關(guān)于excel財務(wù)管理論文

　　在當今全球激烈競爭和計算機技術(shù)高速發(fā)展的時(shí)代，為了提高企業(yè)的經(jīng)濟效益及競爭力，財務(wù)管理與計算機技術(shù)緊密結合，會(huì )計電算化在實(shí)踐中得到了普及。但隨著(zhù)科技的發(fā)展和財務(wù)工作的日益繁雜，如何利用計算機的新技術(shù)，并融入先進(jìn)的財務(wù)管理理論和方法，成為財務(wù)管理信息化的一個(gè)重要課題。

　　一、財務(wù)管理信息化的概念

　　財務(wù)管理信息化是近年建立在大財務(wù)觀(guān)的基礎上的一個(gè)新提法。指企業(yè)以業(yè)務(wù)流程重組為基礎，在一定的深度和廣度上利用計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò )技術(shù)和數據庫技術(shù)，控制和集成化管理企業(yè)財務(wù)管理活動(dòng)中的所有信息，提供經(jīng)營(yíng)預測、決策、控制和分析手段，實(shí)現企業(yè)內外部財務(wù)管理信息的共享和有效利用。以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場(chǎng)競爭力。它有比會(huì )計電算化和會(huì )計信息化更廣闊的范圍，將會(huì )計和財務(wù)工作均統一規劃。將管理上升到?jīng)Q策支持的層次，強調與企業(yè)其他系統的整合，為實(shí)現企業(yè)信息化服務(wù)。網(wǎng)絡(luò )財務(wù)僅為財務(wù)管理信息化中的一個(gè)部分。

　　二、財務(wù)管理信息化的意義

　　財務(wù)管理信息化利用信息系統對各種事務(wù)進(jìn)行處理。減少人為因素的影響�？梢栽黾訒�(huì )計信息的真實(shí)性。財務(wù)管理信息化對提高企業(yè)的管理水平有促進(jìn)作用，特別是跨國公司和集團公司。財務(wù)管理信息化有利于資金集中式管理的實(shí)現，使企業(yè)的資金得到充分利用，實(shí)現資源的最優(yōu)配置。對財務(wù)管理信息化的實(shí)現基礎和實(shí)現途徑進(jìn)行研究。給那些迫切要實(shí)現企業(yè)信息化的公司和會(huì )計理論研究者研究財務(wù)管理理論作個(gè)參考，將理論和實(shí)踐結合起來(lái)，為企業(yè)創(chuàng )造最大的效益。財務(wù)管理信息化可以加強制度創(chuàng )新和管理創(chuàng )新，最大限度地消除制度執行中的人為因素。研究財務(wù)管理信息化的實(shí)現方式，運用信息技術(shù)手段，設定硬的軟件程序，把管理制度和企業(yè)規程變成大家共同遵守、誰(shuí)都無(wú)法擅自更改的計算機程序。通過(guò)計算機硬授權。用程序來(lái)規范所有人的行為，以保證制度的貫徹執行。

　　三、財務(wù)管理信息化的必要性

　　世界正處于一個(gè)信息時(shí)代，企業(yè)要實(shí)現財務(wù)管理的目標，使企業(yè)經(jīng)濟效益最大化，就要掌握資訊及有效利用企業(yè)內部和外部的信息，加強計算機網(wǎng)絡(luò )技術(shù)的應用。把這豐富的資源及時(shí)和有效地轉變成有用的信息，以推進(jìn)財務(wù)管理信息化。

　　首先，信息技術(shù)和國際網(wǎng)絡(luò )如互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展和普及給企業(yè)提供了一個(gè)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件，突破了時(shí)間、國界和地域距離的限制，促進(jìn)了企業(yè)規�；�及集團化經(jīng)營(yíng)、跨國企業(yè)的成立和商業(yè)活動(dòng)包括投資、貿易、金融、保險業(yè)務(wù)的擴展。

　　其次，電子商務(wù)在計算機技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)的支持下亦應運而生，創(chuàng )造了網(wǎng)絡(luò )經(jīng)濟環(huán)境。上述新環(huán)境促使財務(wù)管理信息化。企業(yè)要在這些環(huán)境下生存、發(fā)展及獲利。必須加強計算機技術(shù)在財務(wù)管理各個(gè)環(huán)節中的應用。并按環(huán)境的改變和要求，不斷改進(jìn)和創(chuàng )新財務(wù)分析、預測及決策的方法。

　　再次，財務(wù)管理要解決很多定量分析問(wèn)題，如最優(yōu)經(jīng)濟訂貨批量決策及資金需要量預測等。眾多學(xué)者經(jīng)過(guò)多年的不斷研究，累積了大量的財務(wù)管理方法和模型，如最優(yōu)經(jīng)濟訂貨批量模型、線(xiàn)性回歸分析模型、投資風(fēng)險分析模型等。但是，由于運算復雜，這些方法在手工條件下實(shí)施非常艱難而未能得以充分的應用。以致我國企業(yè)的很多決策仍單靠經(jīng)驗進(jìn)行，未能科學(xué)地作出適當的決策。影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，要提高財務(wù)管理水平和效率，從而增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，財務(wù)管理人員需要利用計算機技術(shù)把財務(wù)管理的理論和方法實(shí)現于企業(yè)的財務(wù)管理工作中，促進(jìn)財務(wù)管理科學(xué)化。

　　四、財務(wù)管理信息化的可行性

　　隨著(zhù)會(huì )計電算化和網(wǎng)絡(luò )時(shí)代的興起。企業(yè)內部和外部都產(chǎn)生了大量的財務(wù)及非財務(wù)的數據。例如，財務(wù)軟件內各子系統保存的總賬及明細賬內記錄的企業(yè)業(yè)務(wù)的數據、工資數據、固定資產(chǎn)及其折舊數據、存貨出入庫及庫存數據、銷(xiāo)售收入及成本數據、產(chǎn)品成本數據以及在互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)站搜索得到的電子財務(wù)報表內的數據等。這些數據為財務(wù)管理工作提供了數據基礎，為財務(wù)管理信息化提供了可行性。

　　此外，多媒體計算機技術(shù)的出現使文字、圖片、聲音和影像的處理、顯示及傳達融合為一;互聯(lián)網(wǎng)的普及和信息高速公路的建立則使信息交流成倍增長(cháng)，計算機技術(shù)帶給財務(wù)管理人員進(jìn)行財務(wù)管理信息化的新手段。

　　同時(shí)，Excel電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強大。它具有強大的計算功能、豐富的函數、精密的分析工具及靈活多樣的表達方式和獲得數據的途徑。利用它與財務(wù)管理理論相結合，可以使許多財務(wù)管理模型得到實(shí)施及發(fā)揮作用，促進(jìn)財務(wù)管理科學(xué)化。有助于解決我國企業(yè)現時(shí)在財務(wù)管理上的疏忽或較多只憑經(jīng)驗進(jìn)行流動(dòng)資金的管理、投資決策隨意性大以及籌資時(shí)較少考慮資本結構和財務(wù)風(fēng)險等問(wèn)題。

　　五、Excel的特點(diǎn)及功能

　　Excel作為Microsoft公司開(kāi)發(fā)的辦公軟件，是目前最佳的電子表格系統，已經(jīng)被世界財經(jīng)管理人員公認為卓越的信息分析和信息處理軟件工具，它具有以下特點(diǎn)和功能：

　　(一)強大的表格處理功能

　　Excel是一個(gè)以表格方式處理數據的軟件。它具有簡(jiǎn)便和靈活的制表功能，表格中數據一旦建好勾稽關(guān)系，就會(huì )自動(dòng)刷新。

　　(二)強大的繪圖和圖形處理功能

　　Excel的強大繪圖和圖形處理功能實(shí)現了表、圖、文三者的結合，有利于管理人員進(jìn)行決策。

　　(三)豐富的函數

　　Excel提供了大量的函數，包括財務(wù)函數和統計函數，可進(jìn)行復雜的數學(xué)計算、財務(wù)分析、統計等。此外，可對數據進(jìn)行搜尋、排序、篩選、分類(lèi)、統計、合并匯總、自動(dòng)求和、求平均值、求最大最小值等，數據處理能力非常強大。

　　(四)支持數學(xué)模型。提供多樣的分析工具和決策功能

　　Excel支持數學(xué)模型，為財務(wù)管理和分析提供多樣的分析工具和決策功能。例如，Excel提供了一組數據分析工具，稱(chēng)為“分析工具庫”，它包括了移動(dòng)平均、指數平滑、回歸分析等工具，可幫助財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)預測和分析。又如，Excel提供了方案、單變量求解、規劃求解等工具。財務(wù)人員可以通過(guò)這些工具進(jìn)行假設分析：分析各種可能方案、尋求達到目標值所要求的條件及求得最優(yōu)值。此外，還可通過(guò)數據透視表從各種數據源中提取數據，并將其組合成新結果。

　　(五)普及性強

　　Excel是一個(gè)公共軟件平臺。非常普及。它是微軟公司的主導產(chǎn)品之一，兼容性好，與其他軟件的配合很好，生命力強。

　　(六)使用外部數據功能

　　Excel可以讀取和輸出多種格式的數據文件，可以從很多數據源包括會(huì )計軟件的數據庫中引入數據，節省獲取基礎數據的時(shí)間。提高效率和減少錯誤。Excel數據源的多樣性加強了它在財務(wù)管理中的使用面和便利性。

　　六、基于Excel的財務(wù)管理信息化

　　財務(wù)管理的環(huán)境是復雜多變的，用相對比較固定的數據處理系統是難以實(shí)現財務(wù)管理目標的。Excel電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強大。為解決現代財務(wù)管理問(wèn)題提供了非常簡(jiǎn)便易行的工具。有效地提高了財務(wù)管理水平。

　　(一)Excel適用于財務(wù)管理

　　計算機環(huán)境下財務(wù)管理主要利用軟件工具建立模型，解決分析、預測、決策等問(wèn)題。同時(shí)。在很大程度上需要運用管理會(huì )計來(lái)體現。不同于財務(wù)會(huì )計的嚴格規范性。管理會(huì )計是具有多樣性和靈活性的。它通過(guò)各種不斷改進(jìn)的數學(xué)模型和處理方法實(shí)現它的功能，不受會(huì )計制度和會(huì )計準則的限制。分析功能靈活和強大的Excel電子表格軟件正好滿(mǎn)足了這方面的需要。Excel通過(guò)對數據的有效控制使財務(wù)管理和分析工作更方便、更科學(xué)化。它通過(guò)公式和函數在數據與數據之間建立邏輯關(guān)系，利用這些關(guān)系將許多理論模型計算機化。然后將原始數據和理論模型相結合，把原始數據加工成對決策有用的信息。

　　(二)開(kāi)發(fā)周期短、開(kāi)發(fā)費用少

　　隨著(zhù)Excel對表格處理功能的不斷加強和完善。利用Excel開(kāi)發(fā)的財務(wù)管理系統開(kāi)發(fā)周期縮短，開(kāi)發(fā)費用減少，加之維護簡(jiǎn)單方便，利用Excel進(jìn)行財務(wù)數據處理將會(huì )越來(lái)越多，有效地推進(jìn)了財務(wù)管理信息化的進(jìn)程。

　　(三)提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平

　　在日常財務(wù)工作中，雖然Excel得到了廣泛的應用，但在好多單位它只是被用來(lái)制作一些簡(jiǎn)單的表格或者用于加減乘除類(lèi)的匯總，Excel強大的函數匯總功能卻很少涉及。這就需要進(jìn)一步提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，使其發(fā)展成為具有財務(wù)管理能力和信息化管理能力的復合人才，充分發(fā)揮Excel在財務(wù)管理方面的強大功能。

　　總之，隨著(zhù)計算機技術(shù)的發(fā)展，財務(wù)管理信息化成為財務(wù)管理中很重要的組成部分�；�于Excel具有強大的數據處理和數據分析功能。利用Excel給財務(wù)預測、決策、控制、計劃及分析等財務(wù)管理的工作提供基礎，促進(jìn)了財務(wù)管理的信息化和科學(xué)化。

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