試析對國有企業(yè)建立產(chǎn)權化激勵機制的思考論文

　　無(wú)論是在學(xué)習還是在工作中，大家都跟論文打過(guò)交道吧，通過(guò)論文寫(xiě)作可以培養我們獨立思考和創(chuàng )新的能力。寫(xiě)論文的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編為大家整理的試析對國有企業(yè)建立產(chǎn)權化激勵機制的思考論文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　論文關(guān)鍵詞:國有企業(yè)　產(chǎn)權　激勵與約束機制　現代企業(yè)制度

　　論文摘要:由于制度的不成熟與不規范性，使國有企業(yè)在激勵和約束兩個(gè)方面都存在著(zhù)嚴重的缺陷，探索激勵與約束機制的重構成為國有企業(yè)改革的深層次問(wèn)題。同時(shí)，建立現代企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權制度的改革，有了明晰產(chǎn)權，才能建立責權明確、權力制衡、管理科學(xué)的組織形式，才能建立起一套既有激勵又有約束的機制�；�于此，對國有企業(yè)實(shí)現產(chǎn)權化激勵進(jìn)行了深人的思考。

　　一、對產(chǎn)權、產(chǎn)權制度與產(chǎn)權結構的認識

　　產(chǎn)權是指憑借對企業(yè)資產(chǎn)的所有、占有、支配和處置，給所有者和占有者帶來(lái)一定收益的權利。產(chǎn)權有廣義和狹義之分，狹義的產(chǎn)權就是企業(yè)的所有權，以表明產(chǎn)權主體對企業(yè)資產(chǎn)的獨占和壟斷的財產(chǎn)權;廣義的產(chǎn)權不僅包括所有權，而且還包括由所有權派生的權能，如占有、使用、收益和處置等權能。

　　現代企業(yè)產(chǎn)權制度包含4個(gè)方面的內容:一是產(chǎn)權清晰;二是產(chǎn)權結構合理化;三是產(chǎn)權具有可交易性和流動(dòng)性;四是產(chǎn)權制度的設置必須充分調動(dòng)人力資本的積極性。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，現代企業(yè)產(chǎn)權的基本特征是:

　　(1)所有權與經(jīng)營(yíng)權的分離，使產(chǎn)權主體由原來(lái)的單一主體分裂成自然人主體和法人主體。

　　(2)價(jià)值形態(tài)的資本運動(dòng)和實(shí)物形態(tài)的資本運動(dòng)分離。

　　(3)經(jīng)理階層的形成。

　　企業(yè)產(chǎn)權結構是企業(yè)內部各要素所有者之間為協(xié)作生產(chǎn)而建立起來(lái)的相互制約的制度安排，不同的產(chǎn)權結構就表現為不同的企業(yè)制度，就目前來(lái)看，產(chǎn)權結構主要有以下3種形式:

　　(1)私人產(chǎn)權結構。企業(yè)主擁有全部產(chǎn)權，包括剩余索取權，監督其他要素所有者的權力以及經(jīng)營(yíng)決策權。

　　(2)集體產(chǎn)權結構，即股份企業(yè)制度。這種產(chǎn)權結構不再具有單一持有者的私人性，表現為剩余索取權與監督其他要素的所有者的權力相分離。

　　(3)社團產(chǎn)權結構。這種產(chǎn)權結構將剩余索取權和監督權合二為一。社團制度的權力結構不再是等級制衡安排，而是靠外在的競爭力量和內在的合作利益結合在一起的聯(lián)席格式。企業(yè)改革的實(shí)質(zhì)是進(jìn)行產(chǎn)權結構的選擇，而公司制的集體產(chǎn)權結構不僅是現代企業(yè)制度的選擇，也是改造政企不分、產(chǎn)權不清的最佳選擇。

　　二、激勵與約束是國有企業(yè)改革的深層次問(wèn)題

　　(一)激勵與約束是國有企業(yè)改革的深層次問(wèn)題

　　由于制度的不成熟性和不規范性，國有企業(yè)在建立現代企業(yè)制度過(guò)程中，在激勵和約束兩個(gè)方面都存在著(zhù)嚴重的缺陷，需要我們通過(guò)進(jìn)一步的改革來(lái)加以解決。

　　(1)所有權與經(jīng)營(yíng)權集中于國家，導致政府作為所有者直接介人企業(yè)經(jīng)營(yíng)與運作，既直接管理又不承擔經(jīng)濟責任。這自然就失去了對經(jīng)營(yíng)者激勵與約束的意義。

　　(2)由于國有企業(yè)是行政機關(guān)的附屬物，那么企業(yè)領(lǐng)導人自然要由上級機關(guān)選任，并且他們的級別也是由行政部門(mén)確定的，他們的利益狀況、地位的升遷都依賴(lài)于上級行政部門(mén)的安排。所以，企業(yè)領(lǐng)導者的行為就偏離了經(jīng)營(yíng)者行為和市場(chǎng)行為。

　　(3)由于國有企業(yè)產(chǎn)權約束軟化，導致激勵與約束方面的偏差。一是在激勵上存在著(zhù)激勵滯后、激勵不到位、激勵效應均分等問(wèn)題;二是約束機制不健全，既缺少外部約束，又缺乏內部制衡，既影響效率的發(fā)揮，也為資產(chǎn)流失留下過(guò)大空間;三是激勵與約束不對稱(chēng)，要么激勵過(guò)重而約束不夠，要么強調約束而忽視激勵，甚至約束從實(shí)，激勵從虛。實(shí)踐證明，一個(gè)企業(yè)要搞好，至少需要3個(gè)基本的條件:

　　(1)企業(yè)的體制與制度比較合理。

　　(2)有一種或者幾種在市場(chǎng)上有較強競爭力的產(chǎn)品。

　　(3)有一個(gè)優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者或經(jīng)營(yíng)者集體。在這3條當中，優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者和經(jīng)營(yíng)者集體往往又是起著(zhù)決定性作用，這在國有企業(yè)也不例外。因此，要真正搞好國有企業(yè)的改革，除了要認真搞好國有企業(yè)產(chǎn)權制度的創(chuàng )新以外，必須同時(shí)搞好企業(yè)經(jīng)營(yíng)者制度的創(chuàng )新，較快建立起現代企業(yè)既有激勵、又有約束的機制。

　　(二)產(chǎn)權化激勵與約束機制建立的前提與條件

　　1.勞動(dòng)者個(gè)人所有制是建立激勵與約束機制的理論前提。社會(huì )主義與市場(chǎng)經(jīng)濟真正結合，就要使勞動(dòng)者成為股東，財產(chǎn)所有要通過(guò)股權表現出來(lái)，即社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的投資者和利潤分享者應是勞動(dòng)者，實(shí)現資本聯(lián)合與勞動(dòng)聯(lián)合的統一，這是社會(huì )主義本質(zhì)的體現�，F代公有制必須恢復勞動(dòng)者個(gè)人財產(chǎn)所有權，確立勞動(dòng)者在經(jīng)濟上的主體地位。從價(jià)值形式看，財產(chǎn)屬勞動(dòng)者個(gè)人所有，從使用價(jià)值(實(shí)物)形式上看，則是社會(huì )化(公共)占有，兩者的統一，即勞動(dòng)者股份所有，這是當代社會(huì )主義公有制的基本實(shí)現形式。隨著(zhù)社會(huì )生產(chǎn)力的極大發(fā)展，必將過(guò)渡到從總體上看生產(chǎn)資料歸社會(huì )所有，具體地看等于勞動(dòng)者個(gè)人所有，因為勞動(dòng)者可以普遍、平等地占有和使用生產(chǎn)資料，也就是說(shuō)在生產(chǎn)社會(huì )化的基礎上擁有和運用生產(chǎn)資料。這也是馬克思所說(shuō)的“重新建立勞動(dòng)者個(gè)人所有制”。只有明確這一點(diǎn)，才能真正從理論上解釋經(jīng)營(yíng)者和員工持股、股票期權等財產(chǎn)激勵形式存在的合理性。

　　2.現代企業(yè)制度是國有企業(yè)建立激勵與約束機制的制度前提。有限責任是現代企業(yè)制度的最基本的特征，只有在這種制度條件下，才能夠分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，這時(shí)才會(huì )有兩權分離，經(jīng)營(yíng)者集團也才可能出現，對經(jīng)營(yíng)者的激勵與約束機制才真正提到日程上來(lái)。企業(yè)制度決定企業(yè)家的選擇機制和激勵方式�，F代企業(yè)制度主要包括以下3部分內容:獨立的法人財產(chǎn)、外部審計監督、所有者之間的資本民主制。其核心是堅持權利、責任對稱(chēng)的“有限責任”原則。企業(yè)有了這樣一種制度，才能夠規范所有者和員工(包括經(jīng)理)的行為，維護所有者和員工的合法權益，客觀(guān)判斷企業(yè)的盈虧，形成有效的薪酬激勵機制和企業(yè)家選擇機制。

　　3.建立激勵與約束機制的條件。從外部條件來(lái)看，一是產(chǎn)權清晰或所有者到位，這是要解決誰(shuí)來(lái)帶給經(jīng)營(yíng)者激勵的問(wèn)題;二是建立和健全經(jīng)營(yíng)者的人才市場(chǎng)或經(jīng)理市場(chǎng)，這是要解決經(jīng)營(yíng)者的篩選和產(chǎn)生機制問(wèn)題。通過(guò)市場(chǎng)的競爭和篩選，形成一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的隊伍;三是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者范圍的界定，這是要解決激勵的實(shí)施對象問(wèn)題�，F在關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有不同的界定，有的認為只有企業(yè)法人代表才是經(jīng)營(yíng)者，有的認為在股份制企業(yè)中，應包括董事長(cháng)和總經(jīng)理，也有人認為應當包括黨委書(shū)記、工會(huì )主席和副職在內，還有人認為在建立現代企業(yè)制度進(jìn)程中，應尊重企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、科技人才和生產(chǎn)者的勞動(dòng)，允許按其能力大小進(jìn)行分配�？傊�，實(shí)施激勵和約束，必須對此有一個(gè)清楚的界定。從內部條件來(lái)看，一是要實(shí)行激勵與約束相結合，收益與風(fēng)險相對應;二是要采取短期激勵和長(cháng)期激勵相結合;三是要正確處理工薪內收人和工薪外收人的關(guān)系。

　　三、對重構國有企業(yè)激勵與約束機制的思考

　　(一)如何強化所有權主體對行使占有權機構的制約

　　認識和解決我國國有企業(yè)的所有權和占有權的矛盾，是社會(huì )主義公有制經(jīng)濟發(fā)展中的主要課題之一。處于初級階段的我國國有企業(yè)，實(shí)際上出現了所有權主體的“空缺”，行使占有權的政府機構已代行，或將所有權包容于占有權之中。這是造成國有企業(yè)困境的內在的、主要的原因，只有從解決所有權和占有權這個(gè)主要矛盾人手，才能全面解決國有企業(yè)面臨的各種矛盾，使其改革和發(fā)展納入正常軌道。

　　(1)從法律上明確國有企業(yè)的權利體系，界定其所有權對占有權、經(jīng)營(yíng)權、使用權、管理權的支配地位，以及這些權利各自的責任及其相互關(guān)系。

　　(2)確立所有權主體對占有權支配、監督的各種具體權利，建立相應的民主法制機制，進(jìn)一步明確這些權利與所有權的關(guān)系，建立健全一系列必要的社會(huì )機制，保證這些權利的實(shí)施。

　　(3)明確行使占有權的機構公職人員的職責，使其行為納人法制軌道。

　　(4)明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權，聘用合格經(jīng)營(yíng)者，使其依法經(jīng)營(yíng)。

　　(二)現代企業(yè)產(chǎn)權激勵與約束機制的關(guān)鍵是解決激勵問(wèn)題

　　激勵和約束主要是解決好激勵方面的問(wèn)題。因為，國有企業(yè)長(cháng)期偏離激勵的方向。美國經(jīng)濟學(xué)家斯蒂格利茨曾說(shuō)，“問(wèn)題不在于社會(huì )主義體制不存在激勵，而在于社會(huì )主義體制內的許多激勵被誤導了”。按斯氏的說(shuō)法，這一被誤導激勵主要表現在:

　　1.社會(huì )主義“平等”意識對有效激勵結構的障礙。激勵結構的基本方向在于報酬必須按照績(jì)效的不同而有所差異，這樣才能形成激勵效果。這恰恰是從不平均的前提出發(fā)的。而在社會(huì )主義經(jīng)濟中，往往追求的是一種平均主義的平等，盡可能地縮小這種激勵差別，以犧牲效率來(lái)?yè)Q取所謂的“公平”。這樣社會(huì )主義經(jīng)濟對平等的意識形態(tài)方面的約束阻礙了有效激勵結構的建立。國有企業(yè)激勵方面的問(wèn)題直接導致對企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的影響。長(cháng)期以來(lái)，我們比較多地是從約束機制的角度去克服國有企業(yè)存在的弊端。缺乏激勵機制的約束，是一種被動(dòng)的約束，其效果也是十分有限的。

　　2.激勵是最深層次的約束。企業(yè)是以人為主體組織的，企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力來(lái)自于人的能動(dòng)性和創(chuàng )造性的發(fā)揮，而要使人的能動(dòng)性和創(chuàng )造性得以最大限度的發(fā)揮，關(guān)鍵是要真正激勵到位。在改革實(shí)踐中，一些企業(yè)探索了通過(guò)經(jīng)營(yíng)者和員工持股等激勵形式，有效地調動(dòng)了經(jīng)營(yíng)者和員工的積極性，并把這種積極性轉化為自覺(jué)行動(dòng)，變他律為自律，變外在約束為內在約束，形成倍加的激勵與約束效果。

　　3.加大激勵力度有利于經(jīng)營(yíng)者隊伍的穩定。在當前多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，多種分配方式并存的條件下，如何穩定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊伍和科技人才隊伍，是一個(gè)突出的問(wèn)題。長(cháng)期以來(lái)，我們有一個(gè)模糊認識，就是講資產(chǎn)流失只注意到有形資產(chǎn)的流失，實(shí)際上資產(chǎn)流失最嚴重的流失是經(jīng)營(yíng)者的流失，因為在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，經(jīng)營(yíng)者是特殊資源的擁有者，是企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵，誰(shuí)擁有經(jīng)營(yíng)者資源優(yōu)勢誰(shuí)就擁有了發(fā)展的優(yōu)勢。所以，現代企業(yè)在建立科學(xué)的法人治理結構以后，首要的是要解決對經(jīng)營(yíng)者的激勵問(wèn)題。

　　(三)現代企業(yè)產(chǎn)權激勵與約束的重點(diǎn)和要求

　　1.現代企業(yè)產(chǎn)權激勵的重點(diǎn)應是經(jīng)營(yíng)者而不是所有者。因為從理論上講，激勵是在委托代理關(guān)系條件下，所有者應當支付的代理成本，是經(jīng)營(yíng)者的一種收益選擇權。所以，激勵說(shuō)到底是所有者對經(jīng)營(yíng)者的激勵，而不能是所有者自己對自己的激勵。

　　2.要突破產(chǎn)權改革的約束。規范的公司法人治理結構的最大優(yōu)勢是形成內部產(chǎn)權約束，要達到產(chǎn)權約束的主體多元化，離不開(kāi)產(chǎn)權制度安排的合理性。目前在我國，必須打破國有企業(yè)產(chǎn)權主體的單一性，實(shí)行產(chǎn)權結構多元化，使民間資本和其他社會(huì )資本介人國企產(chǎn)權制度改革，使非國有產(chǎn)權主體在企業(yè)內部有更大的發(fā)言權，特別是在國有經(jīng)濟逐步退出的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，國有企業(yè)要降低持股比例，由控股變?yōu)閰⒐�，�?shí)現產(chǎn)權多元化與強化非國有產(chǎn)權主體的約束相統一，有助于明晰產(chǎn)權，完善法人治理結構，真正實(shí)現黨政分開(kāi)，政企公開(kāi)，以減少行政干預。對那些以私人資本為主的公司制企業(yè)，要實(shí)現由家族統治的模式轉向引進(jìn)外部資本使企業(yè)產(chǎn)權分散化、多元化，由家族型管理企業(yè)邁向現代企業(yè)。

　　3.要解決兩個(gè)進(jìn)一步走進(jìn)市場(chǎng)和幾個(gè)分開(kāi)的問(wèn)題。一個(gè)是企業(yè)要進(jìn)一步進(jìn)入市場(chǎng)，真正實(shí)現優(yōu)勝劣汰，有進(jìn)有退;另一個(gè)是經(jīng)營(yíng)者要進(jìn)一步進(jìn)人市場(chǎng)，讓經(jīng)營(yíng)者真正流動(dòng)起來(lái)。沒(méi)有流動(dòng)就沒(méi)有競爭，沒(méi)有競爭，激勵和約束都是一句空話(huà)。同時(shí)，要解決幾個(gè)分開(kāi):

　　(1)企業(yè)目標與社會(huì )目標要分開(kāi)。

　　(2)所有者與經(jīng)營(yíng)者分開(kāi)，對所有者的代理人，應當實(shí)行準公務(wù)員制度。

　　(3)官商要分開(kāi)，建立多層次、多手段的激勵機制，政府對企業(yè)的激勵、出資者對高層人員的激勵、企業(yè)內部的多層次激勵。同時(shí)，建立多元約束機制，包括產(chǎn)權約束、法治約束和市場(chǎng)約束，對企業(yè)家來(lái)說(shuō)就是自我約束。

　　(4)國有控股企業(yè)與其它形式企業(yè)分開(kāi)。

　　(四)實(shí)施激勵與約束機制的對策和措施

　　激勵與約束既是一個(gè)重大的理論問(wèn)題，也是一個(gè)實(shí)踐問(wèn)題。因此，實(shí)施激勵與約束機制，辦法和措施要求綜合配套。

　　(1)政府職能的轉變。

　　(2)進(jìn)一步完善企業(yè)產(chǎn)權結構。

　　(3)健全企業(yè)法人治理結構，處理好新老三會(huì )的關(guān)系。

　　(4)建立和完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和科技人才市場(chǎng)。

　　(5)必須建立與現代企業(yè)制度相適應的干部制度，把黨管干部原則與現代企業(yè)制度下的選任方式結合起來(lái)。

　　(6)必須建立和推行企業(yè)效績(jì)評價(jià)制度，正確、公正評價(jià)經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jì)，強化對企業(yè)的外部監管和社會(huì )監管。

　　(7)因企而宜，從更廣的角度大膽探索建立多樣化的經(jīng)營(yíng)者激勵機制。同時(shí)，還要重視員工的激勵問(wèn)題。

　　(8)正確處理經(jīng)營(yíng)者與所有者的關(guān)系，讓經(jīng)營(yíng)者通過(guò)一定形式成為所有者。

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