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小學(xué)下一步內部控制工作計劃
內部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營(yíng)效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內部實(shí)施的各種制約和調節的組織、計劃、程序和方法。以下是關(guān)于小學(xué)下一步內部控制工作計劃，歡迎大家參考!
【1】小學(xué)下一步內部控制工作計劃
一、預算管理制度
1.健全預算編制、審批、執行、決算與評價(jià)等預算內部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價(jià)等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)、校務(wù)會(huì )議成員為組員的預算編制領(lǐng)導小組，根據局預算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求，按規定的程序和時(shí)間編制下一年度預算計劃。根據區局審核通過(guò)后下發(fā)預算情況，按時(shí)間節點(diǎn)和項目明細安排各項支出。
3.學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
4.根據內設部門(mén)的職責和分工，對按照法定程序批復的預算在學(xué)校內部進(jìn)行指標分解、審批下達，規范內部預算追加調整程序，發(fā)揮預算對經(jīng)濟活動(dòng)的管控作用。
5.加強決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準確、及時(shí)，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制。
6.加強預算績(jì)效管理，建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的全過(guò)程預算績(jì)效管理機制，在規定時(shí)間內于校務(wù)公開(kāi)欄內公示。
二、收入管理制度
1.建立健全收入內部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保收款、會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
2.學(xué)校必須嚴格執行上級的收費規定，根據學(xué)校實(shí)際情況，確定收費項目及價(jià)格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。
3.學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。
4.學(xué)校的各項收入應當由財會(huì )部門(mén)歸口管理并進(jìn)行會(huì )計核算，嚴禁設立賬外賬。業(yè)務(wù)部門(mén)應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理依據，確保各項收入應收盡收，及時(shí)入賬。財會(huì )部門(mén)應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實(shí)催收責任。
三、支出管理制度
1.學(xué)校須根據支出預算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。
2.合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
3.健全支出內部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的各項支出標準，明確支出報銷(xiāo)流程，按照規定辦理支出事項。
4.按照支出業(yè)務(wù)的類(lèi)型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權限。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。
5.加強支出審核。重點(diǎn)審核單據來(lái)源是否合法，內容是否真實(shí)、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負責人簽字方可入帳。
6.加強支付控制。明確報銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，按照規定辦理資金支付手續。使用公務(wù)卡結算的，應當按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規定辦理業(yè)務(wù)。
7.加強支出的核算和歸檔控制。由財會(huì )部門(mén)根據支出憑證及時(shí)準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應當提交上級財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據。
8.經(jīng)費報銷(xiāo)制度：
(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規定：
�、俜秶荷唐泛头⻊�(wù)及其他資本性支出分三大類(lèi)，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個(gè)人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。
�、谫徶玫霓k公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長(cháng)室。
�、圪徶玫奈镔Y應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(cháng)審批。
�、苜徶梦锲芬宦扇霂旌笤倨筋I(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
(2)差旅費報銷(xiāo)規定：
�、偻獬鲩_(kāi)會(huì )、學(xué)習、培訓等，評相關(guān)通知標準報銷(xiāo)。
�、趲熒鷪F體外出租車(chē)，憑活動(dòng)通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導確認，校長(cháng)審批。
�、酆炞猪樞颍航�(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，各部門(mén)負責人審批，校長(cháng)審批。
(3)午餐費退款規定：
�、倜繉W(xué)期末結算一次。班主任統計清單發(fā)至學(xué)生家長(cháng)，多退少不補。
�、谕丝畛绦颍喊嘀魅卧旌们逋吮韮�;學(xué)生逐個(gè)簽字;總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現金。
四、政府采購管理制度
1.加強對政府采購業(yè)務(wù)預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據本校實(shí)際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。由使用部門(mén)提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會(huì )議對采購申請進(jìn)行討論，表決通過(guò)后在校公示欄公示，由總務(wù)處負責落實(shí)采購。
2. 明確相關(guān)崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
3.加強對政府采購申請的內部審核，按照規定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息，嚴格履行審批手續。采購必須嚴格執行《吳江區政府采購集中采購目錄和采購限額標準》規定以及采購、驗收、支付流程。按規定做好詢(xún)價(jià)等相關(guān)工作，根據優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)原則確定供應商，并簽訂采購合同。
4.加強對政府采購項目驗收的管理。根據規定的驗收制度和政府采購文件，經(jīng)總務(wù)處、使用部門(mén)、資產(chǎn)管理員按合同規定對所購物品的品種、規格、數量、質(zhì)量和其他相關(guān)內容進(jìn)行驗收，驗收合格后，出具驗收證明，按要求登記入庫。
5.妥善保管政府采購預算與計劃、各類(lèi)批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內容。
五、資產(chǎn)管理制度
1.學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行定期清查、定期盤(pán)盈盤(pán)虧、采購物品及時(shí)登記上冊、專(zhuān)人保管制度。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開(kāi)管理制度。
2.合理設置崗位，總務(wù)主任、資產(chǎn)管理員、實(shí)驗室及專(zhuān)用教室管理員、體育器材管理員、班主任等負責學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。
3.學(xué)校資產(chǎn)購置應在預算計劃內進(jìn)行，嚴格按照購置流程進(jìn)行采購，程序、手續合規合法。
�、俎k公用品由學(xué)校安排人員負責購買(mǎi)，零星購買(mǎi)須填寫(xiě)請購物清單，校長(cháng)審批，1萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)購買(mǎi)由校長(cháng)會(huì )研究決定。
�、趦x器、設備、圖書(shū)、資料等由總務(wù)處、辦公室、教導處、德育處擬定清單，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )審核，落實(shí)專(zhuān)人負責訂購，并做好入庫登記。
4. 學(xué)校對資產(chǎn)實(shí)行分類(lèi)管理，加強對實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確資產(chǎn)使用和保管責任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應當指定專(zhuān)人保管、專(zhuān)人使用，并規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。
5.定期清查盤(pán)點(diǎn)、核算資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財會(huì )、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門(mén)或崗位應當定期對賬，發(fā)現不符的，應當及時(shí)查明原因，按照規定進(jìn)行處置資產(chǎn)。按有關(guān)規定辦好報損和報廢手續，報損報廢要逐級申報、審批。明確資產(chǎn)的調劑、租借、處置的程序、審批權限和責任。
�、俳虒W(xué)儀器、設備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可以報廢。
�、诮虒W(xué)儀器、設備及器材一次修理費用超過(guò)原價(jià)的一半，可以報廢。
�、蹐髲U報損儀器、設備及器材須填寫(xiě)報廢報損申請單，逐級報批。
�、芙�(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時(shí)到財務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬，同時(shí)調整教學(xué)儀器、設備賬冊。
�、菀褕髲U報損的儀器、設備及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務(wù)部門(mén)處理，不得繼續存放在儀器室內。如外賣(mài)需兩人在場(chǎng)簽字確認。
6.建立資產(chǎn)臺賬，建立資產(chǎn)信息管理系統，做好資產(chǎn)的統計、報告、分析工作，實(shí)現對資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理等內容。
六、建設項目管理制度
1.建立健全建設項目?jì)炔抗芾碇贫�。合理設置崗位，明確內部相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
2.建立與建設項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個(gè)人單獨決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。決策過(guò)程及各方面意見(jiàn)應當形成書(shū)面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。
3.建立與建設項目相關(guān)的審核機制。項目建議書(shū)、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由學(xué)校內部的相關(guān)工作人員或者根據國家有關(guān)規定委托具有相應資質(zhì)的中介機構進(jìn)行審核，出具評審意見(jiàn)。
4.依據國家有關(guān)規定組織建設項目招標工作，并接受有關(guān)部門(mén)的監督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進(jìn)行。
5.按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會(huì )部門(mén)加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進(jìn)度，加強價(jià)款支付審核，按照規定辦理價(jià)款結算。
6.加強對建設項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
7.經(jīng)批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關(guān)規定報經(jīng)批準。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關(guān)規定履行相應的審批程序。
8.建設項目竣工后，按照規定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據批復的竣工決算和有關(guān)規定辦理建設項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設項目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，根據對建設項目的實(shí)際投資暫估入賬，轉作相關(guān)資產(chǎn)管理。
七、合同管理制度
1.建立健全合同內部管理制度。合理設置崗位，明確合同的授權審批和簽署權限，所有合同應由學(xué)校法人審批簽字，或法人授權歸口管理負責人簽字報法人審批，加蓋學(xué)校公章后有效，妥善保管和使用合同專(zhuān)用章，嚴禁未經(jīng)授權擅自以學(xué)校名義對外簽訂合同，嚴禁違規簽訂擔保、投資和借貸合同。
2.對合同實(shí)施歸口管理，建立財會(huì )部門(mén)與合同歸口管理部門(mén)的溝通協(xié)調機制，實(shí)現合同管理與預算管理、收支管理相結合。
3.加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復雜的合同，應當組織法律、技術(shù)、財會(huì )等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請外部專(zhuān)家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項和參與談判人員的主要意見(jiàn)，應當予以記錄并妥善保管。
4.對合同履行情況實(shí)施有效監控。合同履行過(guò)程中，因對方或單位自身原因導致可能無(wú)法按時(shí)履行的，應當及時(shí)采取應對措施。建立合同履行監督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應當按照國家有關(guān)規定進(jìn)行審查。
5.財會(huì )部門(mén)根據合同履行情況辦理價(jià)款結算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會(huì )部門(mén)應當在付款之前向單位有關(guān)負責人報告。
6.合同歸口管理部門(mén)加強對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統計、分類(lèi)和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對合同的.全過(guò)程管理。與單位經(jīng)濟活動(dòng)相關(guān)的合同應當同時(shí)提交財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據。
7.加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，在規定時(shí)效內與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應當簽訂書(shū)面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，經(jīng)辦人員應向單位有關(guān)負責人報告，并根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
八、決策機制制度
(一)決策內容
1.重大決策
(1)貫徹落實(shí)上級組織重大決策、重要工作部署、重要會(huì )議精神的意見(jiàn)和措施;需要向區社會(huì )事業(yè)局、鎮黨委政府請示、報告的重要事項。
(2)學(xué)校的中長(cháng)期規劃、重要政策和制度以及規章制度的制定、修改、變更及廢止，重大改革方案和措施，機構設置等重要事項。
(3)學(xué)校黨政工作報告、工作計劃的審議制訂和年度經(jīng)費預算、決算的制訂及調整。
(4)校黨、團組織建設、社會(huì )主義精神文明建設和思想政治工作的重大問(wèn)題;作風(fēng)建設、隊伍建設、行風(fēng)建設和其他行政工作的重大改革方案、措施的制定和調整。
(5)安全穩定中的重大問(wèn)題及重大突發(fā)性事件、公共性事件的應對和處置等重要事項。
(6)行政領(lǐng)導班子自身建設。
(7)學(xué)校領(lǐng)導班子認為應當集體研究決定的其他重要問(wèn)題。
2.重要干部任免獎懲
(1)按照干部管理權限，研究干部的推薦、提名、錄用、任免、獎懲和后備干部人選。
(2)討論決定推薦鎮人大代表、政協(xié)委員人選及推薦申報區級以上先進(jìn)個(gè)人或先進(jìn)集體。
(3)校領(lǐng)導班子成員的工作分工。
(4)其他應由集體研究決定的干部任免、獎懲。
3.重大項目安排
(1)討論決定單位1萬(wàn)元以上(含本數)的基建項目，一次性購物總價(jià)在1萬(wàn)元以上的設施、設備、物資的采購審批。
(2)未列入預算的基本建設項目、修繕工程項目、不動(dòng)產(chǎn)購置、大宗物資和儀器設備采購等。
(3)其他應由集體研究決定的重大項目安排。
4.大額度資金使用
(1)校年度預算經(jīng)費和專(zhuān)項經(jīng)費的使用情況。
(2)未列入預算，單項支出數額在1萬(wàn)元以上的資金安排(除上級規定的之外)。
(3)其他應由集體研究決定的大額度資金使用。
(二)決策原則
1.領(lǐng)導班子集體討論決定“三重一大”事項時(shí)，要堅持民主集中制原則，發(fā)揚民主，與會(huì )人員要充分發(fā)表意見(jiàn)，集思廣益，統一認識，以確保決策的民主化、科學(xué)化。
2.需要集體討論決定的問(wèn)題，除緊急和特殊情況外，應由領(lǐng)導班子以會(huì )議形式集體討論決定，不得以傳閱會(huì )簽或個(gè)別征求意見(jiàn)等方式代替集體決策。
(三)決策方式
1.集體討論決定“三重一大”事項，應根據不同內容、不同情況選擇討論決定的方式。主要的方式有：校長(cháng)辦公會(huì )議、行政會(huì )議等。以上會(huì )議黨政主要負責人要同時(shí)參與討論和決策。領(lǐng)導班子的其他成員也應參加以上會(huì )議，并參與討論或參加決策。
2.集體討論決定“三重一大”事項實(shí)行票決方式，遵循少數服從多數的原則。
3.對涉及廣大教職工切實(shí)利益的決策需經(jīng)教代會(huì )審議通過(guò)，根據表決結果形成教代會(huì )決議。
【2】小學(xué)下一步內部控制工作計劃
一、指導思想：
以“三個(gè)代表”的重要思想為指針，以學(xué)校工作計劃為指導，緊緊圍繞學(xué)校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學(xué)服務(wù)，為師生生活服務(wù)的宗旨，進(jìn)一步強化后勤內部管理，全面提高后勤人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
二、主要目標:
1、提高后勤人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，牢固樹(shù)立后勤為教學(xué)服務(wù)的思想。
2、加強學(xué)校校舍安全工作的檢查，確保師生及財產(chǎn)的安全。
3、加強食堂、小店、飲用水等安全衛生監督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。
4、加強水、電、物品管理的力度，開(kāi)源節流，改善師生的福利條件，調動(dòng)教師工作的積極性。
三、主要措施：學(xué)�？倓�(wù)處工作計劃(小學(xué)-職責)
1、在學(xué)校的統一安排下加強總務(wù)處員工的政治學(xué)習，切實(shí)轉變思想觀(guān)念。在員工中進(jìn)行創(chuàng )新意識、服務(wù)意識的教育，使大家愛(ài)崗敬業(yè)，認真做好本職工作，進(jìn)一步增強全體員工的責任心。加強內部管理，提高辦事效率，工作積極主動(dòng)，后勤工作繼續發(fā)揚“勤快、務(wù)實(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)”的工作作風(fēng)。
2、堅持開(kāi)源節流，以節流為主的經(jīng)費使用原則。在學(xué)校經(jīng)費十分困難的情況下，一切支出必須經(jīng)批準方可交采購人員購買(mǎi)，嚴禁未經(jīng)審批擅自購物的現象發(fā)生。凡是購物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時(shí)抓好庫存物資的管理，采用教學(xué)用品領(lǐng)用登記制度，減少浪費。認真執行學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領(lǐng)用制度。重點(diǎn)抓好節約水電的`管理工作，加大檢查力度，確保措施落實(shí)到位，真正體現獎懲分明。強化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費，努力做到在降低耗材數量的同時(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。
3、加強學(xué)校校產(chǎn)的管理，繼續加強我校教育信息化的基礎設備的管理，加強教學(xué)儀器、圖書(shū)、電教器材的管理。開(kāi)學(xué)后與各班主任、專(zhuān)業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護責任書(shū)，加強抽查與月底集中檢查相結合，每月公布公物保護情況，作好記錄，與班主任的月考核和專(zhuān)業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護意識深入每一位學(xué)生心中，深入每一位教師心中，不使獎懲流于形式。
4、加強學(xué)校安全保衛工作，堅持每月安全工作自查制度。加強門(mén)衛工作人員堅守崗位的教育，嚴格實(shí)行門(mén)衛管理制度，防止外來(lái)人員進(jìn)入校園擾亂正常的教學(xué)秩序，白天要嚴查外來(lái)人員進(jìn)出學(xué)校，同時(shí)認真做好登記備案工作。若發(fā)現有可疑的情況報告學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導。夜間值班行政要按時(shí)到崗到位，認真仔細巡查學(xué)校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強師生的自我防范意識和能力，力爭學(xué)校治安綜合治理工作再次取得好成績(jì)。加強防盜、防火、防風(fēng)等工作，消除隱患，嚴防各類(lèi)安全事故發(fā)生。學(xué)�？倓�(wù)處工作計劃(小學(xué)-職責)
5、做好住宿教師生活設施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設施的維護和維修工作，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。
6、加強校園美化綠化工作。通過(guò)各種形式向師生員工進(jìn)行保護環(huán)境的宣傳教育，積極開(kāi)展美化校園，亮麗校園的活動(dòng)，把創(chuàng )建文明校園活動(dòng)和良好的衛生、生活習慣的養成結合起來(lái)。重視校園花草管理，適時(shí)抓好除草、施肥、治蟲(chóng)、修剪各環(huán)節的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內郁郁蔥蔥，充滿(mǎn)生機活力。廁所衛生繼續堅持班級沖掃和定人定時(shí)沖洗相結合的辦法，以保持公共場(chǎng)所的整潔衛生。
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企業(yè)內部控制審計面臨問(wèn)題和應對策略08-16