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供應鏈管理中的委托代理問(wèn)題及其對策
摘要：在供應鏈管理中,由于非對稱(chēng)信息的存在,在核心與各合作伙伴的委托代理關(guān)系中,有可能發(fā)生合作伙伴的逆選擇、合作伙伴的道德風(fēng)險等委托代理。為減少委托代理問(wèn)題對供應鏈競爭力的,核心企業(yè)有必要運用信號傳遞機制優(yōu)選合作伙伴,通過(guò)完善供應鏈協(xié)議實(shí)現對合作伙伴的有效激勵及節點(diǎn)企業(yè)之間的信息共享。
關(guān)鍵詞：供應鏈管理;委托代理問(wèn)題;信號傳遞機制;供應鏈協(xié)議
一、供應鏈管理中的委托代理問(wèn)題
通過(guò)構建包括從原材料采購開(kāi)始,到制成中間產(chǎn)品再到制成最終產(chǎn)品,最后到銷(xiāo)售給最終消費者的所有參與者,即供應商、制造商、銷(xiāo)售商、最終消費者、物流服務(wù)提供商乃至供應商的供應商、銷(xiāo)售商的銷(xiāo)售商等的網(wǎng)鏈結構,供應鏈管理(Supply Chain Management ,SCM) 從系統觀(guān)點(diǎn)、合作觀(guān)點(diǎn)出發(fā),最大限度地減少內耗和浪費,通過(guò)整體最優(yōu)來(lái)實(shí)現全體節點(diǎn)企業(yè)的共贏(yíng)。供應鏈管理由于不涉及產(chǎn)權交易,能夠快速響應復雜多變的市場(chǎng)需求,具有柔性高、風(fēng)險低、優(yōu)勢互補等優(yōu)點(diǎn),降低了整體交易費用,而日益受到企業(yè)界的重視。雖然供應鏈管理使得各節點(diǎn)企業(yè)形成了一個(gè)利益共同體,但由于各節點(diǎn)企業(yè)都是具有獨立法人地位的利益個(gè)體,不可避免會(huì )產(chǎn)生一定程度的委托代理問(wèn)題。節點(diǎn)企業(yè)之間合作博弈機制的實(shí)現,只是減少了委托代理問(wèn)題發(fā)生的可能性,但不可能完全消除委托代理問(wèn)題。況且,供應鏈中信任關(guān)系的建立與鞏固是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程,因此,在供應鏈構建的過(guò)程中及供應鏈運作的磨合期間,委托代理問(wèn)題可能并不少見(jiàn)。在供應鏈管理中,核心企業(yè)作為供應鏈的組織、協(xié)調、控制者,與其他節點(diǎn)企業(yè)在信息上是非對稱(chēng)的,其他節點(diǎn)企業(yè)的履約能力如何、是否努力配合以及努力程度如何,核心企業(yè)很難做到完全掌握。在以制造企業(yè)為核心企業(yè)的供應鏈中,制造企業(yè)處于委托人的地位,供應商、經(jīng)銷(xiāo)商、物流服務(wù)提供商等處于代理人的地位,由于后者擁有制造企業(yè)所難以掌握的私人信息,在制造企業(yè)構建供應鏈的過(guò)程中,就可能會(huì )出現合作伙伴的逆選擇(Adverse Selection) ;在供應鏈構建之后,可能會(huì )遭遇合作伙伴的道德風(fēng)險(Moral Hazard) 。
1. 供應鏈委托代理問(wèn)題Ⅰ:合作伙伴的逆選擇
在選擇供應鏈合作伙伴的過(guò)程中,作為核心企業(yè)的制造企業(yè)一般都能清楚地掌握各合作伙伴候選人的報價(jià),包括供應商中間產(chǎn)品的供應價(jià)格、經(jīng)銷(xiāo)商的服務(wù)價(jià)格①、物流服務(wù)商的服務(wù)價(jià)格等,但對各合作伙伴候選人的質(zhì)量,包括供應商中間產(chǎn)品的質(zhì)量及供貨及時(shí)性、送貨等相應服務(wù)的質(zhì)量、經(jīng)銷(xiāo)商的銷(xiāo)售能力及售后服務(wù)質(zhì)量、物流服務(wù)提供商運輸、倉儲、配送等方面的服務(wù)質(zhì)量等缺乏足夠的了解,因此,經(jīng)常出現“劣品驅逐良品”的情況,將質(zhì)量水平較高的候選人排除在供應鏈之外,而將質(zhì)量水平較低的候選人納入到供應鏈之中。以下我們以供應商為例,具體討論這種逆選擇是如何實(shí)現的。假設市場(chǎng)上共有n 個(gè)供應商可以向制造企業(yè)供應中間產(chǎn)品,所有的供應商分成高質(zhì)量和低質(zhì)量?jì)煞N類(lèi)型,它們具有不同的供給曲線(xiàn):如果制造企業(yè)對供應商的質(zhì)量水平具有充分的信息,則不同類(lèi)型的供應商面臨著(zhù)不同的需求曲線(xiàn)。如圖1a 所示,高質(zhì)量供應商產(chǎn)品的供給曲線(xiàn)和需求曲線(xiàn)分別為S高和D高,兩者相交于A(yíng) 點(diǎn),均衡價(jià)格和均衡數量分別為80 和100 ;如圖1b 所示,低質(zhì)量供應商產(chǎn)品的供給曲線(xiàn)和需求曲線(xiàn)分別為S低和D低,兩者相交于B 點(diǎn),均衡價(jià)格和均衡數量分別為40 和100 。如果制造企業(yè)只知道市場(chǎng)上存在著(zhù)高質(zhì)量和低質(zhì)量?jì)深?lèi)供應商,但由于信息的非對稱(chēng)卻無(wú)法辨認哪些供應商是高質(zhì)量的供應商,哪些供應商是低質(zhì)量的供應商。由于在信息對稱(chēng)情況下不同質(zhì)量的供應商產(chǎn)品的銷(xiāo)售數量均是100 ,在信息非對稱(chēng)的情況下,制造企業(yè)認為自己選擇高質(zhì)量供應商和低質(zhì)量供應商的概率各為50%。假定制造企業(yè)是中性風(fēng)險者,那么它會(huì )將所有的供應商看作是中等質(zhì)量的供應商,此時(shí),需求曲線(xiàn)(D中) 相對于D高向左下方移動(dòng),而相對于D低向右上方移動(dòng),而無(wú)論是高質(zhì)量供應商還是低質(zhì)量供應商,其供給曲線(xiàn)都不變,S高與D中相交于E 點(diǎn),其均衡價(jià)格和均衡數量分別為60 和50 ; S低與D中相交于F點(diǎn),其均衡價(jià)格和均衡數量分別為60 和150 。這樣,高質(zhì)量供應商的一部分市場(chǎng)已被低質(zhì)量供應商擠占。一旦制造企業(yè)意識到供應商所提供的低質(zhì)量產(chǎn)品已提高到75% ,它們會(huì )進(jìn)一步降低對供應商平均質(zhì)量水平的期望,中間產(chǎn)品的需求曲線(xiàn)調整到D中低。高質(zhì)量供應商產(chǎn)品的均衡價(jià)格和均衡數量分別為50和25,低質(zhì)量供應商產(chǎn)品的均衡價(jià)格和均衡數量分別為50和125 。直至需求曲線(xiàn)被調整到D低的位置,高質(zhì)量供應商被完全排擠出市場(chǎng),市場(chǎng)上只有低質(zhì)量供應商存在。合作伙伴的逆選擇,對供應鏈管理造成極大的危害:首先,它導致當前供應鏈競爭力的下降。如1992 年英特爾將日本NMB 半導體公司確定為快速記憶芯片供應商,但由于NMB 公司在生產(chǎn)線(xiàn)的安裝和運轉方面出了一些問(wèn)題,不能按時(shí)生產(chǎn)出合格的芯片,導致在該產(chǎn)品市場(chǎng)啟動(dòng)時(shí),英特爾的市場(chǎng)占有率一年下降了將近20 %②。其次,重新更換合作伙伴將導致交易費用的提高,包括與原有合作伙伴解除協(xié)議可能造成的違約損失、重新尋找合作伙伴并達成合作協(xié)議需要花費的費用、合作伙伴更換過(guò)程中的機會(huì )損失等。
2. 供應鏈委托代理問(wèn)題Ⅱ:合作伙伴的道德風(fēng)險
在完成供應鏈的構建之后,以制造企業(yè)為委托人與以供應商、經(jīng)銷(xiāo)商、物流服務(wù)提供商等合作伙伴為代理人的委托—代理關(guān)系即告確立,信息的非對稱(chēng)可能誘發(fā)合作伙伴的道德風(fēng)險。尤其是在供應鏈構建之初或外部環(huán)境發(fā)生重大變化的情況下,合作伙伴的道德風(fēng)險發(fā)生的頻率會(huì )更高一些。根據信息非對稱(chēng)的劃分,供應鏈中的道德風(fēng)險主要包括以下兩類(lèi):(1) 隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險。引發(fā)這種道德風(fēng)險的前提是:代理人行動(dòng)的努力程度和一系列不受委托人和代理人控制的外生變量,如環(huán)境、環(huán)境、環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境等共同決定代理行動(dòng)的結果。如果在供應鏈協(xié)議簽訂以后,委托人只能觀(guān)測到結果,而不能直接觀(guān)測到代理人的行動(dòng)和外生變量,代理人就可能實(shí)施對委托人不利的行動(dòng),一旦委托人追究責任,代理人往往將結果的不理想歸咎于外生變量(見(jiàn)圖2) 。如供應商將供貨的延誤歸咎于國家經(jīng)濟政策的變化造成原材料供應緊張,而不是自身生產(chǎn)組織不力;經(jīng)銷(xiāo)商將銷(xiāo)售業(yè)績(jì)的不理想歸咎于市場(chǎng)環(huán)境的變化,而不是自己促銷(xiāo)不到位;物流服務(wù)提供商將中間產(chǎn)品配送的延誤歸咎于氣候條件的影響,而不是配送計劃與實(shí)施的不合理等。(2) 隱藏知識的道德風(fēng)險。引發(fā)這種道德風(fēng)險的前提是:外生變量首先決定代理人的行動(dòng)選擇,代理人不同的行動(dòng)選擇決定不同的行動(dòng)結果。如果在供應鏈協(xié)議簽訂之后,委托人不但能夠觀(guān)測到代理人的行動(dòng)結果,而且能夠觀(guān)測到代理人的行動(dòng),但卻不能觀(guān)測到外生變量的實(shí)際發(fā)生情況,代理人就可能截留有關(guān)外生變量的知識,選擇有利于己乃至有損于委托人的行動(dòng)(見(jiàn)圖3) 。例如,制造企業(yè)制訂了針對最終顧客的促銷(xiāo)贈品政策,即顧客購買(mǎi)超過(guò)一定的數量即可獲得相應的贈品,并向經(jīng)銷(xiāo)商配發(fā)了足夠數量的贈品,以擴大產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率。由于制造企業(yè)不清楚每一位最終顧客的實(shí)際購買(mǎi)量,經(jīng)銷(xiāo)商就可能利用一些顧客的不知情而不按要求向它們發(fā)放贈品,從而影響促銷(xiāo)效果。制造企業(yè)派駐在經(jīng)銷(xiāo)商處的代表看到的是贈品都已發(fā)放的事實(shí),卻不清楚有一部分贈品已被挪作他用。
二、信號傳遞機制與供應鏈合作伙伴的選擇
針對供應鏈管理中的逆選擇問(wèn)題,核心企業(yè)需要在供應鏈構建過(guò)程中充分發(fā)揮信號傳遞機制的作用,實(shí)現對供應鏈合作伙伴的有效選擇。
1. 信號傳遞機制的提出
斯賓塞(Spence ,1974) 以勞動(dòng)力市場(chǎng)為例,提出信號傳遞(Signaling) 機制這一解決逆選擇問(wèn)題的辦法。斯賓塞認為,不同能力的雇員受程度是不同的,原因在于:一般而言,教育通過(guò)提供對工作有用的信息、技能及各種基礎性知識能夠直接或間接地改進(jìn)人的工作能力;退一步來(lái)講,即使教育不能改進(jìn)人的工作能力,但由于工作能力較高的人更容易達到較高的教育水平,因而,受教育程度與工作能力仍存在很強的正相關(guān)性。雖然雇主在錄用雇員之前并不直接知道雇員的能力,但卻可以通過(guò)雇員的受教育程度判斷其能力的大小。在這里,受教育程度具有強信號的性質(zhì),承擔了有效信息傳遞的職能;而其他一些信號,如雇員應聘時(shí)的著(zhù)裝,由于與雇員的工作能力關(guān)系不大,屬于弱信號,無(wú)法擔當起有效信息傳遞的職能③。
2. 供應鏈合作伙伴選擇的信號傳遞機制
信號傳遞機制對于優(yōu)選供應鏈合作伙伴很有幫助。對于高質(zhì)量的潛在合作伙伴而言,有必要借助各種信號向制造企業(yè)傳遞自己的質(zhì)量?jì)?yōu)勢;對于制造企業(yè)而言,要善于對接收到的各種信號進(jìn)行判斷和,首先區分出哪些信號屬于強信號,哪些信號屬于弱信號,借助各種強信號判斷各潛在合作伙伴的屬性,以便擇優(yōu)選擇出供應鏈合作伙伴。在選擇供應鏈合作伙伴時(shí),以下一些有關(guān)潛在合作伙伴的變量可以充當質(zhì)量水平的強信號:(1) 質(zhì)量承諾。質(zhì)量承諾是指潛在合作伙伴以今后將承擔維修費用或賠償費用為代價(jià),傳遞產(chǎn)品與服務(wù)的高質(zhì)量特性。如供應商承諾,如果所加工的零部件不能達到樣品的要求,制造企業(yè)可以拒絕收貨,由此造成的零部件缺貨損失由供應商按照所加工零部件貨款的一定比例承擔;經(jīng)銷(xiāo)商承諾,如果在一定時(shí)間內在特定區域內不能完成一定的銷(xiāo)售數量,制造企業(yè)可以取消對其所給予的促銷(xiāo)支持;物流服務(wù)提供商承諾,配送不及時(shí)將按照貨款的一定比例向制造企業(yè)按照滯后天數交納罰款等。這種信號傳遞機制必須借助較為健全的法規以確保其兌現。(2) 企業(yè)聲譽(yù)。企業(yè)聲譽(yù)有助于鑒別潛在合作伙伴的質(zhì)量水平。企業(yè)聲譽(yù)的機會(huì )成本包括沉淀成本和未來(lái)成本,其中,沉淀成本是指企業(yè)為建立自己良好的聲譽(yù)所花費的成本,包括先期品牌推廣成本、確保產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量水平的額外費用支出等;未來(lái)成本是指一旦企業(yè)被發(fā)現所傳遞的信息與事實(shí)不符而將蒙受的損失,包括政府有關(guān)部門(mén)的管制、市場(chǎng)機會(huì )的喪失而導致的損失等。由于破壞聲譽(yù)的機會(huì )成本巨大,一般企業(yè)都傾向于維護自己的聲譽(yù)。通常而言,聲譽(yù)較好的企業(yè)意味著(zhù)較高的質(zhì)量水平,尤其是當良好的企業(yè)聲譽(yù)與明確的質(zhì)量承諾結合使用時(shí)更是如此。(3) 第三方認可。政府有關(guān)部門(mén)、各種中介組織等的認可可以較為有效地傳達企業(yè)的質(zhì)量信息。如果某個(gè)潛在合作伙伴被政府有關(guān)部門(mén)或行業(yè)協(xié)會(huì )評為先進(jìn)企業(yè)或信得過(guò)企業(yè),其產(chǎn)品被評為名優(yōu)產(chǎn)品;或者通過(guò)了相關(guān)認證機構,如國際標準化組織ISO9000 質(zhì)量管理體系、ISO14000 環(huán)境管理體系的認證,則無(wú)疑向制造企業(yè)發(fā)出了質(zhì)量水平較高的強信號。(4) 被優(yōu)秀供應鏈接納。如果潛在合作伙伴已經(jīng)被某一世界知名企業(yè)接納為其供應鏈成員企業(yè),則意味著(zhù)它在質(zhì)量方面有較強的可信度。
三、供應鏈協(xié)議與合作伙伴的激勵及信息共享
為了有效防范合作伙伴的道德風(fēng)險,核心需要在完善供應鏈協(xié)議上下功夫,可以從以下兩方面進(jìn)行重點(diǎn)突破:第一,對各供應鏈合作伙伴進(jìn)行有效激勵,以利益弱化這些代理人發(fā)生道德風(fēng)險的動(dòng)機;第二,建立并強化供應鏈的信息共享機制,通過(guò)弱化信息的非對稱(chēng)基礎減少道德風(fēng)險發(fā)生的概率。
1. 有效激勵:弱化道德風(fēng)險發(fā)生的動(dòng)機
在供應鏈協(xié)議設計的過(guò)程中,核心企業(yè)必須貫徹激勵兼容原則,即核心企業(yè)希望各合作伙伴所采取的行動(dòng)只能通過(guò)使各合作伙伴利益最大化的行動(dòng)來(lái)實(shí)現,使各合作伙伴有足夠的激勵按照核心企業(yè)的意愿去行動(dòng)。 (1) 針對隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險的激勵機制。首先,根據合作伙伴的行動(dòng)結果確定其收益。由于合作伙伴的行動(dòng)結果受其行動(dòng)努力程度的,核心企業(yè)在擬訂供應鏈協(xié)議的時(shí)候,首先應努力確保各合作伙伴的收益與其行動(dòng)結果的對應關(guān)系,即行動(dòng)結果越有利,收益就越高。假設Gi 、Vi 分別表示第i 個(gè)合作伙伴的行動(dòng)結果及其收益,則有:其次,考慮到外生變量對行動(dòng)結果的影響確定合作伙伴的收益。由于行動(dòng)結果還取決于外生變量的影響,因此應對外生變量所引起的風(fēng)險在核心企業(yè)與合作伙伴之間進(jìn)行分攤。由于外生變量對于委托人與代理人雙方都是不可控因素,因此,在擬訂供應鏈協(xié)議時(shí),核心企業(yè)應事先預估出自己與合作伙伴各自的風(fēng)險系數。風(fēng)險系數的確定,可以依據核心企業(yè)以往的經(jīng)驗,也可以以本行業(yè)的平均風(fēng)險水平為參照系。在考慮外生變量可能導致的風(fēng)險的情況下,即使合作伙伴的行動(dòng)結果較好,但如果它承受的風(fēng)險較低,收益也不能確定得太高;即使合作伙伴的行動(dòng)結果一般,但只要這一結果是在風(fēng)險較大的情況下獲得的,則該合作伙伴的收益也不能確定得太低。假設Ri 表示第i 個(gè)合作伙伴的風(fēng)險系數,則有:(2) 針對隱藏知識的道德風(fēng)險的激勵機制。首先,以合作伙伴的行動(dòng)努力程度作為其收益確定的主要變量。由于合作伙伴的行動(dòng)努力程度能夠被容易地觀(guān)察到,則核心企業(yè)首先應根據合作伙伴的努力程度確定它們的收益。各合作伙伴努力程度越高,所獲得的收益越多。假設Ai 表示第i 個(gè)合作伙伴的行動(dòng)努力程度,則有:其次,以合作伙伴的行動(dòng)結果作為其收益確定的輔助變量。由于合作伙伴的行動(dòng)結果同樣可以觀(guān)測到,核心企業(yè)就可以對合作伙伴的行動(dòng)努力程度與行動(dòng)結果進(jìn)行比較,如果發(fā)現行動(dòng)努力程度與行動(dòng)結果出現明顯的非對稱(chēng),則要追究其中的原因。在前面所提到的例子中,如果經(jīng)銷(xiāo)商所有的促銷(xiāo)贈品都已發(fā)放完畢,但促銷(xiāo)期間產(chǎn)品銷(xiāo)售數量并不見(jiàn)增加,則制造企業(yè)就應認真查一查其中的原因了。為了杜絕這種道德風(fēng)險的發(fā)生,核心企業(yè)有必要進(jìn)一步將合作伙伴的行動(dòng)結果作為考察的輔助變量,使合作伙伴的行動(dòng)結果與其收益呈現出較強的正相關(guān)性(見(jiàn)公式1) 。這樣,促使合作伙伴確實(shí)根據外生變量的實(shí)際發(fā)生情況,選擇核心企業(yè)所希望的行動(dòng)。
2. 信息共享:弱化道德風(fēng)險發(fā)生的信息非對稱(chēng)基礎在供應鏈管理環(huán)境下,可以通過(guò)建立和完善供應鏈節點(diǎn)企業(yè)之間的信息共享機制,以減少供應鏈節點(diǎn)企業(yè)之間的信息非對稱(chēng)現象,動(dòng)搖道德風(fēng)險發(fā)生的基礎。對于制造企業(yè)而言,通過(guò)建立ERP ( Enterprise Resource Planning ,企業(yè)資源計劃) 系統,在注重對企業(yè)內部包括物料、設備、人力、資金、信息在內的所有制造資源進(jìn)行總體計劃和優(yōu)化管理的同時(shí),通過(guò)EDI( Electronic Data Interchange ,數據交換) 或互聯(lián)網(wǎng),實(shí)現與供應商、經(jīng)銷(xiāo)商、物流服務(wù)提供商乃至最終顧客的信息共享。ERP 系統通過(guò)定義事務(wù)處理相關(guān)的核算科目與核算方式,使得在事務(wù)處理發(fā)生的同時(shí)自動(dòng)生成會(huì )計核算分錄,保證資金流與物流的同步記錄和數據的一致性,可以根據財務(wù)資金現狀追溯資金的來(lái)龍去脈,并進(jìn)一步追溯所發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng),改變資金信息滯后于物料信息的狀況,便于實(shí)現對合作伙伴的實(shí)時(shí)控制。尤其是隨著(zhù)供應鏈管理的深化,ERP 系統將日臻完善,信息非對稱(chēng)的現象將日益減少。
注 釋:
�、儆捎诮�(jīng)銷(xiāo)商的毛利涵蓋了其費用開(kāi)支以及利潤(或虧損) ,因a此,可以將經(jīng)銷(xiāo)商的毛利視為其服務(wù)價(jià)格。
�、陉悇�、馮蔚東:《虛擬企業(yè)構建與管理》,清華大學(xué)出版社,2002年,第55～56 頁(yè)。
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