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知識密集型企業(yè)智力資本研究
[摘要]在知識密集型企業(yè)中，智力資本的三個(gè)組成部分人力資本、結構資本和客戶(hù)資本對企業(yè)的績(jì)效都有著(zhù)明顯的影響，本文在收集、整理和分析已有研究成果的基礎上，結合知識密集型企業(yè)的特點(diǎn)，研究了知識密集型企業(yè)的智力資本治理及與企業(yè)績(jì)效之間的關(guān)系，提出知識密集型企業(yè)智力資本治理的要點(diǎn)。[關(guān)鍵詞]知識密集型企業(yè)；智力資本；企業(yè)績(jì)效
知識密集型企業(yè)本質(zhì)上是一個(gè)知識系統和學(xué)習系統， 學(xué)習能力強弱對其生存發(fā)展具有決定性意義。德魯克曾把企業(yè)描述為“知識堆積場(chǎng)”，企業(yè)中分布的各種不同知識， 必須通過(guò)適當的機制提供知識創(chuàng )造、傳播共享和整合的途徑， 向客戶(hù)提供有價(jià)值的產(chǎn)品和服務(wù)，使“知識堆積場(chǎng)”成為自組織系統。詹森和麥克林(1998)以為，不同類(lèi)型的知識以及知識在組織不同層次中的分布，很大程度上決定了組織結構： 而不同的組織結構反過(guò)來(lái)又會(huì )影響企業(yè)內部知識的轉換和共享， 從而影響組織的學(xué)習能力。作為知識交流和使用的場(chǎng)所，企業(yè)組織結構決定了知識密集型企業(yè)治理的有效性。知識密集型企業(yè)在主要資源、員工主體、工作方式等方面的改變，必將打破傳統模式的明確邊界和等級制金字塔組織結構，朝著(zhù)扁平化、網(wǎng)絡(luò )化、虛擬化趨勢演化和發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)建立在終身教育的基礎下，要求每一成員終身學(xué)習， 不斷吸收新知識，超越自我， 而且夸大系統思想和知識整合的力度。知識密集型企業(yè)的組織結構變革必然會(huì )引起組織的指揮權力轉移和控制模式變化。企業(yè)委托權(剩余索取權和剩余控制權)將實(shí)現從資本雇傭勞動(dòng)到知識雇傭資本的轉變， 組織的權力控制模式將由集中式轉為分散化，終極形成幾乎每個(gè)知識員工都有權控制組織運作和知識創(chuàng )新的“公共控制”的組織結構。薩維奇在《第五代治理》 一文中提出了“從職位權威到知識權威”的觀(guān)點(diǎn)。 由此， 知識密集型企業(yè)中權威被重新界定： 知識權威將取代職位權威成為主導，個(gè)人擁有的核心知識越多、權威也就越大，在組織中就會(huì )有更大的發(fā)言權。從這一觀(guān)點(diǎn)出發(fā)，傳統意義下的行政治理職員對知識員工是不具權威性的，這就極大地削弱了傳統治理的有效性。知識密集型企業(yè)的治理模式將變革傳統企業(yè)的命令支配型治理模式， 向服務(wù)引導型治理模式轉變(鄺寧華等，2003)。這就是所謂的“知本控制資本”或“知本推動(dòng)資本”。
一、知識密集型企業(yè)的智力資本丈量
20世紀80年代以Romer Lucas為代表的經(jīng)濟學(xué)家提出了內生經(jīng)濟增長(cháng)理論，將知識增長(cháng)(或技術(shù)進(jìn)步)看做是經(jīng)濟增長(cháng)的真正動(dòng)因，并且以為知識和技術(shù)是比資本、勞動(dòng)等更重要的生產(chǎn)要素。正如彼得·德魯克所言：“在知識社會(huì )里，知識是個(gè)人乃至整個(gè)經(jīng)濟的首要資源。土地、勞動(dòng)和資本經(jīng)濟學(xué)家列出的傳統生產(chǎn)要素并沒(méi)有消失，但它們是次要的�！睆闹R的角度看， 知識密集型企業(yè)的核心任務(wù)是如何加速知識的創(chuàng )造和轉化， 實(shí)現企業(yè)能力的提升。在知識密集型企業(yè)中， 智力資本的三個(gè)組成部分人力資本、結構資本和客戶(hù)資本對企業(yè)的績(jì)效都有著(zhù)明顯的影響，在知識密集型企業(yè)里還有一個(gè)對企業(yè)智力資本治理和績(jì)效起著(zhù)重要影響的因素經(jīng)營(yíng)者， 即魏杰所說(shuō)的職業(yè)經(jīng)理人。經(jīng)營(yíng)者對智力資本的三個(gè)組成部分都有著(zhù)很大的影響，而且經(jīng)營(yíng)者本身就是一種異質(zhì)性的人力資本， 具有邊際收益遞增的特性。找到正確的經(jīng)營(yíng)者對知識密集型企業(yè)來(lái)說(shuō)是極端重要的， 很多高科技企業(yè)的倒閉并非是由于技術(shù)不先進(jìn)，關(guān)鍵就是沒(méi)有找對合格的經(jīng)營(yíng)者，王安公司的破產(chǎn)就是一個(gè)最好的例子。因此對該類(lèi)型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效的激勵也就顯得尤為重要。 卜世紀90年代是企業(yè)智力資本迅速發(fā)展的時(shí)期。S“wart提出了智力資本的H—S—C結構，Sveiby提出了智力資本的E—I—E結構，Ulrich提㈩了 “智力資本二能力X認同感” 等式，Br。�！皀g提出了著(zhù)名的“企業(yè)資產(chǎn)二財務(wù)資產(chǎn) 智力資產(chǎn)”等式，其他像VAIC評價(jià)法、IAM、ICA等對企業(yè)智力資本進(jìn)行價(jià)值計量和報告的模型也相繼出現， 為企業(yè)更好地進(jìn)行智力資本治理和報告提供了良好的條件。斯堪的亞公司是第一家對企業(yè)智力資本進(jìn)行全面丈量的至公司，1995它發(fā)展了一個(gè)稱(chēng)為“導航器” (NaVigat。r)的動(dòng)態(tài)智力資本丈量模型。該模型主要丈量“財務(wù)、顧客、過(guò)程、更新與發(fā)展”五方面的內容， 并試圖在所提供的財務(wù)與非財務(wù)報告兩者之間取得平衡， 從而揭示公司的智力資本， 終極達到更好地反映公司巾場(chǎng)價(jià)值的目的。Nick B。ntis丁1998年對已有的關(guān)于智力資本的定義及智力資本與企業(yè)績(jì)效關(guān)系的丈量模型進(jìn)行了評述， 并設計了…—個(gè)模型以幫助企業(yè)治理者更好地治理企業(yè)的智力資本。在2000年， 他研究了馬來(lái)西亞服務(wù)業(yè)與非服務(wù)業(yè)的人力資本、 結構資本和客戶(hù)資本之間的相互關(guān)系， 以及它們與企業(yè)績(jì)效的關(guān)系。以為人力資本對客戶(hù)資本行積極的作用， 人力資本與結構資本的關(guān)系在不同的行業(yè)有不同的表現，客戶(hù)資本與結構資本在兩個(gè)行業(yè)中都旱明顯的正相關(guān)關(guān)系，結構資本對企業(yè)績(jì)效有積極正向作用。
SteVenrer于2003年對南非企業(yè)智力增值系 數 VIAC( Vs]uc Added IntcllcctualC‘，cffi‘：icnl)的 ：個(gè)組成部分即人力資本增值系數、物質(zhì)資本增值系數、結構資本增值系數與企業(yè)績(jì)效(獲利能力、生產(chǎn)率、市場(chǎng)評價(jià))的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究，結果發(fā)現物質(zhì)資本與企業(yè)的市場(chǎng)評價(jià)有積極的正向關(guān)系，結構資本對企業(yè)的獲利能力也有正向促進(jìn)作用，而人力資本在南非的企業(yè)中并沒(méi)有扮演積極的促進(jìn)作用。
二、知識密集型企業(yè)智力資本與企業(yè)績(jì)效
(一)人力資本的價(jià)值貢獻
本文以人力資本在企業(yè)中的形態(tài)分析為基礎，從人力資本的三種形態(tài)(經(jīng)營(yíng)者人力資本、治理型人力資本和技術(shù)型人力資本)分別分析人力資本對企業(yè)績(jì)效的貢獻， 即人力資本的價(jià)值來(lái)源。1．形態(tài)一：經(jīng)營(yíng)型人力資本的價(jià)值來(lái)源。經(jīng)營(yíng)型人力資本的價(jià)值主要來(lái)源于對公司的戰略定位， 發(fā)現公司價(jià)值增長(cháng)的潛力所在并且對其進(jìn)行正確的開(kāi)發(fā)和利用， 從而為公司利潤的增長(cháng)和持續經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現找到源泉所在。
2．形態(tài)二： 治理型人力資本價(jià)值的來(lái)源。治理型人力資本的價(jià)值來(lái)源具體體現在以下幾種形式中： 公司有效的治理制度、公司有效的激勵和約束機制、優(yōu)秀的公司文化、對維持公司持續經(jīng)營(yíng)能力的恰當定位、客戶(hù)價(jià)值與公司價(jià)值間關(guān)系的把握、公司良好的形象以及商譽(yù)等等。
3．形態(tài)三： 技術(shù)型人力資本價(jià)值的來(lái)源。技術(shù)型人力資本的價(jià)值通過(guò)技術(shù)型人力資產(chǎn)：的價(jià)值來(lái)實(shí)現，技術(shù)人力資產(chǎn)具體包括： 專(zhuān)利技術(shù)、商標、工藝流程、技術(shù)訣竅、關(guān)系網(wǎng)等�！ ∪N形態(tài)的人力資本有著(zhù)各自相對獨立的價(jià)值來(lái)源，然而由不同元素構成的公司這一有機體價(jià)值的終極實(shí)現，需要公司中不同能力與公司的融合以及相互之間的協(xié)調。
(二)結構資本的價(jià)值貢獻
1．為人力資本提供價(jià)值實(shí)現的平臺。結構資本是公司提供給自己的人力資本的支持或者基礎設施， 它是公司中能夠支持智力資本充分發(fā)揮自身的才智， 從而使組織獲得整體經(jīng)營(yíng)績(jì)效的機制和體系。
2．為人力資本提供環(huán)境支持。結構資本能夠為充分挖掘人的潛能、充分開(kāi)發(fā)和利用企業(yè)的人力資本提供必要的環(huán)境、制度和基礎設施。
3．解決人力資本的軟約束題目。結構資本行助于員工個(gè)體獲取的知以移植到組織中，即由個(gè)人的知識資產(chǎn)向企業(yè)的知識資產(chǎn)轉化：反之，企業(yè)人力資本存量不但難以進(jìn)步，而且還可能會(huì )因制度安排不當等原因導致員工將其人力資本封閉不釋。
4．建立良好的客戶(hù)關(guān)系。公道的經(jīng)營(yíng)流程、經(jīng)營(yíng)制度、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域則有助于企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)，增強企業(yè)信譽(yù)，獲取政府支持、融資渠道順暢、供給商和中間商的合作、進(jìn)步客戶(hù)忠誠度等， 并終極使企業(yè)的客戶(hù)資本大幅增值。
(三)客戶(hù)資本的價(jià)值貢獻
不同類(lèi)型的客戶(hù)資本能為企業(yè)創(chuàng )造出不同的價(jià)值。
1．狹義的客戶(hù)資本能為企業(yè)創(chuàng )造的價(jià)值類(lèi)型。 (1)客戶(hù)購買(mǎi)價(jià)值(PV——Customer PurchaseValue)�？蛻�(hù)為了滿(mǎn)足某些特殊的需要而直接購買(mǎi)產(chǎn)品或服務(wù)而為企業(yè)提供的貢獻總和。即：
pv=客戶(hù)消費能力X客戶(hù)份額X單位邊際利潤
(2)客戶(hù)口碑價(jià)值(PPV—Pub“c PraiseValue)�？蛻�(hù)由于向他人正面宣傳而為企業(yè)帶來(lái)的收進(jìn)流增大， 也就是客戶(hù)的宣傳價(jià)值(口碑價(jià)值)。即：
PPV=影響力X影響范圍X影響人群的均勻購買(mǎi)價(jià)值
(3) 客戶(hù) 知識價(jià)值(KV-CustomerKnOWledse Value)。企業(yè)在滿(mǎn)足客戶(hù)需求和處理客戶(hù)意見(jiàn)和建議的過(guò)程中能夠獲得客戶(hù)的知識價(jià)值， 即不同客戶(hù)對產(chǎn)品或服務(wù)的不同需求， 并據此作為改進(jìn)和創(chuàng )新產(chǎn)品和服務(wù)的方向。 (4)客戶(hù)信息價(jià)值 (1V—Customer lnfOrmatiOn Valu，)�？蛻�(hù)為企業(yè)提供了兩類(lèi)基礎信息：一是企業(yè)在建立客戶(hù)檔案時(shí)由客戶(hù)無(wú)償提供的那部分信息； 二是企業(yè)與客戶(hù)進(jìn)行雙向互動(dòng)的過(guò)程中， 客戶(hù)從各方面提供的各種信息， 包括客戶(hù)需求信息、客戶(hù)滿(mǎn)足程度信息、競爭對手的信息等。 (5)客戶(hù)交易價(jià)值(TV—Customer Transactionvalue)�？蛻�(hù)交易價(jià)值是指企業(yè)在獲得客戶(hù)品牌信賴(lài)和忠誠的基礎上，通過(guò)聯(lián)合銷(xiāo)售、提供市場(chǎng)準進(jìn)、轉賣(mài)等方式與其他市場(chǎng)合作獲取的直接或間接收益�？蛻�(hù)交易價(jià)值受產(chǎn)品關(guān)聯(lián)度、品牌聯(lián)想度、客戶(hù)忠誠度、客戶(hù)購買(mǎi)力及交易雙方討價(jià)還價(jià)能力等因素的影響。
2．廣義的客戶(hù)資本能為企業(yè)創(chuàng )造有利于持續經(jīng)營(yíng)的環(huán)境價(jià)值。企業(yè)總是生存在一個(gè)具體的環(huán)境之中， 這個(gè)環(huán)境中的各類(lèi)主體出于自身的各種考慮， 想了解企業(yè)正在做什么來(lái)滿(mǎn)足他們的利益。如政府想知道企業(yè)是否依法經(jīng)營(yíng)、依法納稅、創(chuàng )造了多少就業(yè)機會(huì )， 企業(yè)所在的社區關(guān)心企業(yè)的經(jīng)營(yíng)對環(huán)境、就業(yè)、工資和貿易貿易的影響等。 由于這些主體是企業(yè)客戶(hù)資本的重要組成部分，他們假如對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生理解和幫助， 則對企業(yè)而言是提供了一個(gè)安全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，無(wú)形中增加了企業(yè)的價(jià)值和競爭上風(fēng)。
三、經(jīng)營(yíng)者在知識密集型企業(yè)智力資本治理中的重要地位
由以上的分析可知： 知識密集型企業(yè)中， 智力資本的三個(gè)組成部分人力資本、結構資本和客戶(hù)資本對企業(yè)的績(jì)效都有著(zhù)明顯的影響，但知識密集型企業(yè)的生產(chǎn)和運營(yíng)充分依靠企業(yè)所擁有的知識資源(資產(chǎn))，包括顯性知識和隱性知識，而且尤以員工個(gè)人擁有的隱性知識為重。這就意味著(zhù)知識密集型企業(yè)中知識員工的人力資本是影響企業(yè)正常運轉和企業(yè)績(jì)效的一個(gè)重要因素。與魏杰定義的兩種人力資本主體職業(yè)經(jīng)理人和技術(shù)創(chuàng )新者不同，知識密集型企業(yè)中數目更多的知識員工也是屬于企業(yè)擁有的人力資本。假如企業(yè)的激勵措施不當，或者與知識員工的個(gè)人目標不相容，就會(huì )導致激勵失效的后果，他們就可能“封閉”自己的人力資本甚至離開(kāi)企業(yè)。因此對他們同樣需要進(jìn)行有效激勵和人力資本補償， 或者說(shuō)， 知識密集型企業(yè)的人力資本運用和激勵應該有著(zhù)更廣泛的內涵。在知識密集型企業(yè)里還有——個(gè)對企業(yè)智力資本治理和績(jì)效起著(zhù)重要影響的因素經(jīng)營(yíng)者， 即魏杰所說(shuō)的職業(yè)經(jīng)理人。與其他非知識密集型企業(yè)相比， 知識密集型企業(yè)中的知識員工具有獨立性、創(chuàng )造性、不崇尚權威、活動(dòng)性和追求個(gè)人成就感等特點(diǎn)， 因此在治理上對企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人要求也更高，經(jīng)營(yíng)者不能完全依靠職位權力來(lái)治理知識員工， 更多的是依靠個(gè)人的非職位影響力(人格魅力、知識專(zhuān)長(cháng)等)宋進(jìn)行治理。在知識密集型企業(yè)的起步階段，經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的專(zhuān)業(yè)能力和人格魅力對員工的影響力最人。像阿里巴巴的董事長(cháng)兼首席執行官馬云在企業(yè)初創(chuàng )階段就是完全依靠個(gè)人的專(zhuān)業(yè)上風(fēng)和強大的人格魅力留住了員工并終極讓企業(yè)成長(cháng)壯大起來(lái)。知識密集型企業(yè)的員工特點(diǎn)決定了企業(yè)的組織結構不可能是金字塔式的，而只能是扁平的組織結構。組織結構的扁平化夸大授權，特別是高層治理者更應如此，但并非每一個(gè)CEO都能適應這種轉變。因此——個(gè)不能適應知識密集型企業(yè)組織結構特點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)者就有可能成為企業(yè)發(fā)展的障礙。由于知識密集型企業(yè)提供高附加值的知識產(chǎn)品和服務(wù)， 而且在很多時(shí)候是無(wú)形的產(chǎn)品或服務(wù)， 因此如何對產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行公道的定價(jià)并讓客戶(hù)能夠接收就變得相對困難和具有挑戰性，所以必須進(jìn)行正確的市場(chǎng)定位和客戶(hù)定位，而這一切目標的實(shí)現僅僅依靠擁有知識專(zhuān)長(cháng)但相對缺少經(jīng)營(yíng)能力的知識員工是尤法完成的， 只能是既懂技術(shù)又懂經(jīng)營(yíng)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者才能做到(本文是基于一種廣泛的現象提出知識密集型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者既懂技術(shù)又懂經(jīng)營(yíng)，但這并非是所有知識密集型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者都必須具備的一個(gè)要件，像IBM的前“0郭士納就不懂計算機技術(shù)，但他一樣帶領(lǐng)IBM取得了非凡的成就)。對知識密集型企業(yè)來(lái)說(shuō)還有——項業(yè)務(wù)非常重要吸引風(fēng)險投資。知識密集型企業(yè)的起步通常都是由于擁有獨特的專(zhuān)利技術(shù)或專(zhuān)有技術(shù)或正確地把握了某種市場(chǎng)先機，從前面關(guān)于知識密集型企業(yè)特點(diǎn)的分析可知， 該類(lèi)型企業(yè)的發(fā)展都是快速膨脹式的，這無(wú)疑會(huì )導致企業(yè)的資金供給短缺。相對于物質(zhì)密集型企業(yè)來(lái)說(shuō)，知識密集型企業(yè)沒(méi)有足夠可以向銀行進(jìn)行抵押貸款的資產(chǎn)， 因此引進(jìn)風(fēng)險資本就顯得非常重要。而風(fēng)險資本看重的是企業(yè)的發(fā)展潛力，這種潛力來(lái)源于兩種因素企業(yè)擁有的技術(shù)和經(jīng)營(yíng)者的能力。新浪就是憑借這兩點(diǎn)在很短時(shí)間內獲得了軟銀公司l億美元的風(fēng)險投資， 極大地促進(jìn)了企業(yè)的成長(cháng)。 由上可見(jiàn)， 知識密集型企業(yè)中，經(jīng)營(yíng)者對智力資本的三個(gè)組成部分人力資本、結構資本和客戶(hù)資本都有著(zhù)很大的影響， 而且經(jīng)營(yíng)者本身就是一種異質(zhì)性的人力資本， 具有邊際收益遞增的特性。找到正確的經(jīng)營(yíng)者對知識密集型企業(yè)來(lái)說(shuō)是極端重要的，很多高科技企業(yè)的倒閉并非是由于技術(shù)不先進(jìn)，關(guān)鍵就是沒(méi)有找對合格的經(jīng)營(yíng)者， 王安公司的破產(chǎn)就是一個(gè)最好的例子。 四、知識密集型企業(yè)側重經(jīng)營(yíng)者才能的智力資本治理
1．由于知識員丁在企業(yè)中扮演著(zhù)至關(guān)重要的作用， 因此治理的核心應該是在遵循激勵相容的原則下激勵知識員工盡量發(fā)揮自己的人力資本價(jià)值，將其擁有的隱性知識貢獻出來(lái)一起分享并通過(guò)與其他資本相結合轉化為顯性知識或固化為企業(yè)知識， 治理的功能體現的是支持和鼓勵而不是控制。 2．結構資本的作用必須體現在為知識員工提供一個(gè)良好的工作環(huán)境和價(jià)值實(shí)現平臺，充分保證知識在企業(yè)內的自由活動(dòng)， 為知識共享、知識轉換和知識提升提供理想的動(dòng)力機制。
3．由于智力資本的不可完全分割性， 企業(yè)不能偏重智力資本中部分因素而忽略其他因素， 而是應該用系統的眼光來(lái)看待智力資本治理， 重視經(jīng)營(yíng)者人力資本的作用， 整合全部的智力資本構成要素，最大化智力資本價(jià)值。
4．治理客體的變化必然帶來(lái)對治理主體的不同要求， 由于知識員工具有獨立性和自主性強、不服從權威、崇尚自由等個(gè)性特點(diǎn)， 決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者也必須具備更高的素質(zhì)， 因此與勞動(dòng)密集型企業(yè)或技術(shù)密集型企業(yè)相比， 知識密集型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者也要成為知識型經(jīng)營(yíng)者。
5．由于經(jīng)營(yíng)者對知識密集型企業(yè)智力資本的影響力非常之大， 因此有必要創(chuàng )新經(jīng)營(yíng)者的激勵制度安排，在激勵相容原則的指導下，采用與非知識密集型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵不同的方法，讓經(jīng)營(yíng)者的人力資本得以充分發(fā)揮， 并極大地促進(jìn)組織智力資本水平的進(jìn)步和企業(yè)績(jì)效的改善。
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