- 相關(guān)推薦
論企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范
摘要：眾所周知，一個(gè)企業(yè)管理水平的高低可通過(guò)財務(wù)管理得知，而一個(gè)企業(yè)財務(wù)管理的核心又是企業(yè)資金管理，由此可見(jiàn)做好企業(yè)資金管理是極為必要的，因而廣大企業(yè)務(wù)必要加強企業(yè)的資金管理和風(fēng)險防范，從而有效促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)穩健且有序的運行。本文概述了資金管理與風(fēng)險防范的相關(guān)內容，隨即提出了加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范能力的具體戰略，旨在保障企業(yè)的高效運轉。
關(guān)鍵詞：企業(yè);風(fēng)險防范;資金管理
一、概述資金管理與風(fēng)險防范的相關(guān)內容
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，企業(yè)資金管理就是企業(yè)對一切與資金相關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行系統化的管理，其歸屬于企業(yè)財務(wù)管理部分，是由財務(wù)管理細化下來(lái)的一項工作，所以其比財務(wù)管理更為具體。一般來(lái)看，企業(yè)資金管理主要負責企業(yè)的籌資、投資、利潤分配、生產(chǎn)等各項工作，通過(guò)管理達到一種平衡，從而加快資金的周轉流通，調整資金余缺，進(jìn)而實(shí)現企業(yè)利益的最大化。關(guān)于企業(yè)資金管理的具體形式，主要有集權式管理、分權式管理和折中式管理。
所謂風(fēng)險防范，則指的是企業(yè)在管理過(guò)程中有意識、有計劃、有目的性的開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)，主要目的在于阻止或減少不必要的風(fēng)險損失，抑或降低風(fēng)險損失的程度和損耗，確保企業(yè)計劃能夠按照既定規劃進(jìn)行，并在此過(guò)程中降低損失、獲取最大利益。從某種意義上來(lái)講，一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險防范能力直接反映了一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力，而企業(yè)處于競爭如此激烈的這個(gè)時(shí)代，隨時(shí)隨地可能都會(huì )遭遇風(fēng)險問(wèn)題，所以廣大企業(yè)務(wù)必要增強自身的風(fēng)險防范能力。
從某種程度上來(lái)說(shuō)，企業(yè)資金管理與企業(yè)風(fēng)險防范具有一定的關(guān)系。企業(yè)之所以會(huì )出現資金層面的風(fēng)險問(wèn)題，很大程度上是因為企業(yè)資金管理工作不善而造成的，而增強企業(yè)資金管理可以有效的降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和運營(yíng)風(fēng)險，所以廣大企業(yè)要對自身所擁有的資金進(jìn)行有效配置與合理運用，以此減低風(fēng)險程度，從而推進(jìn)企業(yè)朝著(zhù)愈來(lái)愈好的方向邁進(jìn)。
二、資金管理的重要意義
企業(yè)資金涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節，無(wú)論企業(yè)設計如何完美、科學(xué)、具有可操作性的規劃方案，如果離開(kāi)了資金也是紙上談兵。因此，資金是保障企業(yè)具有生產(chǎn)能力、保證正常運轉、進(jìn)行擴大再生產(chǎn)的重要因素。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節加強企業(yè)資金管理具有十分重要的作用。一是籌資管理。通過(guò)對銀行舉債與發(fā)行股票資金成本的計算、分析，并充分考慮企業(yè)資產(chǎn)負債結構，為企業(yè)選擇資金成本最低的綜合籌資成本，可使企業(yè)降低資金使用成本與償債風(fēng)險;二是投資管理。通過(guò)合理計算長(cháng)、短期股票、債券投資利潤率，為企業(yè)選擇收益率最大、投資風(fēng)險與流動(dòng)風(fēng)險最小的投資項目，使企業(yè)提高資金使用效率;通過(guò)對固定資產(chǎn)投資項目的年現金凈流量進(jìn)行計算，測試項目的投資回報情況，為企業(yè)領(lǐng)導決策提供重要依據。三是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。銷(xiāo)售方面，通過(guò)對信用進(jìn)行審批，可以降低資金壞賬風(fēng)險;加強賒銷(xiāo)賬款的催收，加速企業(yè)資金回籠速度;合理預計企業(yè)最佳庫存保有量與采購量，使企業(yè)在保證正常銷(xiāo)售的情況下，減少資金被庫存占用的規模，提高資金使用效率。
三、加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范能力的具體戰略對策
1、提升兩種意識
要想有效加強企業(yè)資金管理和風(fēng)險防范能力，首要任務(wù)就是要提升兩種意識，此處的兩種即為企業(yè)資金管理意識和風(fēng)險防范意識，只有這樣，才能為后續的工作奠定好堅實(shí)基礎。那么如何才能做到這一點(diǎn)呢?首先，企業(yè)要逐步更新與完善傳統資金管理模式，善于創(chuàng )新、積極改善，努力使管理手段和方法煥然一新，爭取實(shí)施精細化管理;其次，企業(yè)還要加大自身的宣傳力度與管理力度，讓企業(yè)內部的每一位員工都能意識到資金管理與風(fēng)險防范之間的隱性關(guān)系，并清楚了解資金管理與風(fēng)險防范對企業(yè)自身發(fā)展的重要性，從而有效增強自身的管理意識與防范意識，提升企業(yè)防御風(fēng)險的能力，確保企業(yè)能夠穩健且持續發(fā)展。
2、完善雙重舉措
人盡皆知，“無(wú)規矩不成方圓”，想要做好任何一件事情，都必須有一套完整的規章制度作為基礎，企業(yè)的資金管理和風(fēng)險防范工作亦是如此，所以廣大企業(yè)應盡其所能的完善資金管理和風(fēng)險防范這雙重制度舉措，以此構建完整且有效的制度體系。對于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，要是沒(méi)有一套完整的規章制度，企業(yè)的管理工作就會(huì )混亂，企業(yè)的風(fēng)險防范能力就會(huì )下降，企業(yè)定然會(huì )萎靡、敗落。所以，企業(yè)無(wú)必要完善資金管理機制，準確制定、嚴格執行，真正將規則落實(shí)到實(shí)處，用時(shí)還要結合實(shí)際的動(dòng)態(tài)情況不斷的調整，盡力完善企業(yè)內部的框架體系，真正展現出企業(yè)的魅力和效率，確保經(jīng)濟利益的最大化。
3、培養素質(zhì)能力
從某種層面上來(lái)講，員工是企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范的主導者，他們的技能水平和素質(zhì)高低直接會(huì )影響整個(gè)企業(yè)的管理水平，所以加強培養員工的素質(zhì)能力勢在必行。一方面，企業(yè)在最初人才的選拔和招錄時(shí)就要做到認真、細致，經(jīng)過(guò)仔細考察和嚴格審核后選定人才，其后對招錄到的員工進(jìn)行上崗培訓，且定期進(jìn)行宣傳和管理，適時(shí)地舉辦大型講座和交流會(huì )，爭取提高新員工的工作能力和職業(yè)認知度;另一方面，企業(yè)還要培育大量后備中堅力量，堅持“走出去和引進(jìn)來(lái)”并存的戰略思想，不斷引入高質(zhì)量的優(yōu)秀人才，不斷派遣員工外出學(xué)習先進(jìn)的知識經(jīng)驗，從而提高員工的整體素質(zhì)水平，達到加強管理力度的目的。
4、強化工作監管
除了以上三條具體戰略以外，企業(yè)還要著(zhù)手強化工作監管，畢竟提升資金的監管力度能夠有效保障企業(yè)資金的順利應用，所以廣大企業(yè)可以嘗試設立獨立的監督部門(mén)，并且定時(shí)定期派遣專(zhuān)業(yè)的工作人員對資金的使用情況進(jìn)行排查與核對，努力避免資金管理漏洞，爭取實(shí)現高質(zhì)量的資金管理。
5、強化企業(yè)貨幣資金內控管理
首先要控制現金和銀行存款�，F金應該做到在規定時(shí)間內按時(shí)入賬，不得以個(gè)人名義挪用企業(yè)資金建立嚴密的資金入庫登記流程，使企業(yè)的現金業(yè)務(wù)與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)間實(shí)現合理鏈接等。其次要控制崗位分工。單位應當配備合格的會(huì )計人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應當具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守、廉潔奉公、遵紀守法，客觀(guān)公正。
四、結束語(yǔ)
總的來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟飛速發(fā)展和逐步形成的世界大市場(chǎng)都會(huì )在一定層面上加快社會(huì )競爭力，這也就意味著(zhù)企業(yè)所面臨的困擾愈來(lái)愈多，為了確保企業(yè)能夠在洪流中站穩腳跟，那么就必須堅持資金的有效管理，并且不斷提升企業(yè)自身防范風(fēng)險的能力水平，并在此基礎上對進(jìn)行創(chuàng )新、優(yōu)化與完善，由此提升企業(yè)自身的核心競爭力，促進(jìn)企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。
參考文獻：
[1]王燕君.淺談企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2011(04).
[2]鄒江.企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范研究[J].現代經(jīng)濟信息，2011(08).
[3]劉莉.關(guān)于我國目前企業(yè)資金管理的幾點(diǎn)思考[J].現代商業(yè)， 2010(03).
[4]郝云鶴.論企業(yè)資金管理模式[J].現代商業(yè)，2010(08).
[5]張曉玲.淺談企業(yè)資金管理現狀及改進(jìn)[J].現代商業(yè)，2010(11).
【論企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范】相關(guān)文章：
企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險的防范與管理05-08
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險及防范管理策略09-16
論審計風(fēng)險的防范與控制06-29
論審計風(fēng)險的規避與防范09-11
論風(fēng)險投資的代理風(fēng)險及其防范09-08
論外包風(fēng)險防范措施10-10
論內部審計風(fēng)險的存在及防范09-23
論目前企業(yè)集團資金管理08-30