2016知識產(chǎn)權在企業(yè)上市的作用

　　隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展，“上市”已成為企業(yè)規范化經(jīng)營(yíng)和增強市場(chǎng)競爭力的重要標志。下面是yjbys小編分享的一些相關(guān)資料，供大家參考。

　　一、知識產(chǎn)權在企業(yè)上市中發(fā)揮重要作用

　　2008年6月5日，國務(wù)院發(fā)布了《國家知識產(chǎn)權戰略綱要》。如今知識產(chǎn)權已經(jīng)越來(lái)越受到眾多企業(yè)的重視。國家的富強靠經(jīng)濟，經(jīng)濟的振興靠企業(yè)，企業(yè)的競爭靠知識產(chǎn)權，這已成為社會(huì )的共識。常言說(shuō)得好：“一招鮮，吃遍天”。企業(yè)擁有領(lǐng)先的技術(shù)和知名的專(zhuān)利、商標、著(zhù)作權等知識產(chǎn)權，就能贏(yíng)得激烈競爭，獲得豐厚利潤。

　　例如專(zhuān)利權，它是國家授予專(zhuān)利權人的一種獨占性的權利，企業(yè)擁有了它，就可以在市場(chǎng)上占據極大的優(yōu)勢，獲取眾多的好處：可以在一定時(shí)間內“壟斷”專(zhuān)利產(chǎn)品的制造和銷(xiāo)售市場(chǎng)，增加或者保持市場(chǎng)份額，獲得經(jīng)濟效益;可以通過(guò)專(zhuān)利轉讓或許可實(shí)施，獲取收益;利于企業(yè)進(jìn)行廣告宣傳，增強消費者對企業(yè)的忠誠度;可以通過(guò)專(zhuān)利權質(zhì)押獲得資金;可以將專(zhuān)利權評估后進(jìn)行投資;可以通過(guò)申請高新技術(shù)企業(yè)認定等舉措，享受稅收等方面的優(yōu)惠政策等。

　　因此，知識產(chǎn)權是企業(yè)的核心資產(chǎn)，知識產(chǎn)權的地位決定了企業(yè)所處的地位，知識產(chǎn)權對企業(yè)的重要性不言而喻。專(zhuān)利作為知識產(chǎn)權的核心，更為顯要。也正因如此，擬上市企業(yè)的專(zhuān)利問(wèn)題一直是證監會(huì )和廣大股民關(guān)注的重點(diǎn)和焦點(diǎn)，其不僅涉及擬上市企業(yè)的資產(chǎn)完整性，還涉及到企業(yè)的持續盈利能力和競爭能力，從而直接影響著(zhù)企業(yè)是否能順利上市。

　　二、擬上市企業(yè)遇到的知識產(chǎn)權問(wèn)題

　　很多擬上市企業(yè)因專(zhuān)利等知識產(chǎn)權問(wèn)題推遲上市甚至被迫放棄上市的情況并不鮮見(jiàn)。擬上市企業(yè)遇到的知識產(chǎn)權問(wèn)題主要有以下兩個(gè)方面：

　　(一)企業(yè)存在知識產(chǎn)權信息披露不實(shí)

　　擬上市企業(yè)應盡到知識產(chǎn)權等相關(guān)信息的披露義務(wù)。中國證監會(huì )要求上市企業(yè)對自身知識產(chǎn)權的內容，包括商標、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)的取得、使用、價(jià)值等情況進(jìn)行真實(shí)、準確、完整、及時(shí)披露。廣東省企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)管理與保護協(xié)會(huì )制定的《上市企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)信息披露指引》第二十七條規定，企業(yè)在定期報告中要對報告期內所發(fā)生所有的知識產(chǎn)權(無(wú)形資產(chǎn))訴訟情況進(jìn)行總括的披露;第二十九條規定，上市企業(yè)不得以任何借口拒絕披露知識產(chǎn)權(無(wú)形資產(chǎn))信息。

　　蘇州恒久在2010年招股說(shuō)明書(shū)披露其共擁有專(zhuān)利5項，并列明了這5項已授權專(zhuān)利的信息。但事實(shí)上這5項專(zhuān)利均因未繳年費而被終止失效。蘇州恒久因此被證監會(huì )要求核查相關(guān)問(wèn)題，至今未能上市。

　　星網(wǎng)銳捷在已獲核準首次公開(kāi)募股(IPO)的情況下公告稱(chēng)，公司自查發(fā)現部分實(shí)用新型專(zhuān)利和外觀(guān)專(zhuān)利存在因未續繳年費等原因已被終止，亦有部分正在申請的專(zhuān)利在審查階段發(fā)生變化，其法律狀態(tài)與招股意向書(shū)內容存在差異，決定暫緩A股發(fā)行。

　　以上兩家企業(yè)存在知識產(chǎn)權信息披露不實(shí)的問(wèn)題，都影響了企業(yè)上市的進(jìn)程，甚至至今未能上市。

　　(二)企業(yè)存在知識產(chǎn)權糾紛

　　作為企業(yè)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的重要資產(chǎn)，知識產(chǎn)權糾紛特別是核心知識產(chǎn)權的糾紛不僅會(huì )使企業(yè)負擔較大的訴訟成本，影響其當期的財務(wù)狀況，而且會(huì )使企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展或保持持續盈利的能力處于一種不確定的狀態(tài)，而不確定即意味著(zhù)企業(yè)對這些知識產(chǎn)權的使用存在一定的風(fēng)險。發(fā)行人在用的商標、專(zhuān)利等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險往往構成企業(yè)上市的“硬傷”。

　　新大新材主營(yíng)業(yè)務(wù)及其生產(chǎn)技術(shù)涉嫌侵犯河南醒獅的專(zhuān)利權及其公司產(chǎn)品特有名稱(chēng)，因該專(zhuān)利權糾紛而暫緩上市;國內某電器公司在上市審核之際遭遇另一家公司的商標侵權訴訟;某科技公司在2010年申請上市后，隨即被其合作伙伴提起專(zhuān)利侵權訴訟……根據企業(yè)上市的相關(guān)規定，這些知識產(chǎn)權糾紛很可能構成阻礙這些企業(yè)上市的重大事項。一旦處置失措，就有可能斷送這些企業(yè)付出3年以上艱辛準備的上市之路。在這方面，不少企業(yè)已經(jīng)付出了慘痛的代價(jià)。

　　針對以上企業(yè)在上市過(guò)程中可能遇到的兩大主要知識產(chǎn)權問(wèn)題，擬上市企業(yè)應該如何應對呢?盡早制定、實(shí)施企業(yè)知識產(chǎn)權管理方案將會(huì )為企業(yè)成功上市起到非常關(guān)鍵的作用，而知識產(chǎn)權規劃則是企業(yè)上市前必不可少的環(huán)節，企業(yè)應對知識產(chǎn)權的權屬及法律狀態(tài)進(jìn)行審查，打造知識產(chǎn)權管理體系。

　　三、擬上市企業(yè)的知識產(chǎn)權規劃

　　第一，企業(yè)應該積極披露知識產(chǎn)權信息，做到如實(shí)披露，將自己的知識產(chǎn)權信息充分公開(kāi)在公眾的視野當中，不要覺(jué)得披露知識產(chǎn)權信息是暴露了企業(yè)的商業(yè)機密，應該著(zhù)眼長(cháng)遠發(fā)展，否則一旦出事，遭受損失的還是自己，不如提前預防，合理正確利用知識產(chǎn)權信息，做到企業(yè)知識產(chǎn)權信息透明化，以免對上市進(jìn)程帶來(lái)不必要的麻煩。

　　第二，對于擬上市企業(yè)來(lái)說(shuō)，首先要理清知識產(chǎn)權等無(wú)形資產(chǎn)的權利權屬。在專(zhuān)利方面，通過(guò)貫穿于產(chǎn)品研發(fā)、上市整個(gè)過(guò)程的專(zhuān)利檢索與分析等方式排除侵犯別人專(zhuān)利權的風(fēng)險，處理好與職務(wù)發(fā)明人、受讓許可方的關(guān)系，排除專(zhuān)利權屬糾紛。

　　知識產(chǎn)權關(guān)乎未來(lái)，涉及到企業(yè)的發(fā)展前景，知識產(chǎn)權糾紛更與企業(yè)能否成功上市密切相關(guān)。擬上市企業(yè)需慎重對待知識產(chǎn)權，并從企業(yè)管理和內部機制完善的戰略高度提高認識水平，及早制定、實(shí)施知識產(chǎn)權規劃，為企業(yè)上市做好充分準備。

　　四、新三板掛牌企業(yè)以知識產(chǎn)權出資需要注意哪些法律問(wèn)題?

　　“新三板”是為全國性非上市股份有限公司提供股權交易的平臺，主要針對的是中小微企業(yè)。2013年底，新三板方案突破試點(diǎn)國家高新區限制，擴容至所有符合新三板條件的企業(yè)。為創(chuàng )新型、創(chuàng )業(yè)型、成長(cháng)型的中小微企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了福音。

　　針對擬在新三板上市的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，除了上市可能出現的知識產(chǎn)權問(wèn)題及應作好知識產(chǎn)權規劃以外，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌條件適用基本標準指引(試行)》第一條第二款第一項規定：“以實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等非貨幣財產(chǎn)出資的，應當評估作價(jià)，核實(shí)財產(chǎn)，明確權屬，財產(chǎn)權轉移手續辦理完畢。”在現實(shí)的審核實(shí)踐中，對擬掛牌企業(yè)涉及知識產(chǎn)權出資者，股轉系統企業(yè)往往會(huì )予以特別關(guān)注。

　　(一)股轉系統企業(yè)對知識產(chǎn)權出資的關(guān)注點(diǎn)

　　1.知識產(chǎn)權權屬的問(wèn)題。即關(guān)注用于出資的知識產(chǎn)權是否屬于出資股東所有，其中重點(diǎn)關(guān)注是否是職務(wù)發(fā)明的問(wèn)題。

　　2.知識產(chǎn)權價(jià)值問(wèn)題。即用作出資的知識產(chǎn)權價(jià)值是否高估，作價(jià)是否公允，是否導致虛假出資，并侵害其他投資人的利益。

　　3.知識產(chǎn)權出資的程序問(wèn)題。即用作出資的知識產(chǎn)權是否經(jīng)過(guò)評估和驗資，是否已交付企業(yè)占有和使用。

　　另外，知識產(chǎn)權出資的比例問(wèn)題，即用作知識產(chǎn)權出資的比例是否符合法律法規的規定，也會(huì )引起股轉企業(yè)的關(guān)注。

　　(二)知識產(chǎn)權出資的程序性事項

　　1.知識產(chǎn)權評估

　　知識產(chǎn)權出資評估一般首選“收益法”。收益法常用指標有收益額、收益期限和折現率。收益額是指由知識產(chǎn)權直接帶來(lái)的未來(lái)的超額收益�？傮w來(lái)說(shuō)，用收益法進(jìn)行評估只是一種預測，難免帶有主觀(guān)偏差。因此，股轉系統往往會(huì )在反饋意見(jiàn)要求保薦機構和券商就評估方法和作價(jià)的公允性進(jìn)行核查，并發(fā)布法律意見(jiàn)。

　　2.辦理財產(chǎn)轉移手續

　　根據企業(yè)法，知識產(chǎn)權出資應辦理財產(chǎn)轉移手續，即需將知識產(chǎn)權所有權屬由出資人轉移至企業(yè)，并辦理變更登記手續。

　　3.驗資

　　知識產(chǎn)權出資和貨幣出資、實(shí)物出資一樣，需在出資完成后，由會(huì )計師驗資后計入實(shí)收資本。

　　五、小結

　　三流企業(yè)賣(mài)苦力、二流企業(yè)賣(mài)商品、一流企業(yè)賣(mài)專(zhuān)利。無(wú)論對于傳統版塊還是新三板企業(yè)，依靠知識產(chǎn)權獲取利潤對企業(yè)最終占領(lǐng)市場(chǎng)制高點(diǎn)至關(guān)重要。當下，知識產(chǎn)權的數量、質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平已經(jīng)成為判斷一個(gè)上市企業(yè)優(yōu)劣的重要指標，而對于準備上市的企業(yè)來(lái)說(shuō)，及早制定企業(yè)知識產(chǎn)權戰略、策劃并運行企業(yè)知識產(chǎn)權管理體系將會(huì )為企業(yè)成功上市起到關(guān)鍵性作用。知識產(chǎn)權規劃是企業(yè)上市前必不可少的環(huán)節，明確以轉讓、許可使用、入股等方式對企業(yè)專(zhuān)利、商標、技術(shù)秘密乃至企業(yè)名稱(chēng)等進(jìn)行全面的權屬及法律狀態(tài)審查，在權屬清晰的基礎上對知識產(chǎn)權的經(jīng)營(yíng)模式、利益各方法律地位、企業(yè)知識產(chǎn)權管理體系等進(jìn)行全面的規劃，將有利于企業(yè)順利上市及規避上市后因知識產(chǎn)權問(wèn)題影響股價(jià)及企業(yè)收益的風(fēng)險。

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