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供應鏈風(fēng)險與風(fēng)險管理杠桿識別要點(diǎn)
在眾多供應鏈企業(yè)低效運作、利益沖突甚至土崩瓦解的事例告訴我們，對供應鏈風(fēng)險進(jìn)行準確識別，掌握風(fēng)險特性是提高風(fēng)險應對方案針對性所必須面對的課題。下面是小編為大家整理的供應鏈風(fēng)險與風(fēng)險管理杠桿識別要點(diǎn)，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、導語(yǔ)
成熟供應鏈風(fēng)險管理方法的欠缺已成為制約企業(yè)供應鏈平穩運作的重要因素。眾多供應鏈企業(yè)低效運作、利益沖突甚至土崩瓦解的事例告訴我們，對供應鏈風(fēng)險進(jìn)行準確識別，掌握風(fēng)險特性是提高風(fēng)險應對方案針對性所必須面對的課題。
作為一種中間組織，嚴密的分工合作是供應鏈成功運行的關(guān)鍵所在。然而，由于其特有的多主體特征，決定了這種合作運作模式潛在效率的發(fā)揮是有前提的，即確保組織之間合作運行的穩定與安全。也就是說(shuō)必須對供應鏈中存在的風(fēng)險和不確定性進(jìn)行及時(shí)準確地識別，以便合理應用企業(yè)管理杠桿，制訂針對性的應對方案。
為此，探求一個(gè)完整的供應鏈風(fēng)險識別模式，有助于我們在繁紛復雜的供應鏈事務(wù)中保持思維的縝密，敏銳地發(fā)現供應鏈中可能存在的風(fēng)險，并在此基礎上分析不同風(fēng)險因子的在供應鏈運作中的聯(lián)動(dòng)機制，以便采取合理的管理杠桿有效應對各種風(fēng)險。
二、供應鏈風(fēng)險特征分析
在風(fēng)險特征識別與分析的過(guò)程中，若數據相對完整，我們便可以定量地對風(fēng)險進(jìn)行逐一分析，并建立相應的模型來(lái)對其影響進(jìn)行分析。通常需要從兩個(gè)方面予以考量，即風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險的嚴重性及其可能帶來(lái)的損失。
如果歷史數據充足，通常會(huì )對風(fēng)險事件的頻率以及規模進(jìn)行評估，并為每一種風(fēng)險事件建立完整的概率分布。當風(fēng)險事件的可觀(guān)測信號非常少時(shí)，我們就可能需要通過(guò)極值分析的方法來(lái)進(jìn)行評估。
然而，在更多情形下精準地定量分析法會(huì )很困難，原因往往是數據不全面或者在可觀(guān)測信號事件與風(fēng)險之間無(wú)法建立可信的聯(lián)系。這時(shí)候我們往往只能依賴(lài)于從相關(guān)事件中提取出來(lái)的信息，以此分析風(fēng)險事件發(fā)生的可能性以及對應的結果。在此過(guò)程中，有時(shí)候需要將定量的方法和專(zhuān)家的經(jīng)驗以及直覺(jué)聯(lián)系起來(lái)，并且組合應用不同識別方法，分階段來(lái)完成這些信息收集分析工作。
將風(fēng)險可能性與風(fēng)險事件損失組合分析，是識別工作的重要內容。一種典型的做法就是以矩陣的形式確定風(fēng)險在可能性以及嚴重程度方面的特征，如圖 1 所示。
處于第一象限的風(fēng)險不經(jīng)常發(fā)生，可一旦發(fā)生則其對組織的影響將是嚴重的。對于這類(lèi)風(fēng)險通常采取弱化的方式、以偶發(fā)事件預案的方式應對，保險——— 通常在這種情況下經(jīng)常會(huì )成為被選工具;
處于第二象限的風(fēng)險不僅發(fā)生的可能性非常高，而且所產(chǎn)生的損失也是非常嚴重的，這種風(fēng)險如果以保險的方式應對成本會(huì )非常的高，所以必須采取切實(shí)的步驟以降低其發(fā)生的可能性或者弱化其影響的嚴重性;
處于第三象限的風(fēng)險發(fā)生的可能性以及所造成的影響相對較小，一般不需要投入太多的精力，但是應該周期性地對其進(jìn)行監督;
處于第四象限的風(fēng)險具有發(fā)生可能性高、危害相對較小的特征，一般可以通過(guò)改變運作、控制方式來(lái)降低其發(fā)生的可能性。
三、供應鏈風(fēng)險識別模式
發(fā)掘并識別這些不同形態(tài)的風(fēng)險是供應鏈風(fēng)險管理的前提，而設計并運用合理的識別手段是準確掌握供應鏈風(fēng)險特征的重要保障。一個(gè)相對完整的風(fēng)險識別工具組合有助于我們拓展視野，更好地管理企業(yè)風(fēng)險。
風(fēng)險識別就是發(fā)現影響組織的關(guān)鍵風(fēng)險事件，首先要求對其特征進(jìn)行定性和定量地分析、歸類(lèi)，在此階段要對不同風(fēng)險的本質(zhì)、嚴重性以及它們對組織的影響特性進(jìn)行評估和分析。一旦完成此項工作，我們就可以著(zhù)手設計有效的風(fēng)險管理杠桿對策。而這些風(fēng)險管理的對策和程序將根據風(fēng)險識別以及特性分析展開(kāi)，以計劃的形式對各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行準確的描述與定義并明確說(shuō)明在各種情況下所應該采取的具體行動(dòng)方案。
對于那些可控的風(fēng)險，我們可以通過(guò)戰略層面或者運營(yíng)層面的變化來(lái)實(shí)現風(fēng)險轉移，而對于另外一類(lèi)風(fēng)險則可以通過(guò)引入新業(yè)務(wù)以及組織控制來(lái)實(shí)現對其有效掌控。對于那些無(wú)法掌控的風(fēng)險，公司必須明確所能承受的風(fēng)險大小程度，并以此來(lái)調整業(yè)務(wù)計劃或者財務(wù)風(fēng)險管理程序。近年供應鏈風(fēng)險識別技術(shù)發(fā)展迅速，這里主要探討關(guān)鍵事件預警分析、歷史數據分析以及全景描述模式。
(一)關(guān)鍵事件預警分析
進(jìn)行從上至下的戰略風(fēng)險評估，通常需要采用關(guān)鍵事件預警分析。這種分析方法通常需要通過(guò)一系列的頭腦風(fēng)暴法來(lái)識別可能對公司業(yè)績(jì)產(chǎn)生影響的關(guān)鍵經(jīng)濟、技術(shù)、文化因素，然后對這些相關(guān)因素的未來(lái)狀態(tài)進(jìn)行估計，并一一列舉出來(lái)，綜合起來(lái)就形成了現實(shí)和潛在的風(fēng)險因素組合。關(guān)鍵事件預警分析法在識別戰略層面的風(fēng)險較為有效，尤其是由于新技術(shù)的出現、經(jīng)濟以及產(chǎn)業(yè)結構的變動(dòng)所產(chǎn)生的風(fēng)險。除此之外，這種方法同樣應用于戰術(shù)方面，并且在對現存的風(fēng)險以及各種風(fēng)險彼此之間的互動(dòng)效果分析過(guò)程中也經(jīng)常使用。
(二)歷史數據分析
另外一種風(fēng)險識別的方法就是歷史數據分析。通過(guò)對歷史數據的分析，可以在識別未來(lái)風(fēng)險方面得到一些啟示，以便及時(shí)發(fā)覺(jué)可能產(chǎn)生重大負面效應的事件。歷史數據分析的一個(gè)缺陷在于，它只能對曾經(jīng)發(fā)生過(guò)的風(fēng)險因數進(jìn)行識別，而這可能使得未來(lái)發(fā)生的新型重大風(fēng)險被忽略; 另一方面的缺陷在于重要的風(fēng)險事件通常并不經(jīng)常發(fā)生，這可能使我們對風(fēng)險事件的類(lèi)型認識受到約束，為此，我們需要將在同類(lèi)型公司中曾經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件盡可能地包括在我們的歷史數據之中。
(三)全景描述
全景描述是通過(guò)創(chuàng )建一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程圖，并將不同業(yè)務(wù)功能單元予以組合，進(jìn)行可視化的集成展示。全景描述可以綜合性地將一個(gè)組織或者供應鏈進(jìn)行從頭至尾地解析與展示，對于此過(guò)程中的每一個(gè)步驟都提供詳細的信息，包括目標、如何操作、誰(shuí)來(lái)執行、出現突發(fā)事件如何應對等。一個(gè)完整的全景圖將可以將需要控制的誤差、潛在風(fēng)險點(diǎn)以及薄弱的環(huán)節一一暴露出來(lái)，尤其是需要注意那種在組織以及部門(mén)間會(huì )相互動(dòng)態(tài)轉移的風(fēng)險，其具有較強的識別能力。另一方面，全景分析對于識別由于執行不力帶來(lái)的風(fēng)險比較有效，與歷史數據分析不同，全景分析可以在實(shí)際損失產(chǎn)生之前從全程的、整體的角度對可能存在的風(fēng)險以及它的影響進(jìn)行分析。
在這三種風(fēng)險識別方式中，全景描述以及歷史數據分析法比較適合于識別供應鏈運營(yíng)方面的風(fēng)險。在對市場(chǎng)風(fēng)險以及事件風(fēng)險的識別方面歷史數據分析法有它獨特的優(yōu)勢。但是在識別類(lèi)似于品牌以及口碑方面的不可見(jiàn)風(fēng)險方面歷史數據分析法通常比較困難。而關(guān)鍵事件分析法作為一種極具藝術(shù)性的風(fēng)險識別工具在識別企業(yè)或者特殊事件層面的風(fēng)險方面具有不可替代的作用。
四、供應鏈風(fēng)險因子及其風(fēng)險效應識別
在對供應鏈進(jìn)行特性分析時(shí)，一個(gè)很重要的內容就是要搞清楚每一種風(fēng)險所影響的具體供應鏈運營(yíng)業(yè)務(wù)內容。供應鏈的風(fēng)險因子錯綜復雜，這里將其歸納為數量、適用性、質(zhì)量、過(guò)時(shí)性以及復雜性幾個(gè)方面，結合供應鏈企業(yè)的采購、制造、營(yíng)銷(xiāo)、物流以及服務(wù)等運作過(guò)程進(jìn)行特征分析。
(一)數量
數量方面的風(fēng)險與不確定性對供應鏈運作影響具有貫穿性。
采購方面，零部件的供應不足會(huì )影響生產(chǎn)、打擊銷(xiāo)售、損害公司聲譽(yù)以及服務(wù)的可靠性; 生產(chǎn)制造方面，拙劣的能力計劃制約生產(chǎn)產(chǎn)量，拙劣的生產(chǎn)計劃將導致過(guò)多的生產(chǎn)瓶頸以及過(guò)量庫存; 營(yíng)銷(xiāo)方面，不準確的市場(chǎng)需求預測將導致市場(chǎng)機會(huì )的喪失或者過(guò)多的成品庫; 物流環(huán)節，供應鏈設計以及運行方面的缺陷將導致過(guò)量庫存，不合理的庫存布局將降低送達的響應速度、贏(yíng)利能力; 服務(wù)方面，不準確的安全庫存預測導致備件不足，從而引發(fā)客戶(hù)的抱怨和市場(chǎng)份額的下降。
(二)適用性產(chǎn)生的影響是多方面的
采購方面，選擇服務(wù)意識差而且標準化程度低的供應商影響生產(chǎn)、降低收益、損害組織聲譽(yù); 制造方面，生產(chǎn)周期高波動(dòng)性影響按時(shí)交付產(chǎn)品的履約能力; 營(yíng)銷(xiāo)方面，銷(xiāo)售程序在某特定市場(chǎng)區域可能比較有效，但要擴展至其他區域則成本非常高，使收益和利潤下降; 物流方面，供應鏈設計以及運行方面的缺陷將導致適用性差，降低客戶(hù)滿(mǎn)意度，制約執行準時(shí)化等模式的能力; 服務(wù)方面，售后服務(wù)支撐體系的低品質(zhì)影響客戶(hù)滿(mǎn)意度、損害公司聲譽(yù)。
(三)質(zhì)量
質(zhì)量因素產(chǎn)生的影響主要表現在兩個(gè)方面。低質(zhì)量的采購零部件影響產(chǎn)出、損害銷(xiāo)售，同樣也影響客戶(hù)滿(mǎn)意度以及公司聲譽(yù)，另一方面也增加保證以及售后服務(wù)的成本。生產(chǎn)制造方面，過(guò)低的產(chǎn)量將損害組織的收益; 營(yíng)銷(xiāo)方面，低劣的品質(zhì)影響客戶(hù)滿(mǎn)意度和口碑，增加售后服務(wù)的成本和相關(guān)支撐保證體系的成本，低劣的質(zhì)量將加速淘汰的速度; 在物流以及售后服務(wù)環(huán)節，質(zhì)量方面的風(fēng)險效應與適用性方面可能產(chǎn)生的影響具有相似性。
(四)過(guò)時(shí)與退化
采購方面，過(guò)多的訂購零部件會(huì )因為快速淘汰而導致庫存賬面價(jià)值的損失; 制造方面，在成本結構以及產(chǎn)品結構方面，過(guò)時(shí)的生產(chǎn)技術(shù)會(huì )使得公司缺乏競爭力。營(yíng)銷(xiāo)方面，過(guò)時(shí)的產(chǎn)品將無(wú)法準確地向消費者傳遞的價(jià)值，而帶來(lái)?yè)p失; 物流方面，不合理的庫存布局使淘汰退化情形進(jìn)一步惡化，直接導致庫存貶值。服務(wù)方面，在現行的質(zhì)保條款下維持對過(guò)時(shí)產(chǎn)品的服務(wù)是不經(jīng)濟的，過(guò)時(shí)零部件將導致庫存貶值。
(五)復雜性
采購方面，過(guò)多的供應商將使管理維護供應商關(guān)系，協(xié)調彼此之間的物流變得困難; 制造方面，復雜的制造過(guò)程增加變數，表現在質(zhì)量以及周期的不確定性; 營(yíng)銷(xiāo)方面，復雜的營(yíng)銷(xiāo)制度與程序會(huì )使業(yè)務(wù)難以開(kāi)展，將會(huì )導致市場(chǎng)機會(huì )以及商業(yè)利潤的流失; 物流方面，過(guò)長(cháng)的物流周期影響可獲性，增加庫存以及庫存過(guò)時(shí)的風(fēng)險、降低客戶(hù)滿(mǎn)意度; 服務(wù)方面，復雜的產(chǎn)品使得對應的服務(wù)支撐體系費用變得更為高昂，增加保障成本，而復雜的支撐組織體系將難于管理，降低了其響應速度，復雜獨特的制度及程序使得雇傭合格的員工比較困難，增加人力資源成本。
五、基于供應鏈風(fēng)險特性的管理杠桿選擇
(一) 運營(yíng)和財務(wù)系統的管理杠桿及特性
在財務(wù)系統中我們常用財務(wù)杠桿當前存在兩種趨勢為企業(yè)管理各類(lèi)供應鏈風(fēng)險提供了更多的選擇。這種選擇一方面來(lái)自于金融創(chuàng )新、保險以及金融領(lǐng)域出現的衍生工具，使企業(yè)對由于天氣變化、劇烈的價(jià)格波動(dòng)以及能源問(wèn)題所導致的風(fēng)險可以更為有效地采取應對措施。這類(lèi)風(fēng)險可以組合后在相關(guān)市場(chǎng)上向廣泛的投資者兜售，而抵押以及現貨交易共存則為供應多元化提供了可能。另一方面，企業(yè)供應鏈風(fēng)險管理能力的提升，使企業(yè)內部以及供應鏈合作伙伴間的集成度更高，以使從產(chǎn)品設計階段到售后服務(wù)支持全過(guò)程，相關(guān)主體都可以較早地發(fā)現風(fēng)險事件并迅速采取應對措施。這些趨勢使得我們可以更為準確地分析、確定供應鏈風(fēng)險的特性，尤其是將運營(yíng)系統和財務(wù)系統有機地結合起來(lái)，以便創(chuàng )造更高級別的財務(wù)目標以及與之相對應的業(yè)務(wù)支撐體系。合理的戰略風(fēng)險管理杠桿應用將極大地提升供應鏈組織應對不同類(lèi)型風(fēng)險的針對性與適用性。
在財務(wù)系統中我們常用財務(wù)杠桿、保值以及多元化的方式來(lái)應對可能出現的風(fēng)險，這些工具和思路同樣可以應用到公司或者業(yè)務(wù)單元上以降低風(fēng)險、提高回報率。我們可以以一種廣闊的視角來(lái)審視這些不同的風(fēng)險管理技術(shù)與價(jià)值分布、創(chuàng )造過(guò)程之間的內在聯(lián)系。財務(wù)系統中常用的杠桿技術(shù)側重點(diǎn)相對狹小，它們的基本目標就是決定公司價(jià)值在不同投資人之間的分配問(wèn)題。而運營(yíng)杠桿的多元化以及相應的保值手段則有更為廣泛的影響，它們不僅僅影響價(jià)值的分配，更重要的是它們還影響價(jià)值創(chuàng )造過(guò)程本身。
運營(yíng)杠桿由公司的成本結構而不是資本結構所決定。公司的固定成本的變化，對于運營(yíng)杠桿的效應影響明顯。如資金密集型的生產(chǎn)制造企業(yè)，在市場(chǎng)繁榮業(yè)務(wù)增長(cháng)很快、產(chǎn)銷(xiāo)量大的時(shí)候，公司可通過(guò)設備更新、擴大規模等增加固定成本投入或減少變動(dòng)成本支出來(lái)提高經(jīng)營(yíng)杠桿系數，以充分發(fā)揮正杠桿利益用途; 在市場(chǎng)衰退或業(yè)務(wù)拓展不利時(shí)，公司應盡量壓縮開(kāi)發(fā)費用、廣告費用、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費、職工培訓費等開(kāi)支，以降低經(jīng)營(yíng)杠桿系數，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，避免負杠桿利益。供應鏈的一系列決策都對運營(yíng)杠桿產(chǎn)生影響。投資裝備自動(dòng)化的生產(chǎn)線(xiàn)或者分銷(xiāo)系統增加固定成本，隨之影響運營(yíng)杠桿與風(fēng)險水平; 外包同樣影響運營(yíng)杠桿，如果外包單筆業(yè)務(wù)量相對較低，通過(guò)外包可以強烈地降低運營(yíng)杠桿; 合資以及戰略聯(lián)盟意味著(zhù)共同籌資、投資，因此也會(huì )影響到運營(yíng)杠桿; 公司構筑供應商以及客戶(hù)關(guān)系的方式對它的風(fēng)險構成與屬性同樣發(fā)揮著(zhù)重要的影響力，而類(lèi)似于最少合同采購量這樣的條款則往往可增加運營(yíng)杠桿效應。
(二) 兩種風(fēng)險管理杠桿的選擇
在企業(yè)的供應鏈風(fēng)險管理中，基于風(fēng)險弱化與轉移的內在本質(zhì)，圍繞著(zhù)不同業(yè)務(wù)伙伴及板塊，可以從以下兩個(gè)方面展開(kāi)風(fēng)險管理杠桿的選擇工作。
1.基于合作伙伴之間能力的差異性選擇。由于不同業(yè)務(wù)伙伴的資源稟賦、種類(lèi)、競爭優(yōu)勢領(lǐng)域等存在差異，導致不同企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中對于風(fēng)險的識別、防范、處理能力存在差別。對于每一個(gè)企業(yè)而言，其自身資源的有限性和主觀(guān)判斷的局限性，使其不可能在業(yè)務(wù)領(lǐng)域中面面俱到，能力的差異性使得各企業(yè)達成某項業(yè)務(wù)目標 ( 尤其是風(fēng)險管控目標) 所需的資源投入和成本是不同的、效率差異明顯。因此，企業(yè)在綜合考慮成本、質(zhì)量、時(shí)間、風(fēng)險等因素之后通過(guò)合理的管理杠桿策略選擇，將風(fēng)險轉移、外包給最合適的專(zhuān)業(yè)化公司與合作伙伴，將有助于實(shí)現整體風(fēng)控績(jì)效的提升。
2.基于風(fēng)險對象感知的差異性選擇。供應鏈上各企業(yè)在不同業(yè)務(wù)板塊能力的差異性，使其對于同一經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、甚至是同一項目的經(jīng)營(yíng)成效存在顯著(zhù)差異，并導致風(fēng)險大小不同。以財務(wù)管理系統為例。投保人和保險公司處理風(fēng)險的經(jīng)驗和能力不同，因此保險公司樂(lè )意接受合適的投保人購買(mǎi)保險。同樣的道理，在運營(yíng)系統中，企業(yè)認為存在很大風(fēng)險的難題對于外包商來(lái)說(shuō)風(fēng)險可能很低甚至接近于零。從風(fēng)險的心理感知角度出發(fā)，企業(yè)與業(yè)務(wù)伙伴、外包商對于同一風(fēng)險的感知度是不同的，這種風(fēng)險對象感知差異性提醒企業(yè)決策者在供應鏈風(fēng)險管理中要基于感知差異合理選擇管理杠桿策略與合作對象，在合作伙伴之間實(shí)現風(fēng)險的最佳分布。
完善優(yōu)化成本結構需要我們從公司生產(chǎn)流程、外包策略、戰略關(guān)系以及合同關(guān)系方面對公司當前的營(yíng)運杠桿進(jìn)行評估，評估的過(guò)程就是分析運營(yíng)杠桿如何影響風(fēng)險效應及公司業(yè)務(wù)績(jì)效，并確定運營(yíng)杠桿變動(dòng)與成本變化之間的關(guān)系，進(jìn)而確定如何調整運營(yíng)杠桿，以應對企業(yè)不同類(lèi)型的供應鏈風(fēng)險。核心風(fēng)險與企業(yè)的核心業(yè)務(wù)商業(yè)活動(dòng)密切相連，無(wú)法通過(guò)常規的財務(wù)以及保險等方式化解，而必須通過(guò)運營(yíng)杠桿以及模式優(yōu)化予以弱化、管控。相反，非核心風(fēng)險則與公司的核心業(yè)務(wù)聯(lián)系不是那么密切。盡管它們同樣會(huì )給公司帶來(lái)不可忽視的影響，但是可以相對容易地采取財務(wù)乃至金融工具予以轉移和化解。
六、結論
掌握不同風(fēng)險識別工具的適用特征，準確識別掌握風(fēng)險因子的特性有助于減少風(fēng)險應對計劃過(guò)程中犯錯誤的可能性，提高組織應對危機的能力。本文從供應鏈運作以及企業(yè)風(fēng)險表現特征兩個(gè)視角探討了風(fēng)險因子識別以及風(fēng)險管理杠桿的應用，以便有效整合利用組織資源，制定合適的政策、采取恰當的方法應對不同類(lèi)型的風(fēng)險。從戰略角度優(yōu)化管理杠桿，包括調整財務(wù)以及運營(yíng)杠桿，合理設計組織應對風(fēng)險的政策、方法以及其他形態(tài)的資源將有效提升企業(yè)資源利用、風(fēng)險管控的效率。
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