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2017年證券從業(yè)資格考試證券中介機構知識要點(diǎn)
當經(jīng)過(guò)國務(wù)院證券監督管理機構審查批準設立的從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司，證券公司不僅是證券市場(chǎng)上最重要的中介結構，也是證券市場(chǎng)的主要參與者。為了幫助考生們更順利地通過(guò)考試，下面是YJBYS小編為大家搜索整理的證券從業(yè)資格考試證券中介機構知識要點(diǎn)，歡迎參考學(xué)習，希望對大家有所幫助!
第一節 證券公司的設立和主要業(yè)務(wù)
證券公司的定義：根據《公司法》規定，經(jīng)過(guò)國務(wù)院證券監督管理機構審查批準設立的從事證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司，證券公司不僅是證券市場(chǎng)上最重要的中介結構，也是證券市場(chǎng)的主要參與者
一、證券公司的設立
(一)設立條件：
1、符合法律法規、行政法規規定的公司章程
2、主要股東具有持續盈利能力，信譽(yù)良好，最近三年無(wú)重大違法違規記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣兩億元
3、有符合《中華人民共和國證券法》規定的注冊資本
4、董事、監事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格
5、有完善的風(fēng)險管理和內部控制制度
6、有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設施
7、法律、行政法規規定的和國務(wù)院批準的國務(wù)院證監機構規定的其他條件
(二)注冊資本要求
1、證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀、證券投資咨詢(xún)、與證券交易以及投資活動(dòng)有關(guān)的財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，注冊資本最低限額人民幣5000萬(wàn)
2、證券公司經(jīng)營(yíng)承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何一項業(yè)務(wù)、注冊資本最低限額1億人民幣
3、證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀、證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何兩項業(yè)務(wù)、注冊資本最低限額5億人民幣。
(三)設立以及重要事項變更審批要求
1、行政審批程序
2、重要事項變更審批要求
二、證券公司董事、監事和高級管理人員任職資格監管
2006年11月，證監會(huì )發(fā)布了《證券公司董事、監事和高級管理人員任職資格監管辦法》
高級管理人員的范圍
三、創(chuàng )新試點(diǎn)證券公司的評審及持續要求
(一)申請條件
1、客戶(hù)交易結算資金管理要求
2、客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規性和風(fēng)險狀況的處理
3、相關(guān)業(yè)務(wù)的專(zhuān)項審計
4、申請試點(diǎn)的證券公司必須符合的要求 ——六點(diǎn)要求
(二)評審程序
中國證券業(yè)協(xié)會(huì )負責評審和持續評價(jià)
(三)管理分工
1、創(chuàng )新試點(diǎn)的評審——中國證券業(yè)協(xié)會(huì )
2、創(chuàng )新活動(dòng)受中國證監會(huì )及其派出機構的監管
3、中國證券業(yè)協(xié)會(huì )進(jìn)行持續評價(jià)
(四)持續要求
1、持續滿(mǎn)足申請試點(diǎn)的條件
2、建立相應的監督預警與補足機制
3、建立風(fēng)險控制制度
4、公開(kāi)信息披露
5、建立責任追究制度
四、規范類(lèi)證券公司的評審及持續要求
(一)申請條件
1、摸清風(fēng)險底數
2、保證金獨立存管
3、規范運作
4、公司治理
5、高級管理人員的任職資格
6、財務(wù)指標要求——多選考點(diǎn)
(二)持續性要求
1、規范類(lèi)證券公司應持續符合本辦法規定的申請條件
2、規范類(lèi)證券公司應建立動(dòng)態(tài)的凈資本監控預警與補充機制，確保凈資本及有關(guān)財務(wù)指標持續符合本辦法的規定
3、客戶(hù)交易結算資金的安全管理
五、證券公司的主要業(yè)務(wù)
(一)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)
(二)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)
合法原則、效率原則和“三公原則”
(三)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)
(四)證券投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)及與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
(五)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
(六)融資融券業(yè)務(wù)
第二節 證券公司的治理結構和內部控制結構
一、證券公司治理結構
(一)股東及股東會(huì )
1、股東及實(shí)際控制人符合證監部門(mén)的資格條件
2、股東會(huì )。股東會(huì )的職權范圍、會(huì )議的召集和表決程序都需要在公司的章程中明確規定
3、控股股東的行為規范，不得損害證券公司、其他股東的權益，不得超越股東會(huì )、董事會(huì )任免證券公司的董事、監事及高級管理人員，不得超越股東會(huì )、董事會(huì )干涉公司的正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)
(二)董事和董事會(huì )
1、董事的任職要求以及知情權
2、董事會(huì )
3、獨立董事
(三)監事和監事會(huì )
(四)經(jīng)理層
二、證券公司的內部控制
(一)內部控制的目標
1、保證經(jīng)營(yíng)的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行
2、方法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和道德風(fēng)險
3、保障客戶(hù)和證券公司的資產(chǎn)安全、完整
4、保證證券公司的業(yè)務(wù)紀錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時(shí)
5、提高證券公司的經(jīng)營(yíng)效率和效果
(二)完善內部控制機制的原則
1、健全性：事前、事中、事后相統一;覆蓋所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等環(huán)節，確保不存在空白或漏洞;
2、合理性：符合有關(guān)規定，與公司經(jīng)營(yíng)規模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及環(huán)境相適應，以合理的成本實(shí)現內部控制目標
3、制衡性：部門(mén)和崗位的設置權責分明、相互牽制：前臺業(yè)務(wù)運作與后臺管理支持分離
4、獨立性：監督檢查職能部門(mén)獨立設置
(三)內部控制的主要內容
1、經(jīng)紀業(yè)務(wù)內部控制：防范挪用客戶(hù)交易結算資金及其他客戶(hù)資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結算風(fēng)險等 ，應加強經(jīng)紀業(yè)務(wù)整體規劃，加強營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理; 應制定統一完善的經(jīng)紀業(yè)務(wù)標準化服務(wù)規程、操作規范和相關(guān)管理制度 。
2、自營(yíng)業(yè)務(wù)的內部控制 ：加強投資決策、資金、賬戶(hù)、清算、交易和保密等的管理，防范規模失控、決策失誤、超越授權、變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內幕交易等的風(fēng)險 ，應建立健全自營(yíng)決策機構和決策程序，加強對自營(yíng)業(yè)務(wù)的投資策略、規模、品種、結構、期限等的決策管理 應通過(guò)合理的預警機制、嚴密的賬戶(hù)管理、嚴格的資金審批調度、規范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營(yíng)業(yè)務(wù)運作風(fēng)險
3、投資銀行業(yè)務(wù)內部控制 ：重點(diǎn)防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險及道德風(fēng)險;建立項目管理制度，完善項目的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標準和風(fēng)險控制措施 ;加強項目的內核工作和質(zhì)量控制，加強證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節的決策管理，杜絕虛假承銷(xiāo)行為。
4、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內部控制 ：防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經(jīng)營(yíng)、挪用客戶(hù)資產(chǎn)和其他損害客戶(hù)利益的行為以及保本保底所導致的風(fēng)險;統一管理受托投資管理業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)應與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴格分離，獨立決策、獨立運作，規范業(yè)務(wù)流程、操作規范和控制措施，制定明確、詳細的信息披露制度，保證委托人的知情權 ;合理控制受托投資管理業(yè)務(wù)規模
5、研究、咨詢(xún)業(yè)務(wù)內部控制
6、業(yè)務(wù)創(chuàng )新的內部控制
7、分支機構的內部控制
8、財務(wù)管理內部控制：建立健全財務(wù)管理制度和資金計劃控制制度，明確界定預算編制與執行的責任，建立適當的資金管理績(jì)效考核標準和評價(jià)制度制定并嚴格執行費用管理辦法，加強費用的預算控制，明確費用標準，嚴格備用金借款管理和費用報銷(xiāo)審批程序，加強資金風(fēng)險監測，嚴格控制流動(dòng)性風(fēng)險，特別防范營(yíng)業(yè)部違規受托理財、證券回購和為客戶(hù)融資所帶來(lái)的風(fēng)險
9、會(huì )計系統內部控制
10、信息系統內部控制
11、人力資源管理內部控制
三、證券公司風(fēng)險控制指標
2006.11.1——《證券公司風(fēng)險監控指標管理辦法》
(一)凈資本及計算
(二)風(fēng)險控制指標標準——9點(diǎn)，以及其中的小點(diǎn)，以數據為重點(diǎn)記憶
(三)監管措施——5個(gè)方面
第三節 證券服務(wù)機構
一、證券服務(wù)機構的類(lèi)別
定義：從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機構
證券服務(wù)機構范圍：投資咨詢(xún)，財務(wù)顧問(wèn)機構、資信評級機構、資產(chǎn)評估機構、會(huì )計師事務(wù)所等從事證券服務(wù)的機構，服務(wù)機構的設立除了需要符合工商管理法規外，還需要得到證券管理部門(mén)的批準，服務(wù)機構的出現，一方面是由于證券市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)化的需要和社會(huì )分工的結果，另一方面業(yè)體現了證券市場(chǎng)參與者之間的公開(kāi)、公平和公正原則
二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理——2007.3.9
三、注冊會(huì )計師執業(yè)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理——2000.6
四、證券、期貨投資咨詢(xún)機構管理——1997.12
五、證券服務(wù)機構的法律責任和市場(chǎng)準入
(一)服務(wù)機構的法律責任
(二)市場(chǎng)準入及退出機制
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