風(fēng)險管理理論與方法研究
風(fēng)險管理力求把風(fēng)險導致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關(guān)方在時(shí)間和質(zhì)量方面的要求。以下是yjbys小編為您整理的風(fēng)險管理理論與方法研究，希望能對您有所幫助。
摘要：隨著(zhù)經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)在壯大的過(guò)程中，逐漸面對了越來(lái)越多的風(fēng)險，建立風(fēng)險管理體系的重要性和緊迫性逐步突顯出來(lái)。本文介紹了風(fēng)險管理的理論與方法研究，并對風(fēng)險管理的內涵及過(guò)程進(jìn)行了闡述，指出建立風(fēng)險管理體系將有助于提升企業(yè)風(fēng)險管理水平，從而創(chuàng )造更好的經(jīng)濟效益。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險 風(fēng)險管理 安全生產(chǎn)
一、引言
20世紀80年代中期，自改革開(kāi)放、實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟體制以來(lái)，國外各種介紹風(fēng)險管理的理論與書(shū)籍被介紹到中國，風(fēng)險管理的課程已經(jīng)逐步在走進(jìn)大學(xué)課堂。風(fēng)險管理教學(xué)、研究和應用開(kāi)始起步，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的風(fēng)險管理專(zhuān)著(zhù)開(kāi)始面世，在許多大型工程的建設過(guò)程中，也已開(kāi)始應用風(fēng)險分析的理論，風(fēng)險管理研究已成為管理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。
風(fēng)險管理力求把風(fēng)險導致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關(guān)方在時(shí)間和質(zhì)量方面的要求。一方面，風(fēng)險管理能促進(jìn)決策的科學(xué)化、合理化、減少決策的風(fēng)險性;另一方面，風(fēng)險管理的實(shí)施可以使生產(chǎn)活動(dòng)中面臨的風(fēng)險損失降至最低。
目前我國大部分企業(yè)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的人員或機構進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險管理活動(dòng)，每個(gè)人或部門(mén)往往只針對自己工作中的風(fēng)險獨立地采取一定對策，缺乏系統性、全局性。企業(yè)中的風(fēng)險管理基本上是一種被動(dòng)式管理;企業(yè)中風(fēng)險管理活動(dòng)往往是間斷性的，缺乏系統、科學(xué)的風(fēng)險管理理論方法指導。
構建企業(yè)風(fēng)險管理體系，是在對相關(guān)信息采集的基礎上，分析可能導致生產(chǎn)活動(dòng)中出現風(fēng)險的根源性因素，通過(guò)定性與定量相結合的方法發(fā)現企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節管理與運作過(guò)程中的潛在風(fēng)險。充分重視企業(yè)風(fēng)險管理，建立風(fēng)險管理體系，并對風(fēng)險分析的理論方法進(jìn)行全面、深入、細致的研究，將對成功實(shí)現企業(yè)目標，達到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導作用。
二、風(fēng)險管理的內涵
1.風(fēng)險的含義
風(fēng)險和危險是不同的，風(fēng)險包含著(zhù)一種不確定性，每個(gè)結果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著(zhù)一種不好的預兆。因此，有時(shí)雖然有危險存在，但不一定要冒此風(fēng)險，我們要想方設法去改變風(fēng)險發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來(lái)轉機。綜上所述，可以這樣定義的風(fēng)險：風(fēng)險就是活動(dòng)或事件消極的，人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說(shuō)，風(fēng)險一般應具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化);(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險的影響(后果);(4)風(fēng)險的原因。
將風(fēng)險表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數，即
r=f(p,c) (1)
式中，r--風(fēng)險，p-概率，c-后果。
風(fēng)險和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀(guān)事物永遠發(fā)展變化的客觀(guān)特性，是產(chǎn)生風(fēng)險的原因。雖然風(fēng)險和不確定性這兩個(gè)概念經(jīng)�；ハ嗍褂�，但它們并不是一回事。不確定性?xún)H僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風(fēng)險則要考慮事件發(fā)生后果的嚴重程度。
不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著(zhù)我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說(shuō)明，風(fēng)險是針對不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個(gè)方面:
(1)發(fā)生的可能性;
(2)一旦發(fā)生，后果的嚴重程度。
由此知道，有兩類(lèi)事件的風(fēng)險性質(zhì)是沒(méi)有爭議的，一類(lèi)事件是“高可能性，嚴重后果”，對這類(lèi)事件可以立即判定屬于高風(fēng)險問(wèn)題;另一類(lèi)事件是“低可能性，輕微后果”，對這類(lèi)事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險問(wèn)題。有兩類(lèi)事件的風(fēng)險等級的判定是容易引起爭議的，它們是：
(1)高可能性，輕微后果;
(2)低可能性，嚴重后果。
這兩類(lèi)風(fēng)險性質(zhì)的判定與個(gè)人的主觀(guān)判斷有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的立場(chǎng)、觀(guān)點(diǎn)，以及所處的環(huán)境不同，會(huì )有不同甚至相反的判斷。圖中的后果嚴重程度如果逐步增大的話(huà)，人們在做出決定時(shí)會(huì )越猶豫，在這種情況下，對項目風(fēng)險等級的判定會(huì )更加依賴(lài)個(gè)人的解釋。這時(shí)，主管人員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專(zhuān)家，另一方面也要做好準備，對判定風(fēng)險問(wèn)題作最后的決斷。
2.風(fēng)險管理的含義
風(fēng)險管理涉及到各個(gè)行業(yè)，每個(gè)行業(yè)都有其自身的特點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險管理是指生產(chǎn)過(guò)程中，風(fēng)險管理部門(mén)對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實(shí)現最大的安全保障的過(guò)程。
從表層上分析，風(fēng)險管理就是對生產(chǎn)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險進(jìn)行管理，從深層上研究，風(fēng)險管理是指主體通過(guò)風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價(jià)等風(fēng)險分析活動(dòng)，對風(fēng)險進(jìn)行規劃、控制、監督，從而增大應對威脅的機會(huì )，以成功地完成并實(shí)現總目標。風(fēng)險管理的主體是管理人員，客體是生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險或不確定性，大型、復雜的生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程應設置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管理機構和相應的風(fēng)險負責人。
風(fēng)險管理是一個(gè)過(guò)程，由風(fēng)險的識別、量化、評價(jià)、控制、監督等過(guò)程組成，通過(guò)計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學(xué)方法來(lái)保證生產(chǎn)活動(dòng)順利完成;風(fēng)險管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟性原則,充分體現風(fēng)險成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達到最佳，制定風(fēng)險管理策略,科學(xué)規避風(fēng)險;風(fēng)險管理具有生命周期性，在實(shí)施過(guò)程的每一階段，均應進(jìn)行風(fēng)險管理,應根據風(fēng)險變化狀況及時(shí)調整風(fēng)險應對策略，實(shí)現全生命周期的動(dòng)態(tài)風(fēng)險管理。
三、風(fēng)險管理過(guò)程及方法
風(fēng)險管理過(guò)程包括風(fēng)險規劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價(jià)、風(fēng)險處理和風(fēng)險監控幾個(gè)階段：
1.風(fēng)險規劃
風(fēng)險規劃，指決定如何著(zhù)手進(jìn)行風(fēng)險管理活動(dòng)的過(guò)程。風(fēng)險規劃確定一套完整全面有機配合、協(xié)調一致的策略和方法并將風(fēng)險其形成文件的過(guò)程，這套策略和方法用于識別和跟蹤風(fēng)險區;擬定風(fēng)險緩解方案;進(jìn)行持續的風(fēng)險評估，從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險規劃時(shí)，主要考慮的因素有：風(fēng)險管理策略、預定義角色和指責、各項風(fēng)險容忍度、工作分解結構、風(fēng)險管理指標體系。
規劃開(kāi)始時(shí)，我們要制定風(fēng)險管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標;明確具體區域的職責;明確需要補充的技術(shù)專(zhuān)業(yè)，規定評估過(guò)程和需要考慮的區域;規定選擇處理方案的程序;規定評級圖;確定報告和文檔需求，規定報告要求和監控衡量標準。如有可能，還要明確如何評價(jià)潛在資源的能力。
風(fēng)險規劃過(guò)程的運行機制是為風(fēng)險管理過(guò)程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標、應對策略、選擇標準和風(fēng)險數據庫。其中，定量的目標表示了量化的目標;應對策略有助于確定應對風(fēng)險的可選擇方式;選擇標準指在風(fēng)險規劃過(guò)程中制定策略;風(fēng)險數據庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動(dòng)計劃等。
風(fēng)險管理計劃在風(fēng)險規劃中起控制作用。風(fēng)險管理計劃要說(shuō)明如何把風(fēng)險分析和管理步驟應用到項目之中。該文件詳細的說(shuō)明風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理和風(fēng)險監控的所有方面。風(fēng)險管理計劃還要說(shuō)明項目整體評價(jià)的風(fēng)險的基準是什么，應當使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險評價(jià)基準對項目整體進(jìn)行評價(jià)。
2.風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，即識別實(shí)施過(guò)程中可能遇到(面臨的、潛在的)的所有風(fēng)險源和風(fēng)險因素，對它們的特性進(jìn)行判斷、歸類(lèi)，并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少的結構不確定性。亦即發(fā)現引起風(fēng)險的主要因素，并對其影響后果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個(gè)問(wèn)題：明確風(fēng)險來(lái)自何方(確定風(fēng)險源)，并對風(fēng)險事項進(jìn)行分類(lèi);對風(fēng)險源進(jìn)行初步量化。
風(fēng)險的識別是風(fēng)險管理的基礎，應是一項持續性、反復作業(yè)的過(guò)程和工作。因為風(fēng)險具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會(huì )改變原有風(fēng)險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別不僅要通過(guò)感性認識和經(jīng)驗進(jìn)行判斷，更重要的是必須依靠對各種客觀(guān)統計資料和風(fēng)險記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從而發(fā)現各種風(fēng)險的特征及規律。
常用的風(fēng)險識別方法有：專(zhuān)家調查法(頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品�、訪(fǎng)談法、問(wèn)卷調查法)、情景分析法、故障樹(shù)分析法等。
我們簡(jiǎn)單介紹一下目前應用廣泛的故障樹(shù)方法。故障樹(shù)方法簡(jiǎn)稱(chēng)fta，是用于大型復雜系統可靠性和安全性分析的一個(gè)有力工具。利用fta來(lái)分析一個(gè)系統時(shí)，我們關(guān)心的是找出造成某個(gè)不希望的事件(頂端事件)發(fā)生的各種可能原因，fta使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級事件，反映了各次級事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來(lái)就像一顆以頂端事件為根的倒長(cháng)著(zhù)的樹(shù)，故障樹(shù)因此得名。
3.風(fēng)險分析和評價(jià)
風(fēng)險分析和評價(jià)是在對風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎上，對識別出的風(fēng)險采用定性分析和定量分析相結合的方法，估計風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴重程度(大小)、變化幅度、分布情況、持續時(shí)間和頻度，從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素，確定風(fēng)險區域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準。在分析和評價(jià)風(fēng)險時(shí)，既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險的嚴重性。
風(fēng)險分析和評價(jià)的目的是將各種數據轉化成可為決策者提供決策支持的信息，進(jìn)而對各風(fēng)險事件后果進(jìn)行評價(jià)，并確定其嚴重程度排序。在確定風(fēng)險評價(jià)準則和風(fēng)險決策準則后，可從決策角度評定風(fēng)險的影響，計算出風(fēng)險對決策準則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險，或者選擇控制風(fēng)險的方法，降低或轉移風(fēng)險。在分析和評價(jià)風(fēng)險損失的嚴重性時(shí)應注意風(fēng)險損失的相對性，即在分析和評估風(fēng)險損失時(shí)，不僅要正確估計損失的絕對量，而且要估計組織對可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴重性的過(guò)程中，必須考慮每一風(fēng)險事件和所有風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的所有類(lèi)型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無(wú)形損失。風(fēng)險影響與損失發(fā)生的時(shí)間、持續時(shí)間、頻度密切相關(guān)，這些因素對安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。
風(fēng)險分析和評價(jià)的方法主要有：專(zhuān)家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型(cimm模型)、隨機網(wǎng)絡(luò )法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當量法等。
4.風(fēng)險處理
風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見(jiàn)和辦法。通過(guò)對風(fēng)險識別、估計和評價(jià)，把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴重程度以及其他因素綜合起來(lái)考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度，再與公認的安全指標相比較，就可確定的危險等級，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應采取到什么程度。有效處理風(fēng)險，可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險后果大小三個(gè)方面提出多種策略。
5.風(fēng)險監控
風(fēng)險監控就是通過(guò)對風(fēng)險識別、估計、評價(jià)、處理全過(guò)程的監視和控制，從而保證風(fēng)險管理能達到預期的目標。監控風(fēng)險實(shí)際上是監控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對風(fēng)險管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預見(jiàn)的相同;尋找機會(huì )改善和細化風(fēng)險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來(lái)的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險監控過(guò)程中，及時(shí)發(fā)現那些新出現的以及預先制定的策略或措施不見(jiàn)效或性質(zhì)隨著(zhù)時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險，然后及時(shí)反饋，并根據對生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度，重新進(jìn)行風(fēng)險識別、估計、評價(jià)和處理，同時(shí)還應對每一風(fēng)險事件制定成敗標準和判據。
風(fēng)險監控還沒(méi)有一套公認的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險具有復雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性、超前性等特點(diǎn)，風(fēng)險監控應該圍繞風(fēng)險的基本問(wèn)題，制定科學(xué)的風(fēng)險監控標準，采用系統的管理方法，建立有效的風(fēng)險預警系統，做好應急計劃，實(shí)施高效的風(fēng)險監控。
風(fēng)險監控應是一個(gè)連續的過(guò)程，它的任務(wù)是根據整個(gè)(風(fēng)險)管理過(guò)程規定的衡量標準，全面跟蹤并評價(jià)風(fēng)險處理活動(dòng)的執行情況。有效的風(fēng)險監控工作可以指出風(fēng)險處理活動(dòng)有無(wú)不正常之處，哪些風(fēng)險正在成為實(shí)際問(wèn)題，掌握了這些情況，管理部門(mén)就有充裕的時(shí)間采取糾正措施。同時(shí)，建立一套管理指標體系，使之能以明確易懂的形式提供準確、及時(shí)而關(guān)系密切的風(fēng)險信息，是進(jìn)行風(fēng)險監控的關(guān)鍵所在。
風(fēng)險監控的主要方法有：審核檢查法、監視單、風(fēng)險報告等。
四、總結
風(fēng)險管理是一個(gè)全壽命的動(dòng)態(tài)過(guò)程，與管理的四個(gè)階段，即啟動(dòng)、規劃、實(shí)施和結束階段密切結合，滲透在壽命周期的全過(guò)程之中。在企業(yè)有效開(kāi)展風(fēng)險管理能夠促進(jìn)各單位決策的科學(xué)化、合理化，減少決策的風(fēng)險性，能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，能夠保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的順利實(shí)現，能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的提高。無(wú)論從理論還是從實(shí)踐的角度來(lái)說(shuō)，大膽創(chuàng )新、探索性地恰當運用風(fēng)險管理的理論與方法，已成為關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)，對于提升企業(yè)管理水平、加強安全保障、創(chuàng )造更好的經(jīng)濟效益具有十分重要的意義。
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