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企業(yè)工程項目資金管理辦法
如何加強資金管理，提高資金使用效率，保證項目施工生產(chǎn)，促使企業(yè)持續發(fā)展成了每個(gè)項目所面臨的課題。小編下面為你整理了企業(yè)工程項目資金管理的文章，希望對你有所幫助。
目前項目資金管理還處于粗放階段，未形成一整套嚴格的體系，還普遍存在很多問(wèn)題，具體表現在如下三個(gè)方面：
一、資金使用無(wú)計劃，過(guò)于分散。由于施工項目多，分布廣，各項目的沉淀資金過(guò)于分散,公司資金集中管理和項目資金分散的矛盾已成了制約資金管理的一大瓶頸，很多項目無(wú)資金預算及使用計劃，使用隨意性大，如果項目施工生產(chǎn)或二次經(jīng)營(yíng)進(jìn)展不順，往往會(huì )照成資金緊張的局面。
二、內部控制制度執行不到位，監控力度不足，管理模式不順。企業(yè)管理層對項目資金的監控力度不夠，項目部對資金的審批使用權過(guò)于集中，財務(wù)的監管職能在目前的管理模式中基本處于被動(dòng)和從屬地位。
三、責任目標不明確，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和成本控制結合不夠。很多項目的資金管理都是單純的為管好資金而管資金，跟項目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及成本管理相脫節，工程、合同、財務(wù)幾個(gè)部門(mén)之間沒(méi)有形成真正相輔相成，項目部亦沒(méi)有制定相關(guān)的規章制度。
針對以上情況，我們既需要從公司層面總體把握、規劃和監控資金使用情況，同時(shí)需要加強項目?jì)炔抠Y金使用效率;同時(shí)通過(guò)運營(yíng)、監管、審計等手段提高現金流，從而為項目發(fā)展提供良好的基礎。
一、實(shí)行賬戶(hù)統一管理，資金集中支付。
一個(gè)工程項目只開(kāi)一個(gè)銀行賬戶(hù)，項目所有資金都集中統一支付。所屬工區、材料廠(chǎng)及各附屬單位在此賬戶(hù)下設立二級子賬戶(hù)，在項目上形成一個(gè)小規模的資金結算中心，同時(shí)此賬戶(hù)掛靠在企業(yè)的資金結算系統中，形成項目資金小集中，企業(yè)資金大集中的態(tài)勢。這樣既有利于項目資金的集中，有利于企業(yè)資金集中，也有利于對資金使用的監控管理和統計分析，有利于項目統一執行項目的資金預算管理和成本控制管理。
實(shí)行大額資金代付制度。項目部所屬單位的大宗材料款、民工工資、設備款、電費等都由項目部審核后統一代付。
二、提高財務(wù)管理職能，執行資金使用聯(lián)簽制度。
加強項目部財會(huì )隊伍建設，提高財務(wù)管理和監督地位。要加強項目資金管理，項目部成立虛擬資金中心，增加項目財務(wù)人員人數，將財務(wù)主管從日常工作中解脫出來(lái)，并賦予其一定的監管職能;同時(shí)大力加強財務(wù)人員對工程施工、合同造價(jià)、成本定額的知識培訓，提升財務(wù)人員素質(zhì)及綜合能力。
嚴格執行資金使用聯(lián)簽制度。設立片區/處級財務(wù)總監，直接對企業(yè)管理層負責。所屬項目大額資金的支付應由該項目經(jīng)理及片區/處級財務(wù)總監聯(lián)簽，超過(guò)一定金額的需報公司審批。
三、實(shí)行計劃管理、預算控制、以收定支、控制使用的原則。
項目經(jīng)理應根據月(年)度預計收入和預計成本費用對月(年)度資金收支進(jìn)行預測，并根據預測結果編制資金收支計劃。通過(guò)資金收支預算管理，堅持以收定支的原則，并實(shí)行分級審批，層層把關(guān)，做到按計劃用款，按進(jìn)度撥款。
四、采用多項運營(yíng)措施，保證資金流入和節約。
1、通過(guò)銀行信用擔保，積極爭取開(kāi)工預付款。項目部應利用企業(yè)在銀行的信額度和信用等級，通過(guò)銀行保函的形式，用較小比率的資金擔保獲得業(yè)主大金額的開(kāi)工預付款，確保項目有充足的啟動(dòng)資金。
2、充分利用業(yè)主甲供材料資金，減少生產(chǎn)資金占用。在項目施工過(guò)程中，要充分利用甲供材料資源，減輕項目資金壓力。
3、加強溝通，縮短工程變更審批、計量時(shí)間，確保計量資金及時(shí)回籠。項目部要按照合同相關(guān)要求，及時(shí)準確上報計量資料，積極主動(dòng)與業(yè)主對口部門(mén)加強溝通，聯(lián)系感情，保證已完工程能及時(shí)計量，并使計量資金以最短的時(shí)間撥付到賬。對于大金額的工程變更，項目部可以直接與業(yè)主商談。待其答應及時(shí)計量支付后，再予以施工。這樣既可以有效保證生產(chǎn)資金的及時(shí)回流，又可以減輕項目完工后的清算和清欠壓力。資金的及時(shí)回籠，會(huì )在很大程度上緩解項目資金的的緊張局面，形成資金——生產(chǎn)——資金良性循環(huán)。
4、注重與審計單位的溝通，妥善處理跟蹤審計意見(jiàn)。項目部應加強與審計組織的溝通，正確對待處理審計意見(jiàn)，確保項目成果不流失。
5、對于委托外部單位施工或分包工分程項目，項目部不得向其預付工程款，由分包單位自帶啟動(dòng)資金，待形成產(chǎn)值后，再按實(shí)際完成的工作量撥付款項，并扣留一定比例的保證金額。
6、定期處置項目廢舊材料物資，及時(shí)變現。施工過(guò)程中有些材料余料數量較大，應及時(shí)將其處置變賣(mài)，不但可以及時(shí)回流資金，還可以降低偷盜風(fēng)險。
7、合理組織，積極參加業(yè)主勞動(dòng)競賽，爭取各種節點(diǎn)獎、工期獎、質(zhì)量獎和措施費等，使項目部在爭得榮譽(yù)的同時(shí)，也獲得了較好的經(jīng)濟收益。
8、加強收尾項目應收賬款的催收工作。建立應收賬款臺賬，按期對賬簽認，及時(shí)清理，確保資金可靠安全。實(shí)行責任制管理，專(zhuān)人負責，并執行應收賬款回收獎懲制度。加強與業(yè)主的溝通，爭取能用保函換工程尾款以及質(zhì)保金，加快資金的回籠速度，加快資金的使用效率。
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