從外部引進(jìn)高級專(zhuān)業(yè)治理人才，不重視利益分配機制的科學(xué)安排和正式契約的規范約束導致治理者素質(zhì)跟不上企業(yè)規模的擴展，影響了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
　　從公司治理機制看，我國私營(yíng)企業(yè)主要以家族主導型治理結構模式為主。這種治理結構是以血緣為紐帶的家族成員內的權力分配和制衡為核心的。固然企業(yè)中存在股東會(huì )、董事會(huì )及經(jīng)理層，但盡大多數企業(yè)中的董事會(huì )成員、經(jīng)營(yíng)治理職員的來(lái)源具有封閉性和家族化特征。在這種狀況下，企業(yè)決策通常仍以企業(yè)主個(gè)人決策為主，董事會(huì )、股東會(huì )和經(jīng)理層的決策功能沒(méi)有得到應有的發(fā)揮。
　　可以看出，我國私營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權結構和治理機制家族化的這一缺陷，使得原本應該在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和監視機制中起重要作用的董事會(huì )成為虛設，這將直接影響企業(yè)發(fā)展中的重大經(jīng)營(yíng)決策甚至可能造成更嚴重的后果。如何完善企業(yè)治理結構，進(jìn)步企業(yè)治理水平已經(jīng)成為私營(yíng)企業(yè)能否持續發(fā)展的關(guān)鍵題目。
　　
　　三、 私營(yíng)企業(yè)治理結構引進(jìn)獨立董事制度的必要性
　　
　　如上所述，我國私營(yíng)企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競爭和逐步規范的政策環(huán)境下持續發(fā)展,完善企業(yè)治理結構、建立現代企業(yè)制度就勢在必行。而在這一過(guò)程中，企業(yè)主將面臨著(zhù)一個(gè)兩難的窘境：一方面從企業(yè)自身來(lái)看，有很多人以為只要建立了股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )及治理層為核心的公司治理結構就算完成了企業(yè)的公司制改革，但是由于私營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權結構的特殊性，決定了企業(yè)主不愿也不可能開(kāi)釋企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權，這也就意味著(zhù)企業(yè)治理結構中各層級職員配置仍然會(huì )像以前一樣，家族化、封閉化現象嚴重，公司制改革失往意義；另一方面從企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展來(lái)看，由于決策權和經(jīng)營(yíng)治理權的合二為一，決策上缺少必要的監視、經(jīng)營(yíng)上具有很大的隨意性、經(jīng)營(yíng)不透明、社會(huì )屬性和社會(huì )功能的下降，勢必將影響到企業(yè)的發(fā)展。獨立董事制度無(wú)疑是解決這一兩難境地的一種選擇，獨立董事作為企業(yè)的“外腦”，會(huì )給企業(yè)帶來(lái)新的觀(guān)念與廣泛的信息資源，又不影響企業(yè)主對企業(yè)的領(lǐng)導權和控制權。獨立董事的存在可能使一向我行我素的私營(yíng)企業(yè)主們感到一些“約束”，但正是這些“約束”才可以促使企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)決策水平，把握正確的發(fā)展方向和機會(huì )。
　　
　　獨立董事制度的引進(jìn)對私營(yíng)企業(yè)發(fā)展具有以下的作用：
　　
　　1． 獨立董事加強了對私營(yíng)企業(yè)的外部監視。由于我國私營(yíng)企業(yè)的所有權結構集中單一和資本市場(chǎng)不發(fā)達，來(lái)自外部的對企業(yè)控制權爭奪的壓力不大，加之公司治理的外部監控方式尚不健全，使私營(yíng)企業(yè)沒(méi)有得到有效的外部監視。獨立董事的引進(jìn)，可以通過(guò)對企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的參與、監視的獨立性來(lái)加強對私營(yíng)企業(yè)的外部監視。
　　
　　2．獨立董事的引進(jìn)可使董事會(huì )這一內部機構適當的外部化。由于獨立董事不像內部董事那樣直接受制于企業(yè)控股股東和高級治理階層，因此能從股東層面保持董事會(huì )的獨立性，監視和控制治理層，依法保護廣大職工的正當權益不受企業(yè)主的侵犯。
　　
　　3．獨立董事具有較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)。獨立董事應在知識結構、行業(yè)信息和實(shí)際經(jīng)驗方面都具有相當的水平，能以其專(zhuān)業(yè)知識及獨立判定促進(jìn)董事會(huì )決策的科學(xué)化，進(jìn)步企業(yè)的決策水平，避免因執行董事決策能力的不足或失誤而有可能給企業(yè)帶來(lái)的不良影響，充分起到監視作用。
　　
　　4． 獨立董事應負起社會(huì )道德，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。獨立董事的引進(jìn)，應監視企業(yè)遵法經(jīng)營(yíng)、依法納稅，在進(jìn)步企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的條件下，提升企業(yè)的社會(huì )功能和作用。
　　
　　四、 建立和完善私營(yíng)企業(yè)治理結構中的獨立董事制度
　　
　　目前，固然我國還沒(méi)有在私營(yíng)企業(yè)推行獨立董事制度，但很多私營(yíng)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始聘請專(zhuān)業(yè)人士作為企業(yè)的技術(shù)顧問(wèn)、經(jīng)營(yíng)治理顧問(wèn)等，有的企業(yè)甚至組成顧問(wèn)團或專(zhuān)家咨詢(xún)委員會(huì )。這種顧問(wèn)以專(zhuān)家身份對企業(yè)的咨詢(xún)意見(jiàn)對企業(yè)的發(fā)展固然起到了一定的促進(jìn)作用，但都是就事論事，缺少一種機制使專(zhuān)家豐富的理論知識和經(jīng)驗同企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)際更好的結合起來(lái)，使得咨詢(xún)專(zhuān)家的意見(jiàn)難以轉化為企業(yè)的科學(xué)決策。因此，在私營(yíng)企業(yè)治理結構中引進(jìn)獨立董事制度就成為解決這一題目的一種選擇，如何建立和完善私營(yíng)企業(yè)治理結構中的獨立董事制度，本文做出一些建議如下：
　　
　　1． 通過(guò)法律規范獨立董事的運作機制，保證獨立董事的有效性。在法律層面上，鑒于我國《公司法》和《證券法》尚無(wú)獨立董事的概念，目前我國企業(yè)的獨立董事很大程度上流于形式，沒(méi)有發(fā)揮出應有的監視作用，這里可以嘗試通過(guò)相關(guān)部分先采用部分規章的形式加以規范，待這一制度比較完備時(shí)，再在相關(guān)法律法規中明確獨立董事的定義及相關(guān)要求，只有通過(guò)立法的形式才能保證獨立董事在企業(yè)特別是私營(yíng)企業(yè)中的法律地位，才能真正發(fā)揮獨立董事對企業(yè)治理監視的有效作用。
　　
　　2． 健全獨立董事激勵機制，激發(fā)獨立董事的積極性。獨立董事對于私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一個(gè)全新、獨特的群體，怎樣健全激勵機制來(lái)激發(fā)獨立董事的積極性，使其對所在企業(yè)盡職盡責也就相應的成為企業(yè)關(guān)注的題目。（1）薪酬激勵：對于獨立董事的薪酬（包括如何制定薪酬標準、獨立董事是否應該在企業(yè)中持股等）一直是困繞企業(yè)的一個(gè)困難，但是由于獨立董事在企業(yè)中并未出任職務(wù)，其對企業(yè)的作用很難用績(jì)效來(lái)衡量，相應的薪酬機制也就很難確定。筆者以為私營(yíng)企業(yè)可以通過(guò)賦予獨立董事一定的股份，使其個(gè)人利益與企業(yè)的業(yè)績(jì)掛鉤，這樣在自身利益的驅動(dòng)下，自然有較強的動(dòng)力往維護中小股東的利益。同時(shí)，能夠防止獨立董事與執行董事之間發(fā)生共謀。（2）聲譽(yù)激勵：從組織行為學(xué)的角度來(lái)說(shuō)，獨立董事制度有效運行的重要條件就是獨立董事屬于“社會(huì )人”或“社會(huì )價(jià)值人”，即通過(guò)擔任獨立董事，實(shí)現個(gè)人價(jià)值，獲得崇高地位，贏(yíng)得良好聲譽(yù)，并在聲譽(yù)機制的作用下，獲取就聘公司之外的利益。獨立董事在利益和聲譽(yù)之間取舍時(shí)，會(huì )優(yōu)先選擇聲譽(yù)，始終保持應有的獨立性、公正性和客觀(guān)性，這表明聲譽(yù)資本在獨立董事市場(chǎng)上的存在及其重要性。針對獨立董事的個(gè)人情況，給予獨立董事不同程度的聲譽(yù)激勵，獨立董事對聲譽(yù)的需要越強烈，聲譽(yù)激勵對激勵獨立董事的職業(yè)性努力的作用就越大。
　　
　　3． 建立和完善獨立董事監視約束機制。獨立董事的主要職能是監視公司治理階層抵制“內部人控制”或“大股東控制”的現象從而保護中小股東的權益，那么誰(shuí)來(lái)監視獨立董事呢？而由于獨立董事已經(jīng)擁有超越公司個(gè)體的權利，指看通過(guò)完全由公司內部治理結構加以監視，顯然是不現實(shí)的。筆者建議可以通過(guò)建立私營(yíng)企業(yè)同盟或協(xié)會(huì )來(lái)進(jìn)行監視，這種監視是指私營(yíng)企業(yè)之間共同制定對獨立董事水平、信譽(yù)等方面評價(jià)的標準，以此標準對獨立董事在私營(yíng)企業(yè)中的表現進(jìn)行評議并進(jìn)行存檔，這些檔案在同盟中的各私營(yíng)企業(yè)間共享以達到對獨立董事的監視作用。
　　
　　五、 結語(yǔ)
　　
　　獨立董事制度引進(jìn)我國的時(shí)間并不久，對完善我國企業(yè)的治理結構及企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的監視起到了一定的作用。但是在企業(yè)的推行和實(shí)踐中仍然存在著(zhù)諸多題目，諸如獨立董事與企業(yè)監事會(huì )之間的矛盾、獨立董事的選任以及獨立董事職能的劃分等等。尤其對于私營(yíng)企業(yè)，由于其產(chǎn)權結構與治理機制的特殊性，要想在私營(yíng)企業(yè)中建立獨立董事制度并使其真正發(fā)揮作用，還要通過(guò)學(xué)術(shù)界的探討以及在企業(yè)中不斷的實(shí)踐來(lái)實(shí)現，以此來(lái)完善私營(yíng)企業(yè)的治理結構，建立起一種適應中國國情的私營(yíng)企業(yè)獨立董事制度。
　　
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