中小企業(yè)融資風(fēng)險管控問(wèn)題分析論文

　　為了確保工作或事情有序地進(jìn)行，我們需要事先制定方案，方案是解決一個(gè)問(wèn)題或者一項工程，一個(gè)課題的詳細過(guò)程。寫(xiě)方案需要注意哪些格式呢？以下是小編收集整理的中小企業(yè)融資風(fēng)險管控問(wèn)題分析論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　摘要：部分企業(yè)由于規模有限，資金保障渠道不充足，加之內部管理綜合能力的欠缺，現有資金來(lái)源往往融資不通暢，在一定程度上影響了企業(yè)的內部資金來(lái)源。隨著(zhù)經(jīng)濟體制的變革，各項管理機制也在不斷優(yōu)化和完善，從現階段的發(fā)展形式來(lái)看，企業(yè)的融資來(lái)源有了顯著(zhù)改善�？傊�，加強中小企業(yè)財務(wù)融資風(fēng)險管控可以提升企業(yè)的競爭實(shí)力，降低融資風(fēng)險，為中小企業(yè)內部經(jīng)濟的穩步發(fā)展打造和諧的發(fā)展環(huán)境，提升行業(yè)的整體水平，進(jìn)而帶動(dòng)整個(gè)市場(chǎng)的有序發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金保障；融資渠道；風(fēng)險；環(huán)境

　　網(wǎng)絡(luò )的發(fā)展加速了全球經(jīng)濟交流的發(fā)展，市場(chǎng)大環(huán)境穩步上升，我國的經(jīng)濟整體水平也得到了顯著(zhù)提升，企業(yè)在社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展中起到了重要作用，不同企業(yè)之間的經(jīng)濟交流明顯增加，呈多元化發(fā)展趨勢。由于企業(yè)發(fā)展性質(zhì)的不同，在實(shí)際運營(yíng)中難免會(huì )出現諸多干擾因素，給企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展帶來(lái)諸多不利影響，阻礙內部融資進(jìn)程。據市場(chǎng)調查數據分析，現階段企業(yè)在發(fā)展中都會(huì )面臨資金問(wèn)題，特別是中小企業(yè)的融資來(lái)源。如果不有效解決，加大融資風(fēng)險，將會(huì )嚴重阻礙企業(yè)發(fā)展目標的實(shí)現。因此，企業(yè)管理者要提高對該環(huán)節的重視程度，綜合以往經(jīng)驗，有效預防風(fēng)險，做好內部管理工作，為后期生產(chǎn)運營(yíng)工作的穩步發(fā)展解決后顧之憂(yōu)。

　　1、加強中小企業(yè)融資風(fēng)險防范的意義

　　現階段的融資工作歸屬于企業(yè)內部財會(huì )工作，是服務(wù)于企業(yè)內部發(fā)展的一項積極有益的發(fā)展措施。在具體的操作階段，常常會(huì )受到外界的不利因素干擾，阻礙企業(yè)內部經(jīng)濟的正常發(fā)展，影響企業(yè)的正常收益。如果融資管理不當，與預期發(fā)展方向不一致，將會(huì )加大風(fēng)險發(fā)生的概率，使企業(yè)收益收到影響，負債增加，缺乏足夠的償還能力，正常生產(chǎn)運營(yíng)受到嚴重的影響。要想徹底防范風(fēng)險，企業(yè)應該不斷完善內部管理體系，提前做好防范措施，對于可能出現的問(wèn)題提高應對能力�？茖W(xué)有效的風(fēng)險管理措施，不斷優(yōu)化的內部管理機制，對企業(yè)發(fā)展運營(yíng)加強管控，有效規避融資風(fēng)險，為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境，最終保障企業(yè)內部經(jīng)濟的持續穩定增長(cháng)[1]。

　　2、中小企業(yè)融資方式

　　2.1直接融資和間接融資

　　一直以來(lái)，銀行都是中小企業(yè)融資的重要渠道，在企業(yè)的資金輸入中，銀行的作用大致分為直接融資和間接融資兩種模式。直接融資，主要操作模式為利用自身的固定資產(chǎn)或者股票證券等財產(chǎn)，吸引社會(huì )各界投資者參與購買(mǎi)，進(jìn)而獲取一定數額的資金來(lái)源。這種運作模式在金融業(yè)務(wù)的協(xié)助下，為投資人和企業(yè)搭建起橋梁，無(wú)須銀行參與。同時(shí)，這種融資模式問(wèn)題處理方式相對較為直接，周期較長(cháng)，一旦產(chǎn)生交易無(wú)法逆轉。通過(guò)銀行參與而產(chǎn)生的融資，性質(zhì)則相反，不具備流通性能，相對間接，期限短，可逆轉。在銀行的協(xié)助下將分散的資金集中存儲，隨后分配給有需求的企業(yè)，在其輔助下建立連接，同時(shí)保證融資雙方的共同利益。

　　2.2內源融資和外源融資

　　此外，融資項目根據來(lái)源渠道還可分為內部和外部?jì)刹糠�。內部融資來(lái)源于企業(yè)自身的資金，主要包括閑置資金以及部分經(jīng)營(yíng)收益，等等。這些都是企業(yè)在發(fā)展中的重要資金來(lái)源，這種內部融資的操作可有效避免企業(yè)內部機密外泄，降低負債風(fēng)險，為企業(yè)經(jīng)濟持續穩定發(fā)展提供完備的保障。由于部分中小企業(yè)的自有資金無(wú)法滿(mǎn)足發(fā)展需求，常常會(huì )需要外部企業(yè)的資金支持，也就是我們常說(shuō)的外源融資。這些企業(yè)主要有一些社會(huì )機構(非金融類(lèi))的信用貸款以及民間的融資，有時(shí)還會(huì )有外企投資。這種操作方便、快捷、可操作性強，資金相對充沛，因此備受各行業(yè)的中小企業(yè)歡迎。但是也有一定的弊端，在融資過(guò)程中如果處理不當，極易導致企業(yè)機密外泄，風(fēng)險性相對較大，因此在具體實(shí)施階段要制定完備的管理制度，時(shí)刻提高警惕性[2]。

　　3、中小企業(yè)財務(wù)融資風(fēng)險的管控問(wèn)題

　　3.1財務(wù)融資風(fēng)險控制意識薄弱

　　從中小企業(yè)的發(fā)展現狀來(lái)看，管理者的風(fēng)險意識相對較為薄弱，沒(méi)有系統化的管控機制。內部管理體系風(fēng)險防范意識較差，風(fēng)險因素出現時(shí)毫無(wú)察覺(jué)，一旦發(fā)生更是手足無(wú)措，無(wú)法有效應對融資風(fēng)險。雖然事后也會(huì )有些適當的處理措施，挽回一部分損失，但是已既成事實(shí)，給企業(yè)造成了不可彌補的損失。由于缺乏有效的內外風(fēng)險管理策略，對于整個(gè)融資過(guò)程缺乏規范化的動(dòng)態(tài)管理，一些風(fēng)險因素被略過(guò)，管理者無(wú)法及時(shí)發(fā)現，企業(yè)的內部機密被竊取，造成不可彌補的重大損失。此外，還有一部分企業(yè)的高層在管理中目光短淺，過(guò)分看重金錢(qián)的作用，奉行利益至上，更是無(wú)視融資風(fēng)險的嚴重性。企業(yè)內部的員工也是一人多用，員工積極性普遍不高，無(wú)有效的管理制度，因此工作中也是問(wèn)題百出，風(fēng)險來(lái)襲也毫無(wú)防范意識。

　　3.2缺乏科學(xué)的融資規劃

　　中小企業(yè)受規模和資金限制，管理者水平有限，融資計劃只注重眼前實(shí)際，缺乏長(cháng)遠考慮。在具體的融資規劃上單純依靠企業(yè)自身的年度發(fā)展目標制定，導致整個(gè)計劃無(wú)長(cháng)遠性，整體預見(jiàn)性不足。對于企業(yè)的綜合指標、長(cháng)遠發(fā)展計劃、未來(lái)資金需求、來(lái)源渠道均無(wú)有效規劃，無(wú)法實(shí)現長(cháng)久的資金保障，導致后期發(fā)展中資金鏈短缺。融資運作和企業(yè)內部財務(wù)管理脫節，整個(gè)操作資金損耗過(guò)大，造成企業(yè)運營(yíng)成本飆升，負債風(fēng)險增加[3]。

　　3.3財會(huì )機制不完善

　　據市場(chǎng)調查，現階段的中小企業(yè)內部結構相對單一，員工多為親屬關(guān)系，管理上也大多礙于情面，缺乏標準化的執行依據。特別是在財務(wù)管理上，如果未形成科學(xué)有效的管理制度，將會(huì )埋下重大安全風(fēng)險隱患，增加風(fēng)險發(fā)生的概率。更有甚者，在融資階段，銀行對企業(yè)情況缺乏足夠的了解，信息不匹配，估算結果失真，風(fēng)險系數較高，因此無(wú)法獲取足夠的銀行貸款。時(shí)間久了，在銀行中的信譽(yù)缺失，融資渠道關(guān)閉。還有一部分企業(yè)即使獲得了短期的融資，但由于財務(wù)管理不得當，整個(gè)運作中的風(fēng)險管控不到位，無(wú)法及時(shí)發(fā)現潛在問(wèn)題。其一，由于內部管理上的缺陷，內部人員責權劃分不明確，內部無(wú)科學(xué)有效的融資計劃，下達不及時(shí)，在決策中常常摻雜個(gè)人因素，無(wú)法有效規避風(fēng)險[4]。其二，在企業(yè)內部融資中無(wú)系統化的管理機制，信息匹配度不高，在一定程度上影響項目融資額度的提升，導致部分企業(yè)資金不足，影響正常的生產(chǎn)。

　　3.4融資渠道不暢

　　從融資來(lái)源分析，銀行的信用貸款是中小企業(yè)的主要發(fā)展渠道。對于信貸管理，銀行有著(zhù)較為嚴格的標準，但是現階段這些企業(yè)無(wú)論從規模上還是管理上都存在諸多不足，在融資過(guò)程中很難經(jīng)受住銀行的重重考核，往往獲取的資金額度較小，無(wú)法滿(mǎn)足自身的發(fā)展需求。雖然也在積極拓寬其他途徑，無(wú)論是股票還是債券，都受到一定的政策制約，獲批整體額度不高，融資渠道無(wú)有效保障。另外的一些渠道存在較大的波動(dòng)，受市場(chǎng)環(huán)境的干擾較大，不利于操作，更是無(wú)法形成穩固的融資來(lái)源。

　　4、中小企業(yè)提升財務(wù)融資風(fēng)險管理與控制水平的具體對策

　　4.1建立科學(xué)的融資規劃體系

　　按照中小企業(yè)的發(fā)展目標制定與其匹配的融資實(shí)施計劃。以發(fā)展的眼光看問(wèn)題，從企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)現狀、內部結構、發(fā)展方向和資金需求等綜合分析，同時(shí)要參照全方位的發(fā)展要素，確保融資計劃符合企業(yè)長(cháng)期的經(jīng)濟發(fā)展需求。融資工作的開(kāi)展不能與財務(wù)管控出現矛盾，二者共同服務(wù)于企業(yè)發(fā)展，從而為企業(yè)贏(yíng)得更大的收益。按照財務(wù)的發(fā)展方向制定融資計劃，使融資工作更好地服務(wù)于財務(wù)工作。加強內部管理，做好融資長(cháng)期規劃，從資金的渠道做好合理規劃，制定長(cháng)期規范化融資管理計劃，制定科學(xué)的管控結構。

　　4.2合理確定資金需要量和籌資時(shí)機

　　融資工作的開(kāi)展要綜合市場(chǎng)多方發(fā)展要素，掌握國際匯率變化，全面衡量市場(chǎng)、財政及資金的管控措施。根據可能對融資結果產(chǎn)生干擾的各種條件和實(shí)時(shí)發(fā)展動(dòng)態(tài)，科學(xué)地選擇融資時(shí)間，隨時(shí)關(guān)注國家政策的變動(dòng)并及時(shí)調整融資計劃。結合自身發(fā)展運營(yíng)匯總的資金需求為參考依據，制定切實(shí)可行的財務(wù)管理制度，經(jīng)過(guò)科學(xué)測算，得出企業(yè)在不同時(shí)段的資金使用情況，有計劃地開(kāi)展企業(yè)融資工作，滿(mǎn)足日常生產(chǎn)運營(yíng)的需求[5]。

　　4.3開(kāi)拓新的融資渠道

　　中小企業(yè)的融資階段，要積極引進(jìn)新進(jìn)的工具，根據企業(yè)的需求完成定制服務(wù)。同時(shí)，要做好企業(yè)財務(wù)管理工作，不斷優(yōu)化和創(chuàng )新企業(yè)應收款、各種性質(zhì)的貸款的內部管理，形成完善的管理體系，降低企業(yè)的融資風(fēng)險。中小企業(yè)常見(jiàn)的融資模式為動(dòng)產(chǎn)的抵押、租賃等，要不斷完善，充分發(fā)揮這些資源的作用，為企業(yè)發(fā)展運營(yíng)提供更加完善的保障。不斷學(xué)習，不斷拓展融資來(lái)源，努力學(xué)習現代化科技，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò )的作用，借助網(wǎng)絡(luò )平臺的優(yōu)勢，研發(fā)網(wǎng)貸、眾籌、三方運營(yíng)等多種融資模式，利用網(wǎng)絡(luò )信貸業(yè)務(wù)的高流動(dòng)性、調節性強等特征，減少企業(yè)的成本投入，提升實(shí)際運作效率。

　　4.4完善制度建設，努力提高企業(yè)管理水平

　　要想提升企業(yè)融資的實(shí)際應用效果，就要加強內部管理，組建一支高水平的工作團隊。結合發(fā)展實(shí)際不斷完善內部管理體系，制定科學(xué)有效的財務(wù)管理制度，接受公眾的監督指導，更好地服務(wù)于企業(yè)融資工作。合理劃分內部結構，職能、產(chǎn)權劃分明確，不斷完善內部管理，緊跟市場(chǎng)發(fā)展的步伐，不斷提升管理制度，為企業(yè)贏(yíng)得更大的經(jīng)濟收益，提升企業(yè)外部形象。中小企業(yè)要敢于創(chuàng )新和變革，從技術(shù)和管理上不斷升級，在國家相關(guān)政策的指引下，提升自身的管理水平以及風(fēng)險防范能力。

　　4.5強化內部風(fēng)險監督機制

　　要想從根本上改善中小企業(yè)融資問(wèn)題，就要從制度入手，不斷完善原有風(fēng)險管控體系，加強監管，將風(fēng)險隱患扼殺在源頭。第一，在管理中要明確劃分各部門(mén)職責，做到專(zhuān)人專(zhuān)崗。此外，提高中小企業(yè)在融資中的風(fēng)險防范意識就應該充分調動(dòng)每個(gè)部門(mén)的主觀(guān)能動(dòng)性，積極做好風(fēng)險防控預案。重點(diǎn)加強財務(wù)部門(mén)的風(fēng)險監管，同時(shí)要在決策階段吸取以往工作經(jīng)驗教訓，不斷優(yōu)化和完善管理融資風(fēng)險防御體系，為企業(yè)發(fā)展運營(yíng)提供全方位的保障。第二，將責任落實(shí)到個(gè)人，同時(shí)發(fā)揮管理層的作用，加強對財務(wù)基層工作的管控。確保在中小企業(yè)的融資管理中各個(gè)部門(mén)協(xié)調作業(yè)，有序推動(dòng)企業(yè)的正常發(fā)展。

　　4.6完善財會(huì )風(fēng)險預警機制

　　中小企業(yè)結構單一，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中多多少少都會(huì )存在一定的問(wèn)題，如果財務(wù)管理制度存在漏洞，就會(huì )影響企業(yè)的融資效果，埋下安全隱患，甚至給企業(yè)帶來(lái)毀滅性的傷害。企業(yè)要根據自身的資金風(fēng)險承受能力，制定與之匹配的融資計劃和管理制度。在實(shí)際操作中，要合理規避可預見(jiàn)性風(fēng)險，制定科學(xué)有效的風(fēng)險預警管理體系，為企業(yè)的發(fā)展掃清障礙，降低融資風(fēng)險發(fā)生的比例。主要根據財務(wù)日常數據報表的結構和數據等選擇適宜的工作指標，完成個(gè)性化風(fēng)險防控制定工作，為中小企業(yè)經(jīng)濟的穩步發(fā)展奠定扎實(shí)的基礎。

　　4.7提升信用水平

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟體制下，信用是企業(yè)的外部形象，直接影響到企業(yè)的市場(chǎng)競爭地位，因此企業(yè)要不斷提升自身信用，對外樹(shù)立良好的企業(yè)形象。我國現階段的中小企業(yè)發(fā)展相對閉塞，與市場(chǎng)信息嚴重脫節，對政策的變化了解不夠及時(shí)，導致部分行為違反市場(chǎng)規則，影響了企業(yè)本身的信用，因此企業(yè)在融資中整體信用度不高。要想改變這種狀況，重點(diǎn)從以下幾點(diǎn)入手。第一，積極學(xué)習，深入了解行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，自上至下提升對企業(yè)信用的重視。制定長(cháng)期的信用培訓方案，打造企業(yè)文化，提升內部員工的凝聚力，培養全員的團隊意識，認識到信用在企業(yè)發(fā)展中的重要性。第二，充分了解企業(yè)的發(fā)展現狀，為實(shí)現內部經(jīng)濟的持久發(fā)展打造個(gè)性化征信標準，同時(shí)在基礎工作中嚴格按照標準執行。第三，不斷優(yōu)化信用管理技術(shù)，積極學(xué)習，敢于創(chuàng )新，同時(shí)加強外部宣傳，積極參加評級活動(dòng)，不斷提升企業(yè)對外形象。

　　5、結語(yǔ)

　　在經(jīng)濟體制改革的背景下，中小企業(yè)的發(fā)展迎來(lái)了更多的挑戰和機遇。為了爭取更大的市場(chǎng)發(fā)展空間，中小企業(yè)在融資運作中要綜合考慮，制定全面的防范措施，合理規避風(fēng)險。提升全員對融資風(fēng)險的認識，從基礎工作抓起，完善內部管理制度，從源頭上為企業(yè)融資排除一切風(fēng)險干擾因素。在管理上要兼顧制度的完善和執行效率的提升，同時(shí)要打造多樣化渠道，解決中小企業(yè)融資來(lái)源單一的問(wèn)題，為企業(yè)的持續穩定發(fā)展提供更加充足的資金保障。

　　6、參考文獻

　　[1]趙宇紅,周寶湘.中小企業(yè)融資管理對策探析[J].中小企業(yè)管理與科技(下旬刊),2017(03):47-48.

　　[2]鄭方松.探討新時(shí)期我國中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及管控策略[J].全國流通經(jīng)濟,2017(07):33-36.

　　[3]榮燕.中小企業(yè)財務(wù)融資風(fēng)險評價(jià)研究[J].經(jīng)濟與社會(huì )發(fā)展研究,2014(11):107+126.

　　[4]陳凌夷.淺談中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問(wèn)題及對策[J].才智,2013(21):261-263.

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