碳關(guān)稅的相關(guān)理論機制探研及其經(jīng)濟影響與啟示

　　【摘 要】近年來(lái)，全球氣候變暖對人類(lèi)賴(lài)以生存的環(huán)境形成巨大威脅。為此，美國和法國先后提出了以征收碳關(guān)稅的方式應對氣候變化的主張，引起世界的廣泛關(guān)注。文章在介紹碳關(guān)稅提出背景的基礎上，分析碳關(guān)稅的相關(guān)理論機制及其經(jīng)濟影響，并概括碳關(guān)稅問(wèn)題的主要結論和啟示。

　　【關(guān)鍵詞】碳關(guān)稅;經(jīng)濟影響;啟示

　　一、碳關(guān)稅的提出背景

　　(一)生態(tài)環(huán)境背景

　　碳關(guān)稅提出的大背景，是全球氣候變暖對人類(lèi)生存和發(fā)展的嚴峻挑戰。隨著(zhù)全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，全球人口和經(jīng)濟規模的不斷增長(cháng)，能源使用帶來(lái)的環(huán)境問(wèn)題及其誘因不斷地為人們所認識。在此背景下，“碳足跡”、“低碳經(jīng)濟”、“低碳技術(shù)”、“低碳發(fā)展”、“低碳生活方式”、“低碳社會(huì )”、“低碳城市”、“低碳世界”等一系列新概念、新政策應運而生。從1992年簽署的《聯(lián)合國氣候變化框架公約》到2009年年底在哥本哈根舉行的全球氣候變化談判，人類(lèi)已經(jīng)就全球氣候變暖問(wèn)題達成共識，并采取了系列切實(shí)有效的措施。

　　(二)國內經(jīng)濟背景

　　進(jìn)行溫室氣體減排和應對全球氣候變暖直接涉及到了各國不同的具體經(jīng)濟利益，各國為此通過(guò)彼此利益訴求進(jìn)行博弈。同時(shí)，金融危機對各國經(jīng)濟都形成了程度不同影響和沖擊，很多國家為了能夠迅速擺脫危機的影響，恢復經(jīng)濟，實(shí)現本國經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結構的升級，搶占未來(lái)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的制高點(diǎn)，都積極地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng )新和機制創(chuàng )新，發(fā)展適合自身的低碳經(jīng)濟模式和低碳生活方式，實(shí)現經(jīng)濟的可持續發(fā)展。

　　(三)國際政治經(jīng)濟背景

　　歐美等發(fā)達國家在國際金融危機調整全球經(jīng)濟格局的背景下提出碳關(guān)稅問(wèn)題，希望借此讓包括中國在內的發(fā)展中國家在應對全球氣候變暖問(wèn)題上承擔更多的責任，增加與發(fā)展中國家在減排問(wèn)題談判方面的籌碼，保護自己國內的產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)，打壓發(fā)展中國家和新興市場(chǎng)國家的經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)，為新一輪的經(jīng)濟博弈做好鋪墊。

　　二、碳關(guān)稅的相關(guān)理論綜述

　　(一)理論分析

　　基于古典自由貿易理論的傳統學(xué)派認為，環(huán)境規制將外部性成本內在化，使企業(yè)承擔了比缺少規制或規制不嚴時(shí)更多的成本，因而企業(yè)的國際競爭力會(huì )被削弱。Dean和Brown(1995)認為，環(huán)境規制將迫使企業(yè)增加投資，并支付額外費用，進(jìn)而降低企業(yè)競爭能力。Carraro和Siniscalco(1992)認為，無(wú)論是在完全競爭還是寡頭壟斷的市場(chǎng)結構下，環(huán)境法規和標準所要求的技術(shù)變革將扭曲產(chǎn)業(yè)的競爭力并使其喪失利潤空間。國際學(xué)術(shù)界也有許多學(xué)者認為環(huán)境規制會(huì )對國際競爭力產(chǎn)生積極影響。

　　Porter(1991)，Porter和Van den Linde 1995)提出了“波特假說(shuō)”，認為嚴格的環(huán)境法規會(huì )促使企業(yè)進(jìn)行技術(shù)和管理創(chuàng )新，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)力和國際競爭力，并且能夠得到環(huán)境和經(jīng)濟的雙重利益。Simpson和Bradford(1996)論證了在一個(gè)戰略貿易模型下，環(huán)境規制作為一種承諾工具來(lái)保證產(chǎn)業(yè)積極投資于研發(fā)，以降低邊際成本。Airman(2001)則從成本的角度，為波特假說(shuō)的成立提供了依據。他認為，如果廠(chǎng)商存在x一低效率的現象，且防治污染的成本所占比重很小，則要素生產(chǎn)力的提高可以抵消防治污染所帶來(lái)的成本上升。Frankel(2002)指出，如果將來(lái)世界商品生產(chǎn)都傾向于環(huán)境友好型產(chǎn)品，那么首先進(jìn)行環(huán)境友好型技術(shù)創(chuàng )新的國家將會(huì )在未來(lái)的全球競爭中獲得比較優(yōu)勢�？傮w來(lái)說(shuō)，傳統學(xué)派和“波特假說(shuō)”的支持者最主要的分歧即在于企業(yè)是否存在X一低效率的現象。

　　(二)實(shí)證分析

　　環(huán)境規制不利于出K1貿易的觀(guān)點(diǎn)。Han和Braden(1996)從產(chǎn)業(yè)的角度，通過(guò)分析了19個(gè)產(chǎn)業(yè)凈出口的污染治理成本彈性分析，發(fā)現環(huán)境規制會(huì )削弱企業(yè)的國際競爭力，對制造業(yè)的凈出口具有負面影響。環(huán)境規制對出口貿易影響不大的觀(guān)點(diǎn)。

　　Robison(1988)和Tobey(1990)通過(guò)研究環(huán)境控制成本對產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)出及貿易收支的影響發(fā)現，總污染控制成本平均只占產(chǎn)業(yè)成本的很小部分。盡管在某些部門(mén)環(huán)境控制成本比較突出，但是很少有證據表明環(huán)境控制成本對貿易有顯著(zhù)影響。Tnbev(1990)通過(guò)HOV模型對23個(gè)國家1975年的相關(guān)數據進(jìn)行了分析。結果證明，環(huán)境保護強度的變化并不會(huì )改變國家間原有的貿易格局，即環(huán)境保護強度與產(chǎn)業(yè)國際競爭力之間并未呈現明顯的相關(guān)性。貿易格局更多取決于有傳統要素稟賦所決定的比較優(yōu)勢。環(huán)境規制有利于出口貿易的觀(guān)點(diǎn)。Nishijima(1993)研究了日本部分企業(yè)的情況后發(fā)現，當企業(yè)面臨高效率利用能源和低水平排放污染的壓力時(shí)，其能源和原材料的投入水平有所降低，并且還獲得低成本的競爭優(yōu)勢。

　　三、碳關(guān)稅的影響

　　(一)碳關(guān)稅對出口國生產(chǎn)的影響

　　當進(jìn)口國對出口國高碳出口商品課征碳關(guān)稅，勢必導致出口國高排放產(chǎn)品國際競爭力的下降，影響該產(chǎn)品的出口，可能迫使出口國對污染密集型產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)行環(huán)境管制。圖1為一國兩種不同商品比較競爭優(yōu)勢的變化情況，其中產(chǎn)品1與產(chǎn)品2相比為污染密集型產(chǎn)品。圖中，BB”和DD’分別表示出口國由于碳關(guān)稅進(jìn)行環(huán)境管制前、后置于QlOQ2的轉換曲線(xiàn)。在征碳關(guān)稅稅前，本國生產(chǎn)點(diǎn)為F。征稅后，由于出口國進(jìn)行環(huán)境管制產(chǎn)品1分攤的生產(chǎn)性排污成本大于產(chǎn)品2，相對價(jià)格P趨于上升。根據雷布欽斯基定理，生產(chǎn)要素將向產(chǎn)品2生產(chǎn)部門(mén)集中。

　　這意味著(zhù)，由于碳關(guān)稅進(jìn)行環(huán)境管制后，產(chǎn)品1的產(chǎn)出將相對減少，產(chǎn)品2的產(chǎn)出卻相對增加。若新的均衡點(diǎn)為T(mén)，在該點(diǎn)產(chǎn)品1的交換條件趨于上升，產(chǎn)品2的交換條件趨于下降，即tga’

　　(二)碳關(guān)稅對出口國出口的影響

　　假定出口為一小國經(jīng)濟，而進(jìn)口國為一大國。根據現有貿易理論成果，我們知道，若進(jìn)口國對進(jìn)口產(chǎn)品課征碳關(guān)稅，出口國的出口供給將因進(jìn)口國國內價(jià)格上漲和需求的相對減少而趨于下降。另外，在稅負轉移的影響下，出口國的凈出口價(jià)格將低于征稅前的水平。進(jìn)而，貿易條件被惡化，比較競爭優(yōu)勢趨于下降。圖2中，0s為出口國Q1的產(chǎn)品出H供給曲線(xiàn)。在沒(méi)有碳關(guān)稅時(shí)，受貿易收支均等的限制，貿易均衡點(diǎn)為E。在該點(diǎn)，出口OB量的Q1，進(jìn)口OA量的Q2，貿易條件為P。若進(jìn)口國為緩解高污染產(chǎn)品貿易對本國環(huán)境質(zhì)量的不利影響，對此類(lèi)進(jìn)口產(chǎn)品課征一定量的碳關(guān)稅t。受這一稅收的影響，產(chǎn)品Q(chēng)1在進(jìn)1：3國的價(jià)格趨于上漲，消費需求減少。

　　根據稅負轉嫁原理，出口國面對的Q1產(chǎn)品的國際市場(chǎng)價(jià)格趨于下降。貿易條件由稅前的P向右下方旋轉至P’，并與出口國出1：3提供曲線(xiàn)相交于E’。在該點(diǎn)，出口國Ql產(chǎn)品的出1：3量由環(huán)境規制前的OB，減少為OB。;進(jìn)口量由OA減少為OA’。比較E和E’點(diǎn)的貿易量變化可以發(fā)現：AQ2>AQ1，即AA’>BB’。因此，在出1：3國環(huán)境規制一定的情況下(即生產(chǎn)成本不變)，以Q2表示的出口產(chǎn)品(Q1)價(jià)格下跌，比較競爭優(yōu)勢趨于下降。當然，如果我們放寬小國假定，并引進(jìn)多部門(mén)的內容(如環(huán)保產(chǎn)品生產(chǎn)部門(mén))，碳關(guān)稅引致的出口國環(huán)境規制對出口國貿易發(fā)展與收支的總體影響將具有不確定性。對于這一點(diǎn)，我們可以簡(jiǎn)單地從非價(jià)格競爭能力的強化、環(huán)保產(chǎn)業(yè)競爭與出口能力的形成加以證實(shí) 可見(jiàn)，由于包括中國在內廣大發(fā)展中國家出口產(chǎn)品多為高排放產(chǎn)品，而且這些經(jīng)濟體自身經(jīng)濟規模都比較小，因此碳關(guān)稅的征收將會(huì )對發(fā)展中國家的出口產(chǎn)生形成較大的沖擊。

　　(三)碳關(guān)稅對進(jìn)口國的影響

　　如果將分析的重點(diǎn)轉向不同出口國產(chǎn)品之間的競爭，我們可以從現有貿易理論成果中簡(jiǎn)單地得出，進(jìn)口國環(huán)境規制對比較競爭優(yōu)勢影響具有中性特征，即該規制不會(huì )扭曲各出口國產(chǎn)品間原本具有的比較競爭優(yōu)勢。但是，在實(shí)踐中，進(jìn)口國有關(guān)貿易規制并非嚴格按照客觀(guān)、公正的方式運行。這就決定了不對稱(chēng)的進(jìn)口國單邊進(jìn)口規制對不同出口國間的競爭條件也會(huì )造成扭曲。目前提出課征碳關(guān)稅的國家主要是歐美發(fā)達國家，如果他們對來(lái)自不同發(fā)展中國家的高碳產(chǎn)品課征不同稅率的關(guān)稅，將會(huì )導致廣大發(fā)展中國家出口產(chǎn)品競爭條件的扭曲。

　　四、結論論與啟示

　　(一)碳關(guān)稅對一國長(cháng)短期出口貿易具有不同的影響

　　從以上分析可以看出，碳關(guān)稅短期會(huì )影響一國高排放產(chǎn)品的出口，使要素流向低排放產(chǎn)業(yè)，高排放產(chǎn)業(yè)會(huì )逐漸收縮。一國要想在低碳時(shí)代繼續增加出口，促進(jìn)本國經(jīng)濟持續增長(cháng)，必須改革傳統的生產(chǎn)模式，進(jìn)行技術(shù)革新，提升其在國際經(jīng)濟中的競爭力，這對一國經(jīng)濟貿易的長(cháng)遠發(fā)展是有利的。所以說(shuō)，碳關(guān)稅可能短期會(huì )使一國生產(chǎn)成本上升，出口下降。但從長(cháng)期來(lái)看，碳關(guān)稅對其長(cháng)遠的經(jīng)濟和出口貿易增長(cháng)是非常有利的。

　　(二)碳關(guān)稅有可能成為一種被廣泛采用的新的貿易保護措施

　　隨著(zhù)貿易自由化的推行，關(guān)稅大幅消減，傳統的非關(guān)稅壁壘逐步撤銷(xiāo)。但是，各國為了避免貿易對本國經(jīng)濟和市場(chǎng)的巨大沖擊，貿易保護還是普遍存在，只是保護的形式和手段越來(lái)越隱蔽。碳關(guān)稅作為一種新型的貿易保護措施，將來(lái)或許會(huì )成為一種被廣泛采用的新的貿易保護措施。

　　(三)環(huán)保性能將成為貿易產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)入和競爭能力的關(guān)鍵

　　隨著(zhù)低碳時(shí)代的來(lái)臨，人們越來(lái)越重視環(huán)境保護和可持續發(fā)展問(wèn)題。未來(lái)，一國的產(chǎn)品要想進(jìn)入國際市場(chǎng)，在國際市場(chǎng)上具有競爭力，就必須變革其產(chǎn)品的傳統生產(chǎn)模式，提升其環(huán)保性能。這將成為一國產(chǎn)品能否進(jìn)入國際市場(chǎng)和具有競爭力的關(guān)鍵。

　　(四)環(huán)保產(chǎn)業(yè)將是一個(gè)新的頗具發(fā)展前途貿易領(lǐng)域

　　傳統經(jīng)濟和生活模式對環(huán)境造成了巨大破壞，環(huán)境保護已經(jīng)為世界世人所共識。所以，原先在各國經(jīng)濟發(fā)展中并不為所重視的環(huán)保產(chǎn)業(yè)將迎來(lái)重要的發(fā)展機遇，未來(lái)將可能成為頗具發(fā)展前途貿易領(lǐng)域。

　　(五)環(huán)保將成為國際合作和貿易談判的焦點(diǎn)

　　各國越來(lái)越重視環(huán)境保護問(wèn)題，在近年來(lái)的一些國際政治經(jīng)濟會(huì )議上被涉及的頻率越來(lái)越大。在不久的將來(lái)，環(huán)保定將成為國際經(jīng)濟合作的重要內容，也可能成為下一輪多邊貿易談判的焦點(diǎn)問(wèn)題。

 

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