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試析民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權對薪酬治理的影響
〔摘要〕 我國民營(yíng)的產(chǎn)權特征對其薪酬治理的主要表現在兩方面:一方面,民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權主體結構的一元化,使企業(yè)主觀(guān)上不愿規范其薪酬治理;另一方面,民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權不明晰,又使企業(yè)客觀(guān)上不能規范其薪酬治理。為此,民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權必須有一個(gè)良好的制度安排,使產(chǎn)權結構多元化,并明晰產(chǎn)權回屬,由企業(yè)不愿、不能變?yōu)椴坏貌�、且能夠規范其薪酬治理�?〔關(guān)鍵詞〕 民營(yíng)企業(yè),產(chǎn)權特征,薪酬治理
當前民營(yíng)企業(yè)面臨大好形勢,但其產(chǎn)權特性卻制約著(zhù)其進(jìn)一步發(fā)展,這已經(jīng)引起民營(yíng)企業(yè)界和界的廣泛關(guān)注,本文就民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權對其薪酬治理的影響作一些探討。
一、民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權主體結構一元化使其主觀(guān)上不愿規范薪酬治理
我國的很多民營(yíng)企業(yè)是由老板一人或其家庭出資創(chuàng )辦的,形成了產(chǎn)權結構主體一元化的特征。,我國多數民營(yíng)企業(yè)仍以家庭制、單人業(yè)主制、合伙制等形式經(jīng)營(yíng)。有資料顯示:民營(yíng)企業(yè)創(chuàng )業(yè)時(shí)的啟動(dòng)資金有90%以上主要來(lái)自創(chuàng )業(yè)者本人、最初的合伙人以及他們的家庭。
這種產(chǎn)權主體結構在創(chuàng )業(yè)階段,由于規模小、職員少、人心齊、結構簡(jiǎn)單、薪酬單一,老板憑借自身“權威”就可以做到左右逢源、游刃有余地監控企業(yè)運作,對于員工的薪酬發(fā)放也在“隨意”中通情達理,且有利于進(jìn)步企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策效率,降低交易本錢(qián)及代理本錢(qián)。在這一階段,假如生硬模仿至公司的企業(yè)產(chǎn)權制度和組織方式,則如削足適履,效果會(huì )適得其反。這時(shí),民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權特征對薪酬治理的影響被隱躲起來(lái),并且能使民營(yíng)企業(yè)布滿(mǎn)生機與活力,但隨著(zhù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模、治理幅度的擴大、治理層級的加深,進(jìn)進(jìn)快速成長(cháng)階段時(shí),產(chǎn)權便逐漸暴露了出來(lái)。
我國民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權結構主體一元化,必然使企業(yè)的治理者即企業(yè)主在調整確定薪酬支付標準、支付水平時(shí),以為企業(yè)是我個(gè)人的或我家的,理所當然就會(huì )對企業(yè)的利益即自己的利益十分看重,主觀(guān)上不愿按“多勞多得”、“按貢獻分配”,而對員工采取的多是“少給馬吃草,多讓馬快跑”的薪酬激勵制度,在治理上指看著(zhù)小恩小惠式的“感情投資”,或濫用徒有虛名的什么“經(jīng)理”、什么“主管”、什么“部長(cháng)”等頭銜發(fā)揮凝聚和激勵作用,往往忽視企業(yè)員工在利益分配上的公道要求。另外,產(chǎn)權的集中導致權力的集中,權力的集中必然缺少化的監視機制,在中國傳統思想影響下,家庭成員也不可能監視有盡對權威的“家長(cháng)”。所以,在這種一元化產(chǎn)權結構中,民營(yíng)企業(yè)的薪酬治理免不了“家長(cháng)”個(gè)人說(shuō)了算、且主觀(guān)上不愿進(jìn)行規范。
二、民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權不清使其客觀(guān)上不能規范薪酬治理
在相當長(cháng)的時(shí)間里,很多人以為,產(chǎn)權不明晰只存在于國有企業(yè)之中。實(shí)在,根據一些學(xué)者的結果表明,只要同時(shí)具備兩個(gè)條件(存在不同的利益主體和資源具有稀缺性)就會(huì )出現產(chǎn)權題目。民營(yíng)企業(yè)同樣存在產(chǎn)權不明晰題目。
民營(yíng)企業(yè)中相當一部分是“家長(cháng)”個(gè)人為主并以其家庭或家族為基礎而建立的個(gè)人業(yè)主制企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù),這類(lèi)民營(yíng)企業(yè)在創(chuàng )業(yè)初期產(chǎn)權是明晰的,在家庭成員或家族成員內部人之間也沒(méi)有必要進(jìn)行產(chǎn)權界定,再加上當時(shí)并沒(méi)有什么利益可以分享,為保證企業(yè)生存,家庭或家族成員這時(shí)會(huì )無(wú)私奉獻,這就是所謂的“自己人能共苦”。創(chuàng )業(yè)初期這類(lèi)民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權關(guān)系的界定顯不出其多重性,但卻埋下了日后家庭或家族成員間產(chǎn)權糾紛的隱患。隨著(zhù)企業(yè)的發(fā)展壯大,企業(yè)有了可觀(guān)的盈余,預備向更深層次發(fā)展時(shí),家族成員就會(huì )在心中各自打著(zhù)自己的算盤(pán),就會(huì )出現所謂的“自己人不能同甘”的局面。假如血緣關(guān)系破裂,企業(yè)內部責任權力、利益分配諸多矛盾和糾紛就會(huì )愈演愈烈。再加上生老病死等自然,“家長(cháng)”的權威也會(huì )隨時(shí)間而發(fā)生變化并削弱,“家長(cháng)”有妻兒子女,妻又有父母兄弟姐妹,子女成家后又有各自的妻子丈夫,這就往往會(huì )使這些成員直接或間接地為自己或自己人爭取利益。正如著(zhù)名學(xué)家劉偉所說(shuō):“只要企業(yè)資產(chǎn)不在自然人之間界定清楚,其產(chǎn)權的排他性總是不嚴格的。而且伴隨企業(yè)的發(fā)展,早晚會(huì )提出應單個(gè)成員之間的重新界定產(chǎn)權的要求,這是‘經(jīng)濟人’的本能,即使父子之間、夫妻之間、兄弟姐妹之間也難以逾越這種本能�！�(1)
民營(yíng)企業(yè)中還有不少企業(yè)是合伙制。創(chuàng )業(yè)初期,各合伙人有錢(qián)出錢(qián),有力出力,共同經(jīng)營(yíng)治理,沒(méi)有利潤時(shí)不分配,有了利潤時(shí)也常用于擴大經(jīng)營(yíng)規模,或按初始出資比例分配利潤,甚至按人頭均勻分配利益。這類(lèi)民營(yíng)企業(yè)一開(kāi)始就忽視了本來(lái)就難計量的人力資本作用,而使其產(chǎn)權不清。當企業(yè)小、利潤少時(shí),這種產(chǎn)權不明確的題目并不突出,但當這種企業(yè)度過(guò)創(chuàng )業(yè)期進(jìn)進(jìn)快速發(fā)展階段時(shí),從一開(kāi)始產(chǎn)權不明晰所帶來(lái)的題目就表現出來(lái),各合伙人此時(shí)最關(guān)心自己能切到“蛋糕”中的多少。正如恩格斯所說(shuō):“每一個(gè)社會(huì )的經(jīng)濟關(guān)系首先是作為利益表現出來(lái)”。(2)
另外,有相當一部分中國民營(yíng)企業(yè),為了獲得某些、經(jīng)濟、文化等方面的社會(huì )認可或優(yōu)惠,自愿戴“紅帽子”,注冊為集體、公有制企業(yè)�！凹t帽子”企業(yè)能減輕創(chuàng )業(yè)的壓力,但付出的代價(jià)則是企業(yè)的產(chǎn)權更加不清楚,由此后患無(wú)窮。當企業(yè)主與政府當局者“志同道合”時(shí),彼此相互依靠著(zhù),雙方對產(chǎn)權回屬都不關(guān)心;而當政府當局者與企業(yè)主“分道揚鑣”或企業(yè)有利可圖時(shí),對企業(yè)控制權和利益的爭奪就會(huì )干擾企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。禹作敏曾說(shuō):“我們白手起家�，F在每個(gè)團體都有十幾億資產(chǎn)。這究竟是屬于誰(shuí)的?是個(gè)人的?還是集體的?都難說(shuō),大隊沒(méi)給一分錢(qián),當初向銀行貸的幾萬(wàn)元款都還了。國家也沒(méi)有投資�！彼纱送普�:“這幾十億資產(chǎn)是我的”。但禹作敏和他的“團體”卻是“紅帽子”企業(yè)的前車(chē)之鑒。
假如不是主觀(guān)隨意進(jìn)行決策,那么薪酬這塊“蛋糕”到底多大,應首先從企業(yè)所獲得的整個(gè)“蛋糕”中分割出來(lái),然后才能對薪酬這塊“蛋糕”進(jìn)行切割。而民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權不清楚,不僅使企業(yè)從整個(gè)“蛋糕”中分割出薪酬這塊“蛋糕”困難重重,而且使企業(yè)在對薪酬這塊“蛋糕”進(jìn)行切割時(shí)也無(wú)從下手。各要素的貢獻到底是多少,一開(kāi)始就被有意無(wú)意忽視的人力資本的價(jià)值怎么確定,客觀(guān)上使得企業(yè)不能規范其薪酬治理,造成利益分配的模糊性和隨意性。
三、規范民營(yíng)企業(yè)薪酬治理,完善民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權的制度安排
著(zhù)名經(jīng)濟學(xué)家德姆塞茨以為:“產(chǎn)權是一種社會(huì )工具。它之所以有意義,就在于它使人們在與別人交換中形成了公道的預期�！�(3)民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權主體一元化結構和產(chǎn)權不清楚嚴重影響其薪酬治理的規范化、現代化,也嚴重影響到員工的公道預期,民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權必須有一個(gè)良好的制度安排,使產(chǎn)權結構多元化,并明晰產(chǎn)權回屬,由企業(yè)不愿、不能變?yōu)椴坏貌�、且能夠規范其薪酬治理�?
(一)產(chǎn)權多元化,民營(yíng)企業(yè)薪酬治理由不愿治理變?yōu)椴坏貌贿M(jìn)行規范
民營(yíng)企業(yè)發(fā)展到相當規模后,除非就此止步不再發(fā)展,否則產(chǎn)權多元化、社會(huì )化勢在必行,這是企業(yè)自身發(fā)展和經(jīng)濟規律的客觀(guān)要求,也是消除對個(gè)人和家族的依靠性,降低企業(yè)決策隨意性和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,使企業(yè)的薪酬決策處于監視之下的必然要求。我國民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權多元化、社會(huì )化有多條途徑:其一是引導職工和其他社會(huì )公眾持股;其二是引進(jìn)其他企業(yè)機構投資參股;其三是公然上市。民營(yíng)企業(yè)要取得公然上市資格還存在種種限制、還有相當困難,所以,目前我國民營(yíng)企業(yè)在實(shí)施產(chǎn)權多元化改革的過(guò)程中,主要應考慮前兩種途徑。在引進(jìn)職工和其他社會(huì )公眾持股時(shí),可以采取向企業(yè)員工轉讓部分股權,也可以推行生產(chǎn)要素股份化的方式,采用技術(shù)進(jìn)股、年功進(jìn)股、績(jì)效獎勵投資進(jìn)股、經(jīng)營(yíng)治理者股權期權進(jìn)股等多種形式,形成利益共同體,既能留住本企業(yè)人才,又能引進(jìn)企業(yè)外人才;在引進(jìn)其他企業(yè)機構投資參股時(shí),應結合企業(yè)的發(fā)展戰略,是實(shí)行強強聯(lián)合,還是實(shí)行上風(fēng)互補,企業(yè)都應該充分地思考,為規范薪酬治理創(chuàng )造良好的平臺,也為企業(yè)做強做大奠定堅實(shí)的基礎。浙江溫州正泰團體的做法值得鑒戒,正泰團體成立時(shí)的股東除唯一的出資人南存輝之外,僅限于作為總經(jīng)理的南存輝的弟弟,以及作為副總經(jīng)理的南存輝的妹夫和外甥等人。1995年以來(lái),正泰團體內部組建了兩家股份有限公司和六家有限責任公司,股權結構開(kāi)始趨于分散,特別是兩家股份有限公司中,股東均有幾十人,股份少則數萬(wàn)元,多則數百萬(wàn)元,他同時(shí)把團體的核心部分——低壓電器的股份進(jìn)行股份制改造,采用配送和治理進(jìn)股、技術(shù)進(jìn)股、經(jīng)營(yíng)進(jìn)股等方式,使股東人數擴大到107人,他個(gè)人的股份也稀釋到20%。(4)
(二)明晰產(chǎn)權,民營(yíng)薪酬治理由不能變?yōu)槟軌蜻M(jìn)行規范
不論是個(gè)人業(yè)主制、合伙制,還是“紅帽子”企業(yè),在對其進(jìn)行產(chǎn)權界定時(shí),應始終堅持從實(shí)際出發(fā),根據不同情況,弄清投資來(lái)源、后來(lái)的經(jīng)營(yíng)者以及勞動(dòng)者的變動(dòng)情況,明確各個(gè)投資主體,將其投資及其收益形成的資產(chǎn)劃回投資者所有,并盡可能做到客觀(guān)公正。
個(gè)人業(yè)主制企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)權界定時(shí),應該充分考慮到各家族成員在創(chuàng )業(yè)初期的無(wú)私奉獻,既要考慮物質(zhì)要素的貢獻,也要考慮人力要素的貢獻,投過(guò)資的應得到投資收益,出過(guò)力的也應得到相應的收益,只有這樣,企業(yè)才能很好地解決這類(lèi)企業(yè)的產(chǎn)權不明晰。
合伙制企業(yè)在創(chuàng )業(yè)初期就有明確的出資比例,關(guān)鍵要解決好在企業(yè)初期被忽視的人力要素的收益,固然人力要素的計量難度大,但不能因有難度就繞開(kāi)走,這是繞不過(guò)的坎,企業(yè)必須“明知山有虎,還向虎山行”。
只有企業(yè)內部產(chǎn)權明晰,家族企業(yè)成員或合伙人才成為直接的、人格化的股東,其權益才有明確的人格化代表加以保障,這樣,就會(huì )減少內部摩擦,降低內在風(fēng)險,規范薪酬治理,進(jìn)步經(jīng)營(yíng)效率。
上述兩類(lèi)企業(yè),在界定產(chǎn)權時(shí),首先應將物質(zhì)要素和人力要素的貢獻區分開(kāi),然后分別在物質(zhì)要素和人力要素中進(jìn)行產(chǎn)權界定,物質(zhì)要素的產(chǎn)權界定比較簡(jiǎn)單,由于物質(zhì)要素相對來(lái)講估價(jià)輕易,并且物質(zhì)要素實(shí)實(shí)在在,對它的估價(jià)也易被接受,經(jīng)過(guò)估價(jià)就可以按出資比例進(jìn)行分割。但對人力要素貢獻的界定就難得多,由于人的能力大小是不同的,不同的工作也很難進(jìn)行比較,當然就不能簡(jiǎn)單地按人頭、按勞動(dòng)時(shí)間進(jìn)行度量。在實(shí)際操縱中,可以根據治理中常用的20:80定理來(lái)進(jìn)行,確定20%的人有80%的貢獻,而80%的人只有20%的貢獻,即把80%的資產(chǎn)回屬為20%的人,而把20%的資產(chǎn)回屬為80%的人,然后再進(jìn)一步進(jìn)行界定。
對于“紅帽子”企業(yè),凡國家和掛靠的國有單位投資及其收益形成的資產(chǎn),其產(chǎn)權應回國家或掛靠的國有單位所有。而國家實(shí)行減免稅及稅前還貸優(yōu)惠政策,其目的是為了鼓勵和扶持該企業(yè)自身從而促進(jìn)整個(gè)的發(fā)展。過(guò)往一些民營(yíng)企業(yè)掛靠國家單位享受政府扶持、優(yōu)惠政策而不斷發(fā)展起來(lái),事實(shí)證實(shí),民營(yíng)企業(yè)為整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展做出了貢獻,成為光彩事業(yè),而當前國家對民營(yíng)企業(yè)也給予了肯定并積極鼓勵民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。假如政府要向企業(yè)追索稅收減免等形式的產(chǎn)權,就與政府所要追求的促進(jìn)整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展而制定優(yōu)惠政策的初衷相矛盾,也不利于企業(yè)的發(fā)展壯大。因此,減免稅優(yōu)惠等形成的財產(chǎn)應回沾恩企業(yè)。對于掛靠的國有單位的社會(huì )行政性扶持,如幫助該企業(yè)辦理手續以及投資項目和經(jīng)營(yíng)有關(guān)的手續,不屬于投資行為,與產(chǎn)權無(wú)關(guān),也不應向企業(yè)追索產(chǎn)權。而對于掛靠的國有單位的經(jīng)濟性扶持,如出墊底資金、設備、工具、廠(chǎng)房、場(chǎng)地、派治理職員,以及為該企業(yè)進(jìn)行擔保貸款等,應根據當時(shí)具體情況而定。假如明確為無(wú)償饋贈劃撥或租賃借貸關(guān)系者,不應追索產(chǎn)權;而明確為投資關(guān)系者,屬投資行為,應追索產(chǎn)權;對于至今未明確的,雙方應尊重,實(shí)事求是妥善公道地處理雙方的經(jīng)濟關(guān)系。
“紅帽子”企業(yè)解決了國家和掛靠單位與企業(yè)的產(chǎn)權題目后,仍可以按上述的個(gè)人業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)的產(chǎn)權界定方式進(jìn)行產(chǎn)權明晰。
注釋:
〔1〕劉 偉.當代私營(yíng)資本的產(chǎn)權特征〔J〕.經(jīng)濟,2000,(2).
〔2〕馬克思恩格斯全集:第2卷〔M〕.北京:人民出版社,1972.537.
〔3〕H·德姆塞茨.產(chǎn)權論〔J〕.經(jīng)濟學(xué)譯叢,1989,(7).
〔4〕應煥紅.產(chǎn)權制度變遷與家族企業(yè)成長(cháng)〔J〕.(人大復印資料)鄉鎮企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟,2003,(3).
:
〔1〕應煥紅.浙江民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權制度〔J〕.中國軟科學(xué),2001,(12).
〔2〕鄧榮霖.論民營(yíng)企業(yè)企業(yè)制度的建立〔J〕.首都經(jīng)濟貿易大學(xué)學(xué)報,2004,(2).
〔3〕鄧向榮,于中鵬.民營(yíng)企業(yè)股權優(yōu)化與穩定機制研究〔J〕.現代經(jīng)濟探討,2003,(3).
〔4〕董克用.中國轉軌時(shí)期薪酬題目研究〔M〕.北京:中國勞動(dòng)社會(huì )保障出版社,2003.
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