試析企業(yè)外包風(fēng)險控制
【論文摘要】本文介紹了企業(yè)外包的概念，論述了外包引起的風(fēng)險以及對企業(yè)可能造成的影響，并指出了相應的控制措施。
【論文關(guān)鍵詞】外包；風(fēng)險；控制
隨著(zhù)科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，經(jīng)濟越來(lái)越趨于全球化，市場(chǎng)需求趨于多樣化。企業(yè)的關(guān)鍵性資源正由資本轉變?yōu)樾畔�，知識和創(chuàng )造力。技術(shù)方面的日新月異，知識更新的瞬息萬(wàn)變，使得企業(yè)在提高效率、贏(yíng)得競爭優(yōu)勢方面比以往面臨更大的壓力。許多大公司都在改變傳統的做法，將那些能夠由外部力量完成的事情，盡量交由他人去做，而自身僅專(zhuān)注于企業(yè)具有核心競爭力的功能和業(yè)務(wù)。這就是外包。
一、外包
外包主要指的是跨國公司等大型企業(yè)，甚至開(kāi)始包括一些具有戰略眼光的中小企業(yè)，它們將整個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行價(jià)值鏈分解，主要致力于研究開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等價(jià)值增值較高的核心部分工作，而將附加值低的直接生產(chǎn)環(huán)節對外承包出去，以節約成本，提高效率并集中精力于自身核心競爭力的塑造與提高。從國際分工的角度來(lái)看，企業(yè)通過(guò)外包可以實(shí)現全球范圍內根據不同國家和地區的市場(chǎng)需要來(lái)配置資源、組織生產(chǎn)，使企業(yè)在不進(jìn)行廠(chǎng)房和設各等綠地投資的情況下低成本地擴大生產(chǎn)能力，也使發(fā)達國家的企業(yè)在資本投入沒(méi)有增加的情況下將發(fā)展中國家的勞動(dòng)力和廠(chǎng)房設備等資本投資擴大到自己的統一組織和調配之中，實(shí)現資源在全球范圍內的優(yōu)化配置�？梢哉f(shuō)，外包已經(jīng)成為價(jià)值鏈上不可或缺的一環(huán)。但是，正如所有的事情都具有兩面性，企業(yè)外包對企業(yè)造成很多風(fēng)險。外包不是一貼萬(wàn)能藥，不管是對于發(fā)包企業(yè)還是承包企業(yè)，外包都存在很多潛在風(fēng)險。
二、企業(yè)外包的風(fēng)險
對于承包企業(yè)來(lái)說(shuō)，外包的風(fēng)險主要就是創(chuàng )新能辦的下降。而對于發(fā)包企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險主要有：
（一）控制力風(fēng)險
企業(yè)將非核心業(yè)務(wù)外包，易使企業(yè)失去對于相應產(chǎn)品或服務(wù)的控制，給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來(lái)不確定性。K—Mart通過(guò)把大部分物流作業(yè)外包出去，短期內降低了公司的運營(yíng)成本，卻喪失了對物流的控制，而使公司總成本大幅度上升，最終在與沃爾瑪的競爭中落敗。發(fā)包企業(yè)若選擇單一外包提供商，雖然交易成本低，但是易讓外包提供商處于壟斷地位，從而削弱發(fā)包方的控制力；若選擇多個(gè)外包提供商，包方可能因為利益沖突而產(chǎn)生內耗，從而惡化外包關(guān)系，增加外包管理成本。由于外包企業(yè)法人的有限理性(即主觀(guān)上追求理性，但客觀(guān)上只能有限地做到這一點(diǎn))將造成兩個(gè)不可避免的結果：首先，既然理性是有限的，那么企業(yè)管理層在進(jìn)行外包決策時(shí)就不可能面面俱到，保持超然的客觀(guān)性。企業(yè)可能受限于管理層的知識和個(gè)人背景，而做出一些不明智的決定。其次，契約的不完善性。企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境充滿(mǎn)了各種不確定性，企業(yè)不可能搜集到所有與外包契約安排相關(guān)的信息，更不可能預測未來(lái)可能發(fā)生的所有變化，從而無(wú)法在簽訂契約前把這些變化討論清楚，寫(xiě)入契約條款中。契約的不確定性既增加了外包的事后成本，也在客觀(guān)上助長(cháng)了承包商的機會(huì )主義行為。在選擇承包商階段，企業(yè)與承包商之間存在嚴重的信息不對稱(chēng)，承包商可能出于私利，刻意隱瞞自己的信息，或刻意向企業(yè)提供虛假、歪曲的信息以謀取自身更大的利益。這種外包業(yè)務(wù)發(fā)生前出現的信息不對稱(chēng)導致了逆向選擇問(wèn)題，即企業(yè)可能放棄優(yōu)質(zhì)的承包商而錯選較差的承包商，從而造成外包收益達不到企業(yè)預期的要求。
（二）安全性風(fēng)險
企業(yè)外包使其他組織有可能接觸到一些敏感的企業(yè)信息和資料，造成商業(yè)機密的泄漏，增加了安全性風(fēng)險。合作企業(yè)若不愿信息共享，則外包企業(yè)與供應商之間會(huì )產(chǎn)生信息溝通不暢、信息反饋滯后、信息失真等信息不對稱(chēng)。但信息共享又會(huì )增加企業(yè)風(fēng)險成本，企業(yè)可能會(huì )由于服務(wù)供應商的“不忠”而導致企業(yè)信息資源損失，核心技術(shù)及商業(yè)機密泄露，產(chǎn)生信息泄漏風(fēng)險。尤其是在研發(fā)外包戰略中，隨著(zhù)研發(fā)能力越來(lái)越強，技術(shù)開(kāi)發(fā)利潤率萎縮，外包提供商很有可能獨立地開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，成為外包企業(yè)有力的競爭對手。同時(shí)，外包企業(yè)也有可能因日益依賴(lài)外包提供商的技術(shù)創(chuàng )新，而失去自己的創(chuàng )新動(dòng)力。
（三）情緒資本方面的問(wèn)題
其一，業(yè)務(wù)外包往往會(huì )影響企業(yè)的內部業(yè)務(wù)流程，需要企業(yè)的業(yè)務(wù)流程重組，這個(gè)過(guò)程很可能對職能部門(mén)的業(yè)務(wù)及員工的生存產(chǎn)生影響，如被外包的業(yè)務(wù)部門(mén)目前從事的工作很可能會(huì )被第三方所取代，一些員工可能被解雇，會(huì )給企業(yè)員工帶來(lái)威脅感。這種危機意識作為雙刃劍，既能促使員工加強學(xué)習，增強自身實(shí)力，卻又易使員工喪失對企業(yè)的信任感、歸屬感與責任感。企業(yè)決定將哪些業(yè)務(wù)外包以及如何外包，都會(huì )給員工帶來(lái)重大影響：一方面，不穩定的狀態(tài)會(huì )影響員工的工作情緒，降低工作熱情，進(jìn)而影響其對企業(yè)的貢獻度：另一方面，不安定的情緒會(huì )影響團隊合作，給人員管理帶來(lái)困難。因此可能遭到企業(yè)內部員工的抵制，從而對企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生負面影響，這對企業(yè)的管理者來(lái)說(shuō)意味著(zhù)一個(gè)非常大的風(fēng)險。其二，就消費者而言，如果企業(yè)將過(guò)多的環(huán)節外包出去，會(huì )影響品牌在消費者心中的形象，使其對產(chǎn)品或服務(wù)的可靠性產(chǎn)生懷疑，降低了消費者對其的信任度與忠誠度，從而影響企業(yè)的市場(chǎng)占有率。
（四）文化融合方面的問(wèn)題
在外包戰略尤其是全球外包戰略中，文化差異可能使企業(yè)間產(chǎn)生不必要的摩擦，影響工作效率，增大內耗。從權利分配角度看，企業(yè)文化分為四類(lèi)：權利導向型文化、角色導向型文化、任務(wù)導向型文化與員工導向型文化。在外包過(guò)程中，發(fā)包方與承包方的企業(yè)文化以及社會(huì )文化背景不同，管理風(fēng)格和行政制度也各不相同，各自的價(jià)值觀(guān)取向也不相同，合作企業(yè)之間的文化沖突隨處可見(jiàn)，會(huì )給文化整合帶來(lái)困難，增加避免文化沖突所需的管理成本。因此，在外包合作中，雙方企業(yè)合作的過(guò)程是兩種企業(yè)文化沖突，調整和適應的過(guò)程。
盡管外包的風(fēng)險客觀(guān)存在，我們也不能因噎廢食，放棄外包這一個(gè)企業(yè)提升核心競爭力的好武器。企業(yè)只要在外包前的決策以及外包后的監督中下足功夫，就可以降低風(fēng)險。
三、外包風(fēng)險的控制
要減少企業(yè)在業(yè)務(wù)外包戰略中的風(fēng)險和損失，需要努力做到以下幾點(diǎn)：
首先，企業(yè)需要確定自己的核心業(yè)務(wù)。企業(yè)首先必須知道自己的核心業(yè)務(wù)是什么。外包的目的是為了能最大限度地集中資源和精力來(lái)發(fā)展核心專(zhuān)長(cháng)，這就要求企業(yè)必須準確定位自身的核心能力。企業(yè)要對價(jià)值鏈上的各業(yè)務(wù)環(huán)節進(jìn)行慎重評估，發(fā)現自身的薄弱和優(yōu)勢所在，還要與競爭對手相比較，了解其優(yōu)劣勢，真正做到知己知彼。然后把收集的信息由專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行分析，篩選出企業(yè)需要外包的業(yè)務(wù)。核心業(yè)務(wù)關(guān)乎企業(yè)的核心競爭力，是不應該外包的。大量學(xué)者的研究表明，核心業(yè)務(wù)外包將導致創(chuàng )新能力的降低和來(lái)自供應商的競爭，從而導致企業(yè)績(jì)效的降低。這樣對企業(yè)是一種資源浪費，企業(yè)也不可能得到持續發(fā)展。對非核心業(yè)務(wù)而言，也不是所有的都可以外包，將來(lái)可能成為重要利潤來(lái)源的業(yè)務(wù)就不應該外包。IBM在20世紀80年代把操作系統和處理芯片外包給了微軟和Intel，造就了IT界的兩個(gè)巨人，而自己卻遭受了10年業(yè)績(jì)下滑的痛苦。這個(gè)例子就足以說(shuō)明外包那些將來(lái)的利潤源，可能會(huì )導致企業(yè)將來(lái)利澗的下降甚至被競爭者淘汰出局。此外，企業(yè)如果忽視了本身核心能力的培育，那么則會(huì )失去未來(lái)的發(fā)展機會(huì )，發(fā)展核心競爭力應考慮兩個(gè)方面問(wèn)題，即核心技術(shù)的發(fā)展和作為核心能力重要載體的人才培養與激勵問(wèn)題。
其次，制定有效的契約，減少因為信息不對稱(chēng)和道德風(fēng)險引起的外部交易成本的增加。企業(yè)決定對業(yè)務(wù)進(jìn)行外包后，需要對市場(chǎng)上的承包商進(jìn)行充分調查，并制定契約。事前調查是企業(yè)所有后續活動(dòng)的基礎。由于信息不對稱(chēng)，企業(yè)需要了解承包商更多的信息。企業(yè)在調查成本和條件允許的情況下，可以聘請外部專(zhuān)家對承包商進(jìn)行評估。信息調查的質(zhì)量將影響整個(gè)外包業(yè)務(wù)的成敗。充分的調查之后，還要設定契約，契約作為外包雙方的主要約束條件，對外包合作的順利開(kāi)展有著(zhù)至關(guān)重要的作用。一個(gè)有效的契約設計可以幫助企業(yè)甄別高效承包商，并在一定程度上避免道德風(fēng)險問(wèn)題，促使承包商努力完成外包業(yè)務(wù)。外包與傳統縱向一體化的一個(gè)重要區別就是用協(xié)作合同來(lái)取代產(chǎn)權合一。因此外包合同的談判、訂立與實(shí)施是整個(gè)外包操作成敗的關(guān)鍵之一，需認真評估外部企業(yè)的履約信譽(yù)，嚴把合同關(guān)，謹防合同陷阱。在履約過(guò)程中，要加強對履約情況的監督控制，做好過(guò)程跟蹤計劃，階段性評估計劃。不但如此，還要謹防承包企業(yè)的轉包。企業(yè)將非核心業(yè)務(wù)外包給外部企業(yè)，而外部企業(yè)又偷偷把業(yè)務(wù)外包出去，從中牟取中間差價(jià)。這種行為對企業(yè)來(lái)說(shuō)是不利的，轉包會(huì )造成信息不明、泡沫膨脹、操作失控等不良影響。要防止這種現象的發(fā)生，必須要在協(xié)作合同內以書(shū)面的形式明確下來(lái)，并標注違約責任。
再次，企業(yè)要實(shí)行跨文化管理，盡量消除不同文化之間的沖突帶來(lái)的企業(yè)內部交易成本的增加。外包涉及不同企業(yè)之間的資源整合，常常面臨由于文化差異帶來(lái)的磨擦和沖突，在實(shí)施跨文化管理時(shí)應強調以下幾個(gè)方面：第一，強調形成目標一致的團隊文化。這種文化是系統地考慮局部利益與整體利益的關(guān)系，并在實(shí)施過(guò)程中通過(guò)隨時(shí)的協(xié)調溝通，達到兩種利益的一致。第二，建立信任關(guān)系。即通過(guò)充分的溝通與理解，消除習慣性防衛的行為，建立誠實(shí)互信的關(guān)系，加強各方的協(xié)調與合作。第三，促進(jìn)信息化和知識化。信息化是指企業(yè)通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò )了解合作伙伴和其他企業(yè)的要求，提高分包的效率。知識化是指通過(guò)雙向的學(xué)習獲得知識交流。知識化可以消除因知識層次相差太大產(chǎn)生的交流障礙。也便于在各自的領(lǐng)域中發(fā)揮知識結構優(yōu)勢，進(jìn)行創(chuàng )造性活動(dòng)。
最后，企業(yè)在外包的過(guò)程中，既要和合作伙伴共享某些資源，又必須對知識產(chǎn)權加以保護，防止產(chǎn)生新的競爭對手。技術(shù)成熟度也是進(jìn)行外包決策時(shí)需要考慮的一個(gè)重要因素。技術(shù)因素可分為兩個(gè)方面：技術(shù)成熟度和技術(shù)集成度。技術(shù)
成熟度決定了外包企業(yè)能否精確提出它們的需求：技術(shù)集成度決定了企業(yè)的業(yè)務(wù)能否較容易地獨立出來(lái)外包。技術(shù)上不成熟的業(yè)務(wù)選擇外包存在相當大的風(fēng)險，容易導致喪失學(xué)習和創(chuàng )新的機會(huì )。而對于技術(shù)成熟且集成度低的業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，適合外包，因為外包可起到降低成本等效果，而風(fēng)險又不大。因此，企業(yè)在外包之前一定要從技術(shù)方面充分衡量，以免因為業(yè)務(wù)的外包喪失自己創(chuàng )新的能力。
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