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內部審計檔案管理制度（精選10篇）
你知道什么是內部審計檔案管理制度嗎?你對內部審計檔案管理制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的內部審計檔案管理制度的知識，歡迎閱讀。
內部審計檔案管理制度 1
第一章 總 則
第一條 為加強審計檔案管理，保證審計檔案的規范、科學(xué)與完整，充分發(fā)揮審計檔案的作用，根據《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國審計法》和《深交所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》，結合公司內部審計工作的實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 內部審計檔案是指審計部門(mén)在各項審計活動(dòng)中形成和取得的具有保存價(jià)值的各種文字、圖表及電子形態(tài)的信息等記錄資料，以實(shí)物形態(tài)存在的實(shí)物證據。
第三條 審計檔案管理工作，是指審計部門(mén)建立審計檔案所進(jìn)行的收集、鑒定、整理、保管及利用和移交等活動(dòng)。
第四條 審計檔案應長(cháng)期保存。
第五條 審計檔案一般不對外借閱，必須借閱者，須經(jīng)內部審計部門(mén)負責人批準。
第二章 歸 檔
第六條 在內部審計活動(dòng)中形成的文件、記錄和反映內部審計監督、評價(jià)、簽證等業(yè)務(wù)活動(dòng)的取證材料，包括簽報、批件、定稿、復印件、審計調查記錄、審計工作底稿等重要原始憑證，均應收集齊全，立卷歸檔，具體立卷歸檔的范圍是：
一、年初審計計劃和上級領(lǐng)導交辦的審計項目、審計調查等。
二、上級領(lǐng)導對審計項目的批示、指示。
三、審計通知書(shū)、委派通知書(shū)。
四、審計報告及審定該報告的會(huì )議記錄、紀要等。
五、審計證據，審計調查材料，審計工作底稿。
六、審計結論和審計處理決定及討論該審計結論和審計處理決定的會(huì )議記錄、紀要。
七、被審計單位或下屬二級單位經(jīng)理對審計報告的意見(jiàn)。
八、審計案件移送書(shū)。
九、與審計有關(guān)的其他材料。
十、國家審計、社會(huì )審計的審計報告，審計結論，審計處理決定，審計通知書(shū)。
第七條 為保證審計檔案的完整、系統和便于利用，對立卷的歸檔文件材料要進(jìn)行嚴格的.挑選，重點(diǎn)是取證及其他有關(guān)材料，要以審計報告、審計結論和處理決定所列的問(wèn)題為中心整理材料，一般不得將審計監督和行政管理兩類(lèi)文件材料混合立卷。
第八條 對確定立卷歸檔的文件材料，應檢查其有關(guān)程序、簽批、認定手續是否完備，對不符合要求的應予以補充完善。
第三章 立 卷
第九條 審計檔案應當按項目立卷，一個(gè)項目的文件材料立一卷，不得把兩個(gè)以上項目的文件材料歸為一卷�？缒甓鹊膶徲嬍马棿娣庞趯徲嫿Y束的年度。
第十條 卷內文件應按正件在前，原文在后;復印件在前，原件在后;批復在前，請示在后;重要文件的定稿在前，修改文件在后的順序排列。
第四章 裝 訂
第十一條 內部審計檔案按國家審計署有關(guān)的立卷歸檔程序，采取逆向歸檔方法：
一、卷內目錄：
第一部：審計報告、審計結論、審計處理決定。
第二部：取證材料。
第三部：審計通知書(shū)、委派通知書(shū)。
二、立卷的所有文件材料應逐頁(yè)在右上角編寫(xiě)阿拉伯數碼。
第十二條 國家審計、社會(huì )審計的審計報告、審計結論、審計處理決定及審計通知書(shū)應歸為一卷。
第十三條 為保證案卷質(zhì)量，審計檔案管理人員應對立卷的卷宗分別逐卷檢查和驗收，對破損或褪色的文件材料應進(jìn)行修補和復制，聲、像檔案及計算機軟件等資料，應在每盤(pán)上注明內容、承辦單位、復制時(shí)間、錄制人并逐盤(pán)登記，不得有油筆或半頁(yè)紙張出現。為做到卷內美觀(guān)、整齊，所有文件材料一般使用A4紙張。
第十四條 案卷立好后應定期向本單位檔案室移交，以便集中統一管理。 第十五條 本辦法由公司審計部負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起實(shí)施。
內部審計檔案管理制度 2
第一章總則
第一條為了加強集團公司審計檔案管理工作,規范審計檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱、統計及銷(xiāo)毀等,以利于嚴守集團機密。根據《中華人民共和國檔案法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》、《中國內部審計準則》及《甘肅第五建設集團公司內部審計工作規定》,結合工作實(shí)際,制定本辦法。
第二條審計檔案是內部審計機構在進(jìn)行審計活動(dòng)中直接形成的、具有保存價(jià)值的、各種形式的歷史記錄。
第二章收集整理
第三條審計檔案應當按照層次進(jìn)行分類(lèi)收集。審計檔案層次分類(lèi)主要有:
(一)審計計劃和結果管理類(lèi)資料;
(二)審計工作底稿、基礎歸納、匯總論述類(lèi)資料;
(三)審計原始摘錄、內外部證明類(lèi)資料;
(四)被審計單位提供原始類(lèi)及復制類(lèi)資料。
第四條審計工作底稿資料應記錄審計程序實(shí)施過(guò)程、審計事項核實(shí)、復核意見(jiàn)、審計初步評價(jià)意見(jiàn)等,審計底稿還應注明審計項目相關(guān)信息、審計外勤內勤時(shí)間等基本審計信息。
第五條審計檔案整理應當及時(shí)、規范有序,建立索引編碼;明確專(zhuān)人負責審計檔案的管理。
第三章復查審核
第六條審計工作底稿等資料都應經(jīng)過(guò)審核,應保持謹慎性。
第七條審計工作底稿等資料審查應由內審機構負責人全面負責,也可授權有關(guān)人員審查。
第八條審計檔案應有記錄及復核人員簽署。
第九條審計檔案應保持完整性,層次分明。
第十條健全審計工作檔案復核制度,提高審計工作質(zhì)量。
第四章立卷歸檔
第十一條審計工作結束后,應當立卷歸檔,建立審計項目檔案,由審計人員按審計項目進(jìn)行整理組卷,封面項目填寫(xiě)齊全,書(shū)寫(xiě)工整、裝訂牢固、四邊整齊。
第十二條審計檔案資料包括,但不限于:
(一)審計報告、審計結果溝通書(shū)及管理聲明書(shū);
(二)審計決定書(shū)、審計處理處罰書(shū)及審計建議書(shū);
(三)被審計單位整改報告及附件資料;
(四)審計組相關(guān)說(shuō)明及被審計單位執行審計決定情況;
(五)審計實(shí)施方案及審計通知;
(六)審計調查、復查或后續審計資料;
(七)內外部審計證據和工作底稿分項資料;
(八)被審計單位提供的原始或復制資料;
(九)審計過(guò)程形成筆錄、信函、紀要及舉報等相關(guān)資料。
第十三條審計檔案應當進(jìn)行登記造冊,檔案管理人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),應按照審計工作規定辦理移交手續。
第五章保管使用
第十四條審計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi),凡涉及集團重大投資、重要審計發(fā)現和由董事會(huì )下達的`重大審計項目形成的審計檔案應作永久保存。
第十五條審計檔案由內審機構負責保存管理,審計人員應恪守保密原則。
審計檔案一般不對外調閱,任何調用行為,都要經(jīng)過(guò)內審機構負責人批準,報經(jīng)集團公司董事會(huì )同意。
第十六條在工作需要時(shí),依照調用程序并得到集團公司董事會(huì )批準及征求法律顧問(wèn)意見(jiàn)后,提供給外部審計或司法部門(mén)。
第十七條審計檔案管理應嚴格依法依規進(jìn)行。
第六章附則
第十八條本辦法可根據具體情況適時(shí)修訂完善。
第十九條本辦法自2022年11月1日起施行。本辦法是對2007年10月1日制定印發(fā)的審計檔案管理辦法,經(jīng)過(guò)研究修訂形成,原辦法同時(shí)廢止。
第二十條本辦法由集團公司審計機構負責解釋。
內部審計檔案管理制度 3
為了加強蔡甸區工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的審計檔案管理工作，充分發(fā)揮審計檔案的作用，依據《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國審計法》、《工會(huì )法》和《審計機關(guān)審計檔案工作準則》，特制定本制度。
第一條本制度所稱(chēng)審計工作檔案，是指工會(huì )經(jīng)審會(huì )在審計監督或者專(zhuān)項審計調查活動(dòng)中直接形成的，具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式存在的歷史記錄和文件材料。審計檔案是審計項目終結完成后的歷史記載，是工會(huì )檔案的重要組成部分。
第二條本制度所稱(chēng)審計檔案管理，是指工會(huì )經(jīng)審會(huì )對審計檔案進(jìn)行收集、整理、保管、利用、統計和移交的.活動(dòng)。
第三條審計檔案的建立，采取經(jīng)審會(huì )負責制，配備專(zhuān)職（兼職）檔案工作人員負責本單位的審計檔案管理工作，對審計文件材料的立卷和歸檔工作進(jìn)行監督和指導。
第四條應歸入審計檔案中的文件材料是：
�。ㄒ唬┝㈨椥晕募牧�,如審計通知書(shū)、審計實(shí)施(計劃)方案；
�。ǘ┳C明性文件材料,如審計證據(含承諾書(shū))、審計工作底稿;
�。ㄈ┙Y論性文件材料,如審計報告、審定審計報告的會(huì )議紀要、審計報告征求意見(jiàn)書(shū)、復核意見(jiàn)書(shū)、審計意見(jiàn)書(shū)、審計文書(shū)送達回證(回復)、檢查審計決定執行情況的記錄等；
�。ㄋ模┡c具體審計項目有關(guān)的群眾來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)記錄等舉報材料；
�。ㄎ澹┢渌麘獨w入審計檔案的文件材料。
第五條審計文件材料按項目立卷�？缒甓鹊膶徲嬳椖�，在項目審計終結的年度立卷。審計案卷內文件材料應按結論性文件材料、證明性文件材料、立項性文件材料、其他備查文件材料四個(gè)單元為序進(jìn)行排列：
�。ㄒ唬┙Y論性文件材料，采用逆審計程序并結合文件材料的重要程度進(jìn)行排列；
�。ǘ┳C明性文件材料，按與審計報告所列問(wèn)題和審計評價(jià)意見(jiàn)相對應的順序，對審計證據、匯總審計工作底稿、分項目審計工作底稿、審計法規依據進(jìn)行排列；
�。ㄈ┝㈨椥晕募牧虾推渌麄洳槲募牧�，按文件材料形成的時(shí)間順序，并結合文件材料的重要程度進(jìn)行排列。
第六條審計案卷內的每份或者每組文件之間的排列規則是：
�。ㄒ唬┱谇�，附件在后；
�。ǘ┒ǜ逶谇�，修改稿在后；
�。ㄈ┡鷱驮谇�，請示在后；
�。ㄋ模┡驹谇�，報告在后；
�。ㄎ澹┲匾募谇�，次要文件在后；
�。﹨R總性文件在前，原始性（基礎性）文件在后。
第七條審計項目一經(jīng)實(shí)施或確定后，審計組組長(cháng)（立卷責任人）應及時(shí)收集該項目的全部文件材料；審計終結時(shí)，立卷責任人應對該項目形成的所有文件材料進(jìn)行整理、鑒別和取舍，并按照立卷的方法和規則進(jìn)行歸類(lèi)整理、組卷，經(jīng)審計組組長(cháng)或經(jīng)審會(huì )負責人復查后，依照有關(guān)規定進(jìn)行案卷的編目和裝訂，經(jīng)檔案管理人員檢查后歸檔保存。
第八條審計文件材料的歸檔，應堅持以審計項目案卷為單位進(jìn)行交接，歸檔時(shí)間原則上不得遲于該審計項目結束后的次年6月底。
第九條工會(huì )經(jīng)審會(huì )應當建立健全審計檔案保管制度，定期對審計檔案保管情況進(jìn)行檢查，確保審計檔案的安全。審計檔案的借閱范圍，僅限定在工會(huì )經(jīng)審會(huì )內部，其他部門(mén)或單位不得查閱，但有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的，須經(jīng)經(jīng)審會(huì )主任批準。凡外單位需借用審計檔案的，應出具借用證明和寫(xiě)明借用原因，經(jīng)經(jīng)審會(huì )主任批準后方可借用，并登記好借用時(shí)間和歸還日期。
第十條對損毀、丟失、涂改、偽造、出賣(mài)、轉賣(mài)、擅自提供審計檔案者或者因玩忽職守造成審計檔案損失的檔案工作人員，由所在單位依照有關(guān)規定予以處理;構成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。
第十一條本制度由區總經(jīng)審會(huì )負責解釋。
第十二條本制度自頒布之日起執行。
內部審計檔案管理制度 4
一、檔案人員崗位責任制
1、努力學(xué)習政治理論和專(zhuān)業(yè)知識，不斷提高業(yè)務(wù)技能和管理水平。忠于職守，遵守紀律，積極參加各級各類(lèi)檔案業(yè)務(wù)培訓，并經(jīng)考核取得崗位資格證書(shū)。
2、認真貫徹執行《中華人民共和國檔案法》及其《實(shí)施辦法》和《湖北省檔案工作條例》，貫徹執行黨和國家及本系統（行業(yè)）有關(guān)檔案工作的法規和規章，認真履行本單位各項檔案管理規章制度。對造成檔案損毀、丟失、泄密、擅自復制等瀆職行為的，要及時(shí)向領(lǐng)導報告，并根據《檔案法》及有關(guān)規定，追究當事人和直接領(lǐng)導人的行政責任或刑事責任。
3、熟悉本單位和本系統業(yè)務(wù)工作，了解本單位各類(lèi)文件材料的形成過(guò)程，掌握分類(lèi)方法、歸檔范圍和保管期限。
4、切實(shí)做好檔案的收集、分類(lèi)、整理、編目工作，保證檔案的齊全完整，提高案卷質(zhì)量，力爭達到標準化、規范化的要求，逐步實(shí)現檔案管理的現代化。
5、同鑒定小組其他人員一同定期對室藏檔案進(jìn)行鑒定，對已到保管期限的檔案資料認真鑒定分析，對已失去保存價(jià)值的檔案提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，造具銷(xiāo)毀清冊，寫(xiě)出鑒定分析報告，經(jīng)領(lǐng)導批準后，和有關(guān)人員一起進(jìn)行認真負責地銷(xiāo)毀。
6、保持庫房的整潔衛生，檔案案卷排列有序。認真做好檔案“八防”工作，堅持做好溫濕度記錄及濕度調控工作。定期檢查檔案保管情況，經(jīng)常核對檔案資料，做好記錄，及時(shí)處理檔案保管、保護方面的事故，保證檔案的完整與安全，最大限度地延長(cháng)檔案壽命。
7、編制科學(xué)的檢索工具，全面熟悉室藏情況，積極主動(dòng)地提供檔案資料，做好咨詢(xún)服務(wù)工作和檔案利用工作，嚴格執行保密制度，堅持做好查借閱登記和利用效果登記，注意搜集利用效果和信息反饋，編制利用效果實(shí)例和檔案信息。
8、積極開(kāi)發(fā)檔案信息資源，利用室藏檔案編寫(xiě)一些有價(jià)值的檔案資料，以滿(mǎn)足各項業(yè)務(wù)工作的需要。
9、積極參加本單位組織的科研課題鑒定會(huì )、單位工程驗收會(huì )、初步竣工驗收會(huì )、竣工驗收會(huì )等活動(dòng)，認真接收上述活動(dòng)形成的應該歸檔的文件材料，并整理歸檔。
10、做好檔案的統計工作，建立統計臺帳，及時(shí)、準確地向檔案管理部門(mén)填報機關(guān)檔案工作統計年報及其他調查統計表。
11、在做好單位內部檔案管理的同時(shí)，還要對單位內部各科室和所屬單位的檔案工作進(jìn)行監督、檢查和指導。
二、檔案保管制度
1、收進(jìn)、移出檔案和資料，必須認真清點(diǎn)，嚴格履行交接手續。
2、保管檔案和資料，必須使用符合國家標準和規范的卷皮和卷盒，并排列有序，便于查找。
3、檔案資料庫房必須堅固，必須裝備鐵門(mén)、鐵窗和其他防盜、防水、防潮、防霉、防蟲(chóng)、防塵、防鼠、防太陽(yáng)光直射、防有害氣體等“十防”設施。
4、隨著(zhù)氣候變化，做好庫房密閉、通風(fēng)、溫濕度調節，并適時(shí)進(jìn)行除濕或除塵工作，以防檔案霉變。
5、檔案資料庫房必須與檔案工作人員的辦公室、閱覽室分開(kāi)，但要相對集中，便于管理。
6、庫房專(zhuān)管人員進(jìn)出庫房，應隨手關(guān)門(mén)上鎖，非專(zhuān)管人員，不得隨意進(jìn)入庫房。
7、必須定期檢查、清點(diǎn)庫藏檔案和資料。發(fā)現檔案霉爛、褪變、破損或帳物不符時(shí)，必須及時(shí)追查、處理和修復。因失職而損毀、丟失檔案資料者，按檔案法規嚴肅處理。
8、檔案管理人員工作變動(dòng)時(shí)，必須將所保管的檔案和資料清點(diǎn)移交，否則不予辦理調離手續。
三、檔案復制制度
1、要遵循保密原則，凡涉及保密的檔案不得復制。
2、復制檔案中的內容，須經(jīng)處領(lǐng)導同意，由檔案管理人員進(jìn)行復制。
3、破損的檔案，檔案員要及時(shí)修改和復制。
4、對利用較多的檔案，可復制數份，以利用使用，并保護原檔案，減少檔案的磨損。
四、檔案查借閱制度
1、本著(zhù)方便工作、滿(mǎn)足利用的原則，檔案資料一般不予借出，須在檔案室、閱文室內查閱。
2、本處有關(guān)科室因工作需要須借閱檔案，原則上只能在閱文室內查閱，確實(shí)要借出的檔案，必須經(jīng)分管處長(cháng)簽批，方可辦理借閱手續，借閱時(shí)間一般不超過(guò)一周。
3、外單位來(lái)查找利用檔案者，一律憑單位介紹信，經(jīng)本處領(lǐng)導簽字同意，有關(guān)部門(mén)派人陪同，方可查閱。
4、借閱者不準在檔案材料上劃杠、打圈、勾畫(huà)，不準涂改撕毀，不準將檔案材料帶回家或放在不安全的地方，更不準將檔案保密內容外泄。
5、查閱檔案時(shí)，禁止吸煙、喝水、防止燒毀、水漬檔案。
6、借閱者歸還檔案時(shí)，應填寫(xiě)利用效果信息反饋，認真履行交接簽字手續，如發(fā)現有撕毀、涂改和損壞現象，按照檔案法規有關(guān)條款及追究責任。
五、檔案庫房管理制度
為了加強檔案庫房管理，做好檔案的保管和保護工作，確保檔案的完整與安全，特制定本制度。
1、保持庫房?jì)惹鍧嵭l生，整齊美觀(guān)，堅持不定期查庫，并認真做好記載。
2、注意庫房安全。庫內嚴禁存放易燃、易爆物品及雜物。進(jìn)出庫房隨時(shí)關(guān)門(mén)上鎖，不允許非庫房管理人員進(jìn)入庫內。
3、定時(shí)測量記錄庫內溫度。要求庫內溫度控制在14—24℃，相對濕度控制在45—60%范圍內，并注意做好空調機和去濕機的定時(shí)開(kāi)關(guān)工作。
4、搞好庫內防盜、防火、防塵、防潮、防磁、防高溫、防蟲(chóng)、防鼠、防有害氣體等“十防”工作。
5、遇有特殊情況，及時(shí)向分管領(lǐng)導和職能部門(mén)報告，保護現場(chǎng)不受破壞。
六、檔案立卷歸檔制度
1、歸檔范圍
凡是本單位在各項活動(dòng)中直接形成的具有查考利用價(jià)值的各種門(mén)類(lèi)、各種載體的文件材料、圖表、帳薄、聲像、照片、實(shí)物以及上級印發(fā)需要本單位長(cháng)期執行和落實(shí)的各項規定、制度等均屬歸檔范圍。
2、歸檔時(shí)間
�。�1）各項管理工作形成的文件材料，各科室應在工作完成后及時(shí)向綜合檔案室移交。
�。�2）堤防建設工程在立項之初及竣工完成之間所形成的資料在第一時(shí)間移交給綜合檔案室。
�。�3）財務(wù)會(huì )計檔案，由財務(wù)科按照歸檔要求整理裝訂成冊，保管一年后移交給綜合檔案室。
3、歸檔要求
�。�1）歸檔的文件材料一般一式一份，本單位發(fā)文、基建項目檔案一式貳份，堤防建設項目檔案按上級要求制定份數。
�。�2）自己撰寫(xiě)的歸檔文字材料，必須用碳素墨水和黑墨水書(shū)寫(xiě)，禁止圓珠筆、復寫(xiě)紙書(shū)寫(xiě)，粘貼裝訂要符合檔案技術(shù)保護要求。
�。�3）歸檔的文件材料必須整齊、清潔、字跡清楚，便于利用。
�。�4）歸檔的文件材料必須層次分明，符合形成規律。
�。�5）歸檔的文件材料必須完整、系統、準確的反映各職能部門(mén)在各項活動(dòng)中真實(shí)內容的歷史過(guò)程。
4、歸檔手續
移交檔案時(shí)要認真履行交接手續，填寫(xiě)檔案移交登記表，一式兩份，經(jīng)清點(diǎn)無(wú)誤，雙方簽字后，各自保管一份，以備查找、負責。
七、“三納入”、“四參加”制度
1、將檔案工作納入到堤防處工作計劃，領(lǐng)導工作議事日程、崗位責任制中。
2、堤防處有關(guān)會(huì )議要有檔案部門(mén)或專(zhuān)（兼）職檔案人員參加。
3、工程項目建設、科研、設備安裝、調試等業(yè)務(wù)活動(dòng)要有專(zhuān)（兼）職檔案人員參加。
4、科技項目的鑒定，有檔案專(zhuān)職人員參加。
5、基建、設備、科研成果驗收活動(dòng)有檔案專(zhuān)職人員參加。
檔案人員參加以上活動(dòng)中帶回的圖片資料，必須及時(shí)登記和整理，分類(lèi)立卷歸檔，不得作為私有，一經(jīng)發(fā)現，從嚴處罰。
八、檔案史料編研制度
1、綜合檔案室是堤防處檔案史料的收集、管理、開(kāi)發(fā)、利用的職能部門(mén)，編研工作是檔案室的一項重要工作職責。檔案人員應根據堤防處歲修、防汛、堤防管理過(guò)程中形成的檔案史料，堅持做到經(jīng)常不斷的搞好編研和開(kāi)發(fā)，以滿(mǎn)足各方面利用檔案史料的需要。
2、根據堤防處各項業(yè)務(wù)工作需要，檔案室按規定搞好檔案全宗介紹、組織機構沿革、基礎數據統計、專(zhuān)題文件匯編等必須編寫(xiě)的檔案史料。
3、深層次的編研工作，可根據堤防處的特點(diǎn)，由檔案部門(mén)或組織專(zhuān)門(mén)寫(xiě)作班子集中進(jìn)行編寫(xiě)。
4、編研的檔案史料，只限堤防處內部使用，不得對外借閱和向社會(huì )公布。如確因工作需要，外借或向社會(huì )公布檔案資料時(shí)，必須經(jīng)處分管檔案工作的領(lǐng)導批準后，方可辦理手續。
九、文書(shū)材料歸檔制度
1、本單位形成的各種專(zhuān)業(yè)內容、各種載體（紙張、膠卷、磁帶）、各種形式（如文件、文字材料、圖紙、圖表、聲像——即照片、錄像、錄音等）各類(lèi)檔案均須及時(shí)送本機關(guān)綜合檔案室歸檔。
�。�1）文書(shū)檔案，應于檔案形成年度的次年第一季度末前歸檔完畢。
�。�2）會(huì )計檔案，應于形成年度為單位，于決算批準后，繼續在財會(huì )部門(mén)保存一年期滿(mǎn)時(shí)，向綜合檔案室移交。
�。�3）科技檔案，應分別在一個(gè)科研課題、一個(gè)試制產(chǎn)品、一項工程或其他技術(shù)項目完成或告一段落后及時(shí)歸檔。
�。�4）其他各種專(zhuān)業(yè)檔案，均必須按其形成規律，遵守上級檔案部門(mén)或專(zhuān)業(yè)部門(mén)的規定及時(shí)歸檔。
2、凡屬本處職能工作所應當負責貫徹執行及憑借指導本機關(guān)職能工作的，凡記述本處實(shí)際工作或生產(chǎn)技術(shù)活動(dòng)歷史面貌的文件（包括正式文件和一般文件材料）電報、圖紙（含底圖）圖表、報表簿冊（即各種登記簿、帳簿、名冊）和錄音、錄像、照片等均須向綜合檔案室歸檔。
3、歸檔工作，務(wù)須保證歸檔文件材料的種類(lèi)、稿本、份數以及每件文件的頁(yè)數均須齊全完整。
4、凡歸檔的文件材料，須在“保持文件之間的歷史聯(lián)”的同時(shí)按文件的保存價(jià)值（即永久、長(cháng)期、短期）組成保管單位（案卷）編目歸檔。
5、歸檔文件材料中的文件與電報應逐一分類(lèi)立卷。正件與附件、印件與定稿、請示與批示、轉發(fā)文件的批文與原文、多種文字形成的同一文件不得分開(kāi)立卷。
6、按年度歸檔的檔案（如文書(shū)、會(huì )議……檔案等），跨年度的請示與批復一并歸入復文件，沒(méi)有復文的請示歸入請示年；跨年度的規劃歸入針對的第一年；跨年度的會(huì )議文件歸入會(huì )議開(kāi)幕年；非訴訟案材料，歸入結案年。
7、卷內文件必須排列有序。一般按責任者——問(wèn)題——時(shí)間排列，使同一文件的正件在前附件在后，印件在前定稿在后，重要文件的歷次稿件依次排在定稿之后；非訴論案件卷，結論、決定、判決性的文件材料在前依據材料在后。
8、卷內文件，應安排列順序逐件逐頁(yè)編所在頁(yè)號或件號。即：
裝訂的.卷，在有文字的每頁(yè)文件的下面右上角，背面左上角編全卷文件統一的順序頁(yè)號；
不裝訂的卷，應在每份文件首頁(yè)右上角加蓋檔號章，在章內填上順序件號；
圖表和聲像材料，應在裝具上或在聲像材料的背面逐件編號。
9、凡歸檔案卷，不論永久、長(cháng)期和短期保存價(jià)值，均須按規定格式逐卷填寫(xiě)內文件目錄和備考表。
�。�1）填寫(xiě)目錄時(shí)，不得隨便改變和簡(jiǎn)化文件題名（即標題）；
�。�2）對沒(méi)有題名或題名（如通知）不能反映文件實(shí)質(zhì)內容的文件，應根據文件內容予以擬制；
�。�3）對沒(méi)有責任者（即作者），年、月、日的文件，要考證清楚，補齊后填入有關(guān)項內；
�。�4）會(huì )議記錄、應填寫(xiě)每次會(huì )議的時(shí)間和主要內容；
�。�5）填寫(xiě)卷內文件目錄的字跡要工整；
�。�6）填寫(xiě)卷內文件的情況說(shuō)明，應逐項填寫(xiě)在備考表內。無(wú)需說(shuō)明的卷，亦應將立卷人、檢查人的姓名和立卷的時(shí)間填上；
�。�7）卷內文件目錄置于卷首，備考表置于卷尾。
10、聲像材料應用文字標出所攝聲像的人、物名稱(chēng)、身份（或職務(wù)）及其活動(dòng)時(shí)間、地點(diǎn)、中心內容和攝錄者。
11、凡歸檔的文件材料，均須去掉訂書(shū)針、別針、大頭針……等金屬物；如有破損者，應按裱糊技術(shù)要求托裱；如有字跡擴散褪變者，應復制，復制件與原件一并歸檔。
12、凡歸檔的文件、材料，均須裝訂。凡裝訂的案卷，須按卷內文件目錄在其首、備考表在其尾，卷內文件依預先后排列的順序理齊，做到右、下側齊整；采直徑1—1.5毫米粗細的紗繩和用“三孔一線(xiàn)”裝訂法裝訂；凡不裝訂的案卷，應用細線(xiàn)和縫紉機裝卷內文件逐件裝訂。
13、歸檔文件材料的卷皮、卷盒和卷內文件目錄、備考表、案卷目錄……等，必須符合檔案部門(mén)規定的標準和規范，并按規定格式和要求填寫(xiě)清楚。
14、歸檔案卷的標題要簡(jiǎn)明、確切地反映卷內文件內容，一般應由卷內文件的負責者（即作者）、內容和名稱(chēng)等部門(mén)組成，對責任者簡(jiǎn)稱(chēng)的使用，要通俗易懂，保持一致。
十、檔案移交制度
1、國家規定應向當地檔案館移交的永久和長(cháng)期保管檔案，本處必須按規定時(shí)間辦理移交手續，并妥善保管交接憑證，還應在檢索工具上注明。
2、檔案工作人員調離工作后，必須辦完移交手續后，方可離崗辦理調離手續。
3、對檔案收進(jìn)、移出、利用銷(xiāo)毀的情況要認真登記，為統計和移交工作作好準備。
4、移交登記要本著(zhù)實(shí)事求是的原則，既要有綜合性的報表，又要有詳細的明細表，要做到帳物相符、賬表相符。
十一、會(huì )計檔案管理制度
為加強會(huì )計檔案的管理與利用，根據財政部、國家檔案局頒布的《會(huì )計檔案管理辦法》，結合本單位實(shí)際，制定本制度。
1、每年形成的會(huì )計檔案，包括會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，均應由財務(wù)科按歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊。在會(huì )計年度終了后，暫由財務(wù)科保管一年，期滿(mǎn)后，編造清冊全部移交到綜合檔案室保管。
2、檔案室接收保管的會(huì )計檔案，原則上應保持原卷、冊的封裝，個(gè)別需要拆裝、整理的，應會(huì )同財務(wù)科經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清職責。
3、嚴格執行安全保管制度，謹防損毀，不得失密和泄密。
4、調閱會(huì )計檔案，須由財務(wù)科長(cháng)陪同借閱。
5、對保管期已滿(mǎn)的會(huì )計檔案，由綜合檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)處檔案鑒定銷(xiāo)毀小組鑒定，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊后，方可銷(xiāo)毀，監銷(xiāo)人員在銷(xiāo)毀清冊上簽字蓋章。
十二、聲像檔案管理制度
為了加強聲像（照片、錄相帶）檔案管理，更好地開(kāi)發(fā)和利用聲像檔案信息資料，特制定本制度。
1、對聲像檔案實(shí)行集中統一管理，確保其完整、系統、安全，以備管理使用。
2、聲像檔案的收集工作、整理程序和保管條件必須嚴格按照國家標準規范管理。
3、聲像檔案管理員應隨時(shí)收集、征集零散的具有保存價(jià)值的照片、錄相帶。
4、借閱聲像檔案，必須按有關(guān)規定辦理借閱審批手續，歸還時(shí)按規定進(jìn)行質(zhì)量檢查、驗收。
5、對收藏的聲像檔案要根據具體情況定期檢查。
6、嚴格做好聲像檔案的保密工作。
十三、實(shí)物檔案管理制度
為了加強對實(shí)物檔案的管理和收集、整理工作，有效地保護和利用實(shí)物檔案，按照《中華人民共和國檔案法》，特制定本制度。
1、對實(shí)物檔案實(shí)行集中統一管理，確保其完整、準確、系統、安全，以備開(kāi)發(fā)和利用。
2、實(shí)物檔案范圍包括：錦旗、匾牌、字畫(huà)、印章、榮譽(yù)證書(shū)、獎杯。
3、實(shí)物檔案的歸檔，要求保證實(shí)物的完整、整潔、干凈，注意防火、防潮、防塵。
4、實(shí)物檔案的歸檔時(shí)間要求處屬各科室應及時(shí)將實(shí)物檔案移交檔案室歸檔。
5、實(shí)物檔案的借出，必須經(jīng)處領(lǐng)導批準，按規定辦理借出手續，如果展出，要對展出實(shí)物檔案定期進(jìn)行檢查。
6、實(shí)物檔案如有破損，必須進(jìn)行認真修復和技術(shù)加工，以延長(cháng)實(shí)物檔案壽命。
7、建立實(shí)物檔案登記和統計制度，每年檢查一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。
十四、檔案保密制度
1、檔案工作人員應嚴格貫徹執行國家保密法規，遵守保密紀律，明確保密職責，維護檔案的安全的完整。
2、保密文件材料、檔案的密級劃分、變更和解密，必須按照國家有關(guān)制度和規定辦理。保密檔案及文件材料，要妥善保管，絕密檔案要單獨保管。
3、檔案庫房設施應符合“八防”的要求，要安裝鐵門(mén)（防盜門(mén)）鐵窗，凡遇重大節日應提前對庫房的安全保密設施進(jìn)行檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。
4、不該說(shuō)的國家秘密不說(shuō)，不該知道的國家秘密不問(wèn)，不該看的國家秘密不看，不該記錄的國家秘密不記錄。
5、不準私自或在無(wú)保密保障的情況下復制、使用、存放、銷(xiāo)毀于國家秘密的文件、檔案、資料和物品。不準將屬于國家秘密的文件、檔案、資料和物品作為廢品出售。
6、不準借閱秘密檔案資料。查閱秘密檔案或文件，應履行審批手續，并限于保密室或檔案室內閱覽，不得抄錄和帶出，不得向別人透露秘密文件的內容。
7、不準攜帶屬于國家秘密的文件、檔案、資料的物品外出開(kāi)會(huì )、參觀(guān)、學(xué)習、游覽、探親、訪(fǎng)友和辦私事，如確因工作需要，須經(jīng)保密部門(mén)審查批準，同時(shí)指定專(zhuān)人保管。
8、不準向家屬、子女、親友及其他不應知悉者談?wù)搰颐孛堋?/p>
9、定期進(jìn)行保密文件、檔案、資料和物品的清查工作，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)報告。
10、不準隱瞞泄密事件，對于造成失密、泄密的人員或事件要及時(shí)報告，并視其情節依法追究責任。
十五、檔案鑒定銷(xiāo)毀制度
1、成立檔案鑒定小組，鑒定小組由分管領(lǐng)導任組長(cháng)，成員由檔案人員及有關(guān)部門(mén)的人員組成。
2、鑒定小組以專(zhuān)業(yè)主管部門(mén)確定的檔案價(jià)值鑒定原則和標準為準繩，以檔案的保管期限為依據，及時(shí)組織對到期檔案進(jìn)行鑒定。
3、鑒定工作結束后，要寫(xiě)出鑒定報告，在保管單位備考表中注明鑒定意見(jiàn)，由鑒定小組負責人簽名并注明日期，對無(wú)保存價(jià)值需要銷(xiāo)毀的檔案及文件材料，要造出清冊，提出銷(xiāo)毀報告，經(jīng)分管領(lǐng)導批準，并報送有關(guān)檔案部門(mén)備案，然后方可銷(xiāo)毀。
4、對已超過(guò)保管期限的檔案或文件材料，重新鑒定后，確有保管利用價(jià)值需要延長(cháng)保管期限的，應重新規定保管期限，其保管期限從第一次鑒定的年限算起。
5、經(jīng)過(guò)鑒定，對延長(cháng)保管期限的檔案或文件材料要重新組卷，要達到劃定保管期限準確，保管單位質(zhì)量達到標準規定，鑒定中發(fā)現檔案不準確、不完整，檔案部門(mén)要及時(shí)向領(lǐng)導匯報，責成有關(guān)科室或責任人負責修改、補充。
6、銷(xiāo)毀檔案時(shí)，監銷(xiāo)人員不得少于2人，應由檔案室和有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)派員在指定地點(diǎn)共同監銷(xiāo)，監銷(xiāo)人員在銷(xiāo)毀以前，應認真進(jìn)行清點(diǎn)核實(shí)，銷(xiāo)毀后要在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將銷(xiāo)毀情況報告領(lǐng)導。
7、銷(xiāo)毀檔案時(shí)，必須注意保密，監銷(xiāo)人員在檔案尚未安全毀掉時(shí)不得離開(kāi)現場(chǎng)。
8、情況特殊的專(zhuān)門(mén)檔案另有銷(xiāo)毀規定的按有關(guān)規定執行。
十六、檔案利用制度
1、本單位檔案僅限于本單位及本系統工作人員利用。凡查借閱檔案，必須履行登記手續，填寫(xiě)查借閱登記表和利用效果登記表，并將利用結果及時(shí)向檔案室反饋，任何人不得例外。
2、外單位來(lái)查閱檔案資料的人員，必須持有單位介紹信，檢驗查閱人員的身份和問(wèn)清查閱的目的、范圍，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后方可查閱。
3、查閱檔案人員應在閱文室、保密室內查詢(xún)，并保持安靜、衛生，不得在室內吸煙、喝水，以防損壞檔案。
4、查閱秘密文件必須履行審批手續，嚴格遵守保密規定。
5、借閱檔案時(shí)間一般不超過(guò)3天，延長(cháng)時(shí)間需辦理續借手續，最多不得超過(guò)7天，借用份數每人每次不得超過(guò)3份。
6、借閱者應維護檔案的完整與安全，不得在檔案上亂寫(xiě)亂畫(huà)，不得轉借和影印、復制、拆換、涂改及污損，違者必究。
7、借閱檔案歸還時(shí)，檔案管理人員要認真清點(diǎn)，仔細檢查，并做好歸還記錄。借閱檔案未還人員若要長(cháng)期離崗必須在離崗前，將所借檔案全部歸還，以利保管和利用。
8、凡遇節假日特殊情況，檔案室有權隨時(shí)收回借出的檔案、材料，以利安全保密等工作。
9、凡在借閱檔案過(guò)程中，造成案卷散失，污損或不歸還者，應按《檔案法》及有關(guān)規定嚴肅處理。
10、復制、抄錄檔案資料，要經(jīng)領(lǐng)導批準，抄錄復制的檔案由檔案員核對無(wú)誤，加蓋公章，方可有效。
11、檔案人員應根據本單位工作的特點(diǎn)按照室藏檔案的內容、種類(lèi)和結構，編制科學(xué)的檢索工具和有參考價(jià)值的檔案資料，以提高檔案的查全率。
十七、檔案統計制度
1、檔案統計要符合《中華人民共和國統計法》及其他有關(guān)法規、規章要求。
2、檔案統計包括登記和統計兩個(gè)部分。檔案室要建立檔案工作統計臺帳，檔案人吶喊要認真細致地做好檔案收進(jìn)、移出、整理、鑒定、銷(xiāo)毀、搶救、清理、保管的數量、狀況及結構的登記和統計，還要做好檔案檢索、編研和利用情況的登記和統計。
3、檔案統計內容與指標要保持一致性、穩定性和連續性，不得隨意更改。
4、統計數字要準確無(wú)誤，情況要真實(shí)，結論要正確，各項數字一律用阿拉伯數字書(shū)寫(xiě)，字跡工整、清楚、不得潦草和模糊。
5、及時(shí)、準確向檔案行政管理部門(mén)填寫(xiě)單位檔案工作統計年報及其他檔案調查統計表，統計表要由領(lǐng)導簽字蓋章后方能上報或歸檔。
6、堅持做好溫濕度記錄、掌握庫房溫度變化情況，定期分析研究，采取科學(xué)的降溫去濕措施，使庫內溫濕度控制達到國家和本省規定的標準。
7、檔案室要定期對檔案統計資料進(jìn)行歸納整理，定期對統計數據進(jìn)行必要的綜合、分析和研究，從而及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，糾正錯誤，更好地認識和了解機關(guān)檔案管理的現狀，掌握發(fā)展規律，分析發(fā)展趨勢，提高管理水平。
內部審計檔案管理制度 5
為加強對機關(guān)文書(shū)檔案和違紀人員檔案的管理，保證機關(guān)檔案的安全和合理利用，特制定本制度。
�。ㄒ唬C關(guān)文書(shū)檔案是機關(guān)重要的機密材料，涉檔人員應牢固樹(shù)立保密保衛意識，確保機關(guān)檔案的安全。
�。ǘn案管理人員要嚴格遵守保密制度。不得擅自轉移、分散和銷(xiāo)毀檔案；不得擅自提供檔案或向他人泄露檔案內容；不得擅自將無(wú)關(guān)人員帶入檔案室。
�。ㄈ┍３执鏅n地段的清潔，嚴禁在檔案柜旁存放不利安全的物品，嚴禁在檔案室吸煙。經(jīng)常檢查防盜、防火、防潮、防蛀設施，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告并采取補救措施。
�。ㄋ模┎殚喗栌脵n案，必須經(jīng)分管領(lǐng)導同意。外單位查閱檔案，須經(jīng)主要領(lǐng)導批準并填寫(xiě)《查閱檔案申請表》，同時(shí)由查閱檔案單位負責人和本機關(guān)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后，方可查閱。查檔人員只能查閱經(jīng)同意查閱的檔案材料，不得在檔案材料上圈畫(huà)、涂改，不得拆換、抽取、增添檔案材料，未經(jīng)批準不得復制、抄錄和拍照檔案材料。本機關(guān)檔案一般不外借，特殊情況經(jīng)過(guò)批準后可以借用，但必須嚴格手續，加強管理，借閱單位必須妥善保存，不得轉借、毀損，借用時(shí)間一般不得超過(guò)一個(gè)月。
�。ㄎ澹C關(guān)檔案管理由辦公室負責。文書(shū)檔案管理按照縣檔案主管部門(mén)的要求辦理，原則上時(shí)限在10年以上的文書(shū)檔案應移送縣檔案館保存。機關(guān)各室立卷歸檔的文書(shū)檔案，除需要移送機關(guān)檔案室統一管理的.外，其余的檔案由各室自行保存。
�。n案管理人員工作如有變動(dòng)，應認真做好檔案及相關(guān)資料的移交工作。
內部審計檔案管理制度 6
一、總則
目的：為規范企業(yè)內部審計檔案管理，確保審計檔案的完整性、準確性和安全性，充分發(fā)揮審計檔案在企業(yè)管理中的作用，依據相關(guān)法律法規及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：本制度適用于企業(yè)內部審計部門(mén)開(kāi)展的所有審計項目檔案的管理工作，包括但不限于財務(wù)審計、經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計等項目檔案。
二、管理職責
審計部門(mén)職責
負責審計檔案的收集、整理、歸檔、保管和移交工作。
定期對審計檔案進(jìn)行檢查和維護，確保檔案的安全和完整。
建立審計檔案借閱登記制度，嚴格控制檔案借閱權限。
審計人員職責：審計項目結束后，審計人員應及時(shí)將審計過(guò)程中形成的各類(lèi)資料進(jìn)行整理，按照規定的`要求移交審計部門(mén)進(jìn)行歸檔。
三、檔案的收集與整理
收集范圍：審計檔案應包括審計通知書(shū)、審計工作方案、審計證據、審計工作底稿、審計報告、被審計單位反饋意見(jiàn)及審計部門(mén)的回復等與審計項目相關(guān)的所有資料。
整理要求
按照審計項目進(jìn)行分類(lèi)整理，一個(gè)審計項目的相關(guān)資料應集中歸檔。
資料應按照審計流程的先后順序排列，保持資料的連貫性和邏輯性。
對每份資料進(jìn)行編號，并編制目錄，方便查閱和管理。
四、檔案的保管
保管期限：審計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限一般分為 30 年、10 年，具體保管期限根據審計項目的重要程度和性質(zhì)確定。
保管環(huán)境：設置專(zhuān)門(mén)的審計檔案保管場(chǎng)所，保持干燥、通風(fēng)、防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等良好的保管環(huán)境。
五、檔案的借閱與利用
借閱審批：內部人員借閱審計檔案，需填寫(xiě)《審計檔案借閱申請表》，經(jīng)審計部門(mén)負責人批準后方可借閱；外部單位借閱審計檔案，需持單位介紹信，經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導批準后，在審計部門(mén)辦理借閱手續。
借閱期限：一般情況下，借閱期限不得超過(guò) 15 個(gè)工作日，如需延長(cháng)借閱期限，應辦理續借手續。
借閱要求：借閱人員應愛(ài)護審計檔案，不得涂改、圈劃、損毀、丟失檔案資料，借閱完畢后應及時(shí)歸還。
六、檔案的銷(xiāo)毀
銷(xiāo)毀條件：對已超過(guò)保管期限且無(wú)保存價(jià)值的審計檔案，經(jīng)審計部門(mén)鑒定小組鑒定，并報企業(yè)分管領(lǐng)導批準后，方可進(jìn)行銷(xiāo)毀。
銷(xiāo)毀程序：銷(xiāo)毀審計檔案時(shí)，應指定兩人以上負責監銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清冊上簽字確認，銷(xiāo)毀清冊應永久保存。
七、附則
本制度由企業(yè)內部審計部門(mén)負責解釋和修訂。
本制度自發(fā)布之日起施行。
內部審計檔案管理制度 7
一、總則
制定依據：為加強行政事業(yè)單位內部審計檔案管理，規范審計檔案工作，根據《中華人民共和國檔案法》《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》等法律法規，結合本單位實(shí)際，制定本制度。
管理目標：實(shí)現內部審計檔案的科學(xué)化、規范化、信息化管理，提高審計檔案的利用效率，為行政事業(yè)單位的'管理和決策提供支持。
二、組織管理
成立檔案管理領(lǐng)導小組：由單位分管領(lǐng)導任組長(cháng)，內部審計部門(mén)負責人及相關(guān)人員為成員，負責統籌協(xié)調內部審計檔案管理工作，制定檔案管理政策和發(fā)展規劃。
明確崗位職責
檔案管理員負責審計檔案的日常管理工作，包括檔案的接收、整理、保管、借閱、統計等。
審計項目負責人負責組織本項目審計資料的收集和整理，確保資料的完整性和準確性。
三、檔案管理流程
歸檔
審計項目結束后 30 日內，審計項目組應將審計資料整理完畢，移交檔案管理員進(jìn)行歸檔。
檔案管理員對接收的檔案資料進(jìn)行檢查，符合要求的及時(shí)歸檔，不符合要求的退回項目組重新整理。
保管
按照檔案保管期限和類(lèi)別，對審計檔案進(jìn)行分類(lèi)存放，建立檔案索引目錄。
定期對檔案進(jìn)行清查和核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。
借閱
本單位人員借閱審計檔案，需經(jīng)審計部門(mén)負責人審批；外單位人員借閱審計檔案，需經(jīng)單位主要領(lǐng)導審批。
借閱檔案應在指定的場(chǎng)所進(jìn)行查閱，未經(jīng)批準不得帶出單位。
四、信息化管理
建立審計檔案數據庫：逐步將審計檔案進(jìn)行數字化處理，建立電子檔案數據庫，實(shí)現檔案的信息化管理。
保障信息安全：采取必要的技術(shù)措施，保障審計檔案電子數據的安全，防止數據泄露、篡改和丟失。
五、監督與考核
定期檢查：檔案管理領(lǐng)導小組定期對內部審計檔案管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)督促整改。
納入考核：將審計檔案管理工作納入內部審計部門(mén)及相關(guān)人員的績(jì)效考核，對工作表現優(yōu)秀的給予獎勵，對工作不力的進(jìn)行問(wèn)責。
六、附則
本制度由本單位內部審計部門(mén)負責解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行。
內部審計檔案管理制度 8
一、總則
目的與意義：為加強高校內部審計檔案管理，提高審計工作質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮審計檔案在高校管理、教學(xué)、科研等方面的作用，依據相關(guān)法律法規和高校實(shí)際，制定本制度。
適用范圍：適用于高校內部審計機構開(kāi)展的各類(lèi)審計項目檔案的管理，包括財務(wù)收支審計、工程審計、科研經(jīng)費審計等。
二、檔案管理原則
真實(shí)性原則：審計檔案應真實(shí)反映審計項目的全過(guò)程，確保資料的真實(shí)、準確、完整。
規范性原則：檔案的.收集、整理、保管、利用等工作應遵循統一的規范和標準。
安全性原則：采取有效措施保障審計檔案的實(shí)體安全和信息安全。
三、檔案管理內容
檔案分類(lèi)：按照審計項目類(lèi)型、年度等進(jìn)行分類(lèi)，便于管理和查找。
檔案編號：對每個(gè)審計檔案進(jìn)行編號，編號應具有唯一性和系統性。
檔案裝訂：審計檔案應采用統一的裝訂方式，裝訂應牢固、整齊。
四、檔案的利用與開(kāi)發(fā)
提供利用服務(wù)：積極為高校內部各部門(mén)及相關(guān)人員提供審計檔案查閱服務(wù)，滿(mǎn)足其工作和研究需要。
檔案信息開(kāi)發(fā)：對審計檔案進(jìn)行分析和研究，挖掘檔案信息價(jià)值，為高校決策提供參考依據。
五、檔案管理人員要求
專(zhuān)業(yè)素質(zhì)：檔案管理人員應具備檔案管理專(zhuān)業(yè)知識和技能，熟悉審計業(yè)務(wù)流程。
職業(yè)道德：檔案管理人員應遵守職業(yè)道德規范，保守審計秘密，確保檔案安全。
六、附則
本制度由高校內部審計部門(mén)會(huì )同檔案管理部門(mén)負責解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行。
內部審計檔案管理制度 9
一、總則
制度依據：為規范金融機構內部審計檔案管理，防范審計風(fēng)險，根據國家相關(guān)法律法規和金融監管要求，結合本機構實(shí)際，制定本制度。
管理要求：堅持依法管理、科學(xué)規范、安全保密的原則，確保內部審計檔案的質(zhì)量和安全。
二、檔案管理體系
分級管理：實(shí)行總行（總公司）、分行（分公司）、支行（支公司）分級管理，各級審計部門(mén)負責本級審計檔案的管理工作，并定期向上級部門(mén)移交重要檔案。
建立檔案管理制度：各級審計部門(mén)應根據本制度，結合實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細則，明確檔案管理的流程和要求。
三、檔案的收集與整理規范
收集要求：全面收集審計項目從立項到結束全過(guò)程產(chǎn)生的各類(lèi)資料，包括審計計劃、審計通知書(shū)、審計證據、審計報告等。
整理標準：按照審計項目的'時(shí)間順序、重要程度等進(jìn)行整理，做到資料齊全、排列有序、裝訂規范。
四、檔案的保管與維護
保管設施：配備專(zhuān)門(mén)的檔案庫房和必要的保管設備，確保檔案存放環(huán)境符合標準。
定期檢查：定期對檔案進(jìn)行檢查和維護，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)采取措施進(jìn)行修復和保護。
五、檔案的借閱與移交
借閱管理：嚴格控制檔案借閱權限，建立詳細的借閱登記制度，確保檔案的安全和可追溯性。
移交程序：審計檔案在規定的時(shí)間內，按照程序向上級部門(mén)或檔案管理部門(mén)進(jìn)行移交，移交時(shí)應辦理交接手續，確保檔案完整無(wú)缺。
六、附則
本制度由金融機構內部審計部門(mén)負責解釋和修訂。
本制度自發(fā)布之日起施行。
內部審計檔案管理制度 10
一、總則
制定目的：為加強社會(huì )組織內部審計檔案管理，提高審計工作的規范性和有效性，促進(jìn)社會(huì )組織健康發(fā)展，制定本制度。
適用對象：適用于各類(lèi)社會(huì )組織內部審計部門(mén)開(kāi)展的審計項目檔案管理工作。
二、檔案管理職責
社會(huì )組織負責人職責：對內部審計檔案管理工作負總責，提供必要的人力、物力和財力支持。
審計部門(mén)職責：具體負責審計檔案的管理工作，包括制定檔案管理制度、組織檔案的收集和整理、監督檔案的保管和利用等。
三、檔案管理流程
檔案形成：審計人員在審計過(guò)程中應及時(shí)形成審計資料，確保資料的原始性和真實(shí)性。
檔案整理：審計項目結束后，審計人員應按照規定的要求對審計資料進(jìn)行整理，形成審計檔案。
檔案保管：設立專(zhuān)門(mén)的.檔案保管場(chǎng)所，對審計檔案進(jìn)行妥善保管，防止檔案損壞、丟失和泄露。
四、檔案的利用與保密
利用規定：社會(huì )組織內部人員查閱審計檔案，需經(jīng)審計部門(mén)負責人批準；外部單位查閱審計檔案，需經(jīng)社會(huì )組織負責人批準。
保密要求：嚴格遵守保密規定，對審計檔案中的敏感信息進(jìn)行保密，未經(jīng)批準不得擅自對外披露。
五、檔案的鑒定與銷(xiāo)毀
鑒定工作：定期對審計檔案進(jìn)行鑒定，確定檔案的保存價(jià)值和保管期限。
銷(xiāo)毀程序：對無(wú)保存價(jià)值的審計檔案，按照規定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀時(shí)應嚴格執行監銷(xiāo)制度。
六、附則
本制度由社會(huì )組織內部審計部門(mén)負責解釋。
本制度自發(fā)布之日起施行。
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