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企業(yè)資金管理的重要性論文（精選13篇）
無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì )，大家肯定對論文都不陌生吧，論文一般由題名、作者、摘要、關(guān)鍵詞、正文、參考文獻和附錄等部分組成。怎么寫(xiě)論文才能避免踩雷呢？以下是小編收集整理的企業(yè)資金管理的重要性論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇1
一、我國企業(yè)資金管理的發(fā)展概況
(一)我國企業(yè)資金管理的發(fā)展背景
在我國發(fā)展初期，國家經(jīng)濟水平與其他發(fā)達國家相比具有較大的差距，經(jīng)濟水平的落后導致我國企業(yè)的建設與發(fā)展相對滯后。在以往的發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)的管理工作存在較多的問(wèn)題，尤其是企業(yè)資金管理。在企業(yè)資金管理工作中，國家對于企業(yè)的經(jīng)濟支持十分有限，企業(yè)在項目投資的過(guò)程中不能對資金進(jìn)行合理的管理，從而導致企業(yè)資金流向較為混亂。近些年，隨著(zhù)我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國家逐步重視起企業(yè)管理工作，企業(yè)資金管理工作是我國現代化建設中的重要內容，在我國企業(yè)現階段發(fā)展中起到積極的指導作用，促進(jìn)了我國企業(yè)更好地發(fā)展與進(jìn)步。
(二)我國企業(yè)資金管理的發(fā)展現狀
現階段，我國企業(yè)正在進(jìn)行積極的發(fā)展，資金管理與以往相比已經(jīng)取得了顯著(zhù)的成效。企業(yè)資金管理是企業(yè)創(chuàng )新改革中的一項重要內容，只有合理地管理企業(yè)內部資金，才能使企業(yè)更加高效地利用經(jīng)濟資源，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。目前，企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，首要的任務(wù)就是將企業(yè)在以往資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題作全面的了解，合理解決其存在的問(wèn)題。在企業(yè)資金管理中，需要有合理高效的管理方法來(lái)進(jìn)行規制，所以，想要使我國企業(yè)在未來(lái)的發(fā)展中提高資金的管理水平，完善企業(yè)資金管理方法是重要的前提。[1]在企業(yè)管理部門(mén)的研究中可以發(fā)現，目前我國企業(yè)資金管理工作中，主要面臨資金監管機制不夠嚴格、資金管理手段相對落后、資金使用效率低，以及資金流動(dòng)事后反應等問(wèn)題，我們必須找出應對措施來(lái)解決這些問(wèn)題，這對于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。
(三)重視企業(yè)資金管理發(fā)展的重要性
我國企業(yè)的發(fā)展對于經(jīng)濟水平的提高起到了重要的帶動(dòng)作用，所以要想提高我國的經(jīng)濟水平，首先就要完善企業(yè)管理工作，使企業(yè)的發(fā)展前景更為廣闊。重視企業(yè)資金管理是企業(yè)改革創(chuàng )新中的主要內容，只有完善企業(yè)內部的資金管理，才能促進(jìn)企業(yè)外部的發(fā)展。企業(yè)資金管理工作就是對企業(yè)中存在的流動(dòng)資金和固定資金進(jìn)行合理的管理，使企業(yè)資金合理地應用于投資以及發(fā)展中，從而得到最大化的經(jīng)濟效益，這樣才能加快我國企業(yè)的發(fā)展步伐，促進(jìn)現代化建設。
二、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題
(一)企業(yè)資金監管機制不夠嚴格
在我國企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題是監管機制不完善。在以往的監管機制中，對于資金管理所作出的規定不夠完善，容易造成資金異常流動(dòng)又缺乏必要管理措施的情況出現。企業(yè)資金監管機制不夠完善，使企業(yè)在投資過(guò)程中存在著(zhù)較大的風(fēng)險，在投資過(guò)程中會(huì )造成企業(yè)資金混亂的情況，對于企業(yè)的發(fā)展十分不利，容易造成較大的經(jīng)濟損失，嚴重的將導致企業(yè)資金流斷裂，使企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險。
(二)企業(yè)資金管理手段相對落后
目前，我國企業(yè)資金管理工作中還存在一些亟待解決的問(wèn)題，其中資金管理手段相對落后，導致企業(yè)的發(fā)展受到較大的制約。我國企業(yè)在資金管理的過(guò)程中所采用的方法手段較為落后，無(wú)法進(jìn)行有效的'資金管理。傳統的企業(yè)資金管理手段已經(jīng)不適應現代化企業(yè)的發(fā)展。合理分配企業(yè)資金是保證企業(yè)更好發(fā)展的前提，提高企業(yè)資金管理手段是我國企業(yè)發(fā)展的重要目標。
(三)企業(yè)資金使用效率較差
企業(yè)資金管理，主要就是對企業(yè)中的資金進(jìn)行合理的分配，資金使用效率較差是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的主要問(wèn)題。[2]企業(yè)對于資金的利用，主要就是進(jìn)行投資以及新項目的開(kāi)發(fā)。合理分配資金就成為影響企業(yè)發(fā)展前景的重要因素。目前，我國企業(yè)在進(jìn)行投資以及項目選擇的時(shí)候，不能很好地分配企業(yè)流動(dòng)資金，導致一些重點(diǎn)投資項目因缺少資金而得不到發(fā)展，而另一些發(fā)展前景較差的項目存在資金浪費的情況。
(四)企業(yè)資金流動(dòng)事后反應現象嚴重
在企業(yè)進(jìn)行資金管理的過(guò)程中，對于資金的流動(dòng)需要進(jìn)行準確合理的記錄，但是目前我國企業(yè)存在資金流動(dòng)事后反應現象較為嚴重的情況。資金流動(dòng)事后反應，就是在未得到管理部門(mén)的許可就進(jìn)行資金動(dòng)用，這種做法不僅不符合企業(yè)的規章制度，還會(huì )對企業(yè)資金的流動(dòng)造成不良的影響，不利于企業(yè)資金管理的有效進(jìn)行。
三、提高企業(yè)資金管理水平的主要措施
(一)加強對企業(yè)資金監管機制的制定
要想提升企業(yè)資金管理水平，首先就要制定合理的監管機制。對企業(yè)以往的監管機制進(jìn)行研究，找出存在的不足，進(jìn)而完善相應資金管理的規章制度。保證企業(yè)資金管理機制的制定，能夠從根本上解決資金管理不嚴格的問(wèn)題，使得企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中更好地利用資金，提高經(jīng)濟效益，為未來(lái)的發(fā)展打下堅實(shí)的基礎。
(二)提高企業(yè)資金管理手段
F階段，我國正在快速穩定地發(fā)展，我國企業(yè)也在不斷創(chuàng )新與改革，新型的企業(yè)發(fā)展模式需要有更完善的資金管理手段進(jìn)行支撐，所以，提高企業(yè)資金管理手段是十分緊迫的事情。在以往的基礎上合理地調整資金管理方法，使新的企業(yè)管理方法更加有利于我國企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。
(三)重視企業(yè)資金周轉和企業(yè)效益的提高
在企業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)周轉資金的合理分配是保證經(jīng)濟效益增加的重要前提。重視企業(yè)周轉資金的分配，首先就要合理地選擇合適的發(fā)展項目�，F階段企業(yè)投資項目的種類(lèi)多種多樣，在投資之前應對項目進(jìn)行全方位的了解，進(jìn)而合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金，使得經(jīng)濟效益最大化。
(四)嚴格管理企業(yè)資金流動(dòng)的記錄
企業(yè)對資金的使用，首先需要經(jīng)過(guò)相關(guān)管理部門(mén)的審核，這項工作對于企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)十分重要。管理部門(mén)要根據資金使用情況進(jìn)行仔細認真的記錄，使得所有的資金流動(dòng)狀況有詳細的備份，保證在資金核對中有較好的根據，利于企業(yè)更好的發(fā)展。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇2
一、我國企業(yè)資金管理的現狀和存在的問(wèn)題。
�。ㄒ唬┢髽I(yè)對資金管理意識薄弱，使用效率低下。
1、一些企業(yè)的管理層對資金管理認識不到位，片面性追求企業(yè)規模，一味的以擴大銷(xiāo)售收入為導向，缺乏對現金流重要性和資金時(shí)間價(jià)值的認識。尤其是在當前金融危機背景下，企業(yè)應對產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和未來(lái)風(fēng)險進(jìn)行合理評估和日常監控，避免產(chǎn)品占用大量資金和投資于風(fēng)險大的項目。
2、資金管理意識淡薄，企業(yè)有錢(qián)時(shí)，不知如何規劃使用，沒(méi)有錢(qián)時(shí)就發(fā)愁，沒(méi)有一種長(cháng)期預算資金管理意識。
�。ǘ┢髽I(yè)的資金管理手段落后不適應企業(yè)實(shí)際。
資金管理手段落后，不能滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要，許多企業(yè)缺乏資金管理手段資金使用率低的大型集團公司不在少數。其突出表現是：
1、企業(yè)集團缺少統一集中的資金管理系統，各個(gè)子公司、各種業(yè)務(wù)出現富余，由于未形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難以有效監督，風(fēng)險較大。
2、部分子公司資金出現缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現富余，但由于管理分散而無(wú)法利用，導致整個(gè)企業(yè)集團的資金成本上升，資源浪費極大。
�。ㄈ┍O管部門(mén)的監管不力，企業(yè)監督機制不健全。
由于企業(yè)各種關(guān)系錯綜復雜，所以形成各種各樣的關(guān)系網(wǎng)和個(gè)別領(lǐng)導不重視，企業(yè)內部監督力度不夠，使企業(yè)管理弱化、數字失真、防范不利，不能達到真正的監督。另外，由于監督工作不是即時(shí)的而是滯后的，很多企業(yè)的財會(huì )人員都是從屬的，意志完全受領(lǐng)導者的支配，使財務(wù)監督流于形式，財務(wù)監督乏力、滯后，資金跑冒滴漏依然嚴重，由于片面追求利潤指標，往往年度考核時(shí)經(jīng)營(yíng)績(jì)效好似正常，但一經(jīng)調查才漏洞百出。
二、如何加強企業(yè)資金管理
�。ㄒ唬┮髽I(yè)對資金管理意識，增強效率。
首先，企業(yè)需要加強員工的資金管理意識。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的本質(zhì)就是人的管理，而樹(shù)立全員的資金管理意識是由于企業(yè)的資金管理工作自上而下的有效運行。因此，企業(yè)應提升員工對于資金管理的認識，將資金工作責任分解到相關(guān)部門(mén)和個(gè)體，從而有效的保證了企業(yè)資金管理工作的運行。另外企業(yè)應樹(shù)立現金流量的觀(guān)念。在財務(wù)管理的具體工作中根據不同情況，編制現金流且計劃，以及短期現金流量預測報告和長(cháng)期現金流量報告。
�。ǘ┮訌娰Y金協(xié)同的管理。
現代協(xié)同理論認為，協(xié)同將導致整個(gè)系統的穩定和有序，從而放大系統的功效。主要做到以下幾點(diǎn):一是戰術(shù)資金與戰略資金之間要有合理的比例關(guān)系；二是各部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資金有統—、合理的規劃’三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系，對不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系’四是企業(yè)內部各部門(mén)之間的資金要進(jìn)行相互調劑、相互融通’五是企業(yè)內外部資金利用和投放要保持一定的比例’六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調和投放資金，達到成果共享，利益均沾的雙贏(yíng)局面。特別是與競爭者的協(xié)調，會(huì )起到單純競爭起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用，因而，每一個(gè)要素的貢獻大小都取決于其他要素的支持與配合的程度。
�。ㄈ┩晟破髽I(yè)資金管理的制度。
建立現代企業(yè)制度要求企業(yè)必須在管理體制方面實(shí)現政企分開(kāi)，彌補法人治理結構的漏洞，建立健全監督機制、激勵機制、經(jīng)營(yíng)機制。同時(shí)，企業(yè)內部要有高度組織性和嚴格的紀律性。企業(yè)應建立健全企業(yè)內部監督制度，以規范資金管理的制度，以規范資金管理工作、加強資金管理的監督，確保資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律及規章制度的'貫徹執行，提高資金管理信息質(zhì)量、保證資金管理的真實(shí)性和完整性，以維護企業(yè)健康、持續發(fā)展，使其適應激烈的市場(chǎng)競爭。
�。ㄋ模├孟冗M(jìn)的信息管理技術(shù)。
隨著(zhù)計算機的普及和信息化建設的推進(jìn)，各企業(yè)的信息化建設的推進(jìn)，各企業(yè)的信息化管理取代傳統的管理方式已經(jīng)成為必然。要提高企業(yè)的資金集中管理水平，必須以信息化管理技術(shù)為手段，各企業(yè)應該根據自身的條件和需要聘請專(zhuān)業(yè)的軟件公司為其開(kāi)發(fā)資金集中管理軟件，打造資金管理信息系統。
�。ㄎ澹┨岣呷藛T素質(zhì)。
1、終身學(xué)習的意識。企業(yè)員工只有具備終身學(xué)習的意識，才能夠跟上社會(huì )的發(fā)展變化，滿(mǎn)足工作的需求。
2、強烈的法律意識。近幾年來(lái)，財務(wù)人員虧空公款，擅自挪用公款的犯罪情況屢見(jiàn)不鮮，并逐年遞增。一些財務(wù)人員在工作中沒(méi)有熟悉法律的相關(guān)權利和責任，在處理有關(guān)企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的時(shí)候，在沒(méi)有意識下就觸犯了法律規章制度，給企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)了嚴重的損失。
3、競爭意識。當前社會(huì )，由于競爭不斷滲透到社會(huì )的每一個(gè)領(lǐng)域，使得企業(yè)之間，單位職工之間的競爭壓力越來(lái)越大。因此，在企業(yè)中，財務(wù)人員更應該具備緊迫感和強烈的競爭意識，只有增強會(huì )計人員的競爭意識，激勵他們不斷的完善自己，選拔人才，在能力上強中求強，這樣才能適應新時(shí)代的社會(huì )發(fā)展，使企業(yè)能夠在激烈的競爭中站穩腳步。
三、結論
資金是保障企業(yè)穩定運作的關(guān)鍵，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的生命線(xiàn)，增強企業(yè)的資金管理水平，改善資金管理效率對于企業(yè)意義重大。隨著(zhù)我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的逐步完善，發(fā)展和現代企業(yè)制度的建立，特別是我國加入WTO以后，意味著(zhù)我國企業(yè)需要要按照國際慣例開(kāi)展貿易活動(dòng)。企業(yè)的發(fā)展也必將為繁榮我國的社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟做出重要貢獻，為改善人民生活水平、保障國家經(jīng)濟命脈、增強國家綜合實(shí)力掀開(kāi)新的篇章。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇3
摘要：
鐵路企業(yè)加強資金管理意義重大。本文首先簡(jiǎn)要介紹了加強鐵路企業(yè)資金管理的重要性，接著(zhù)分析了鐵路企業(yè)在資金管理中存在的具體問(wèn)題，最后提出了鐵路企業(yè)如何加強資金管理的策略。
關(guān)鍵詞：
鐵路企業(yè)；資金管理；策略
近年來(lái)，隨著(zhù)我國社會(huì )經(jīng)濟的不斷快速發(fā)展，各行各業(yè)的市場(chǎng)競爭變得尤為劇烈，對于運輸行業(yè)也不例外。而在紛繁復雜的市場(chǎng)競爭中，資金管理的重要性得到了越來(lái)越顯著(zhù)的凸顯。在運輸業(yè)中，鐵路運輸占據的地位不容忽視，傳統模式下，鐵路企業(yè)都始終以“鐵老大”的身份存在著(zhù)，多年來(lái)未有動(dòng)搖。在新形勢下，各類(lèi)運輸企業(yè)百花齊放，鐵路企業(yè)如何加強資金管理，全面提升自己的競爭力成為了每個(gè)業(yè)界人士廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題之一。
一、加強鐵路企業(yè)資金管理的重要性分析
由于我國多年以來(lái)計劃經(jīng)濟的影響和制約，鐵路企業(yè)一直以來(lái)在市場(chǎng)中都保持著(zhù)絕對的主導位置，多年來(lái)未見(jiàn)任何競爭對手。但是隨著(zhù)改革浪潮的不斷襲來(lái)，鐵路企業(yè)的改革也變得箭在弦上不得不發(fā)。加強鐵路企業(yè)資金管理既順應了時(shí)代發(fā)展的需求，又與激烈的市場(chǎng)競爭不謀而合�，F如今，縱使各種運輸業(yè)的發(fā)展均呈現“井噴”模式，但是鐵路的地位依然十分強硬，競爭力依然存在。同時(shí)，除了運輸功能之外，鐵路企業(yè)在其諸如鐵路建設等方面都有著(zhù)越來(lái)越巨大的投資。在這樣的時(shí)代背景之下，鐵路企業(yè)如何進(jìn)行良性的資金管理，讓企業(yè)實(shí)現利潤最大化變成了時(shí)代之音。與其他企業(yè)相比，鐵路企業(yè)資金賬戶(hù)眾多，資金余額數量巨大，貸款和存款居高不下。在這樣復雜的資金形勢下，只有不斷加強資金管理方能最大限度的發(fā)揮資金的效用，降低資金成本，防止市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境下可能存在的各種風(fēng)險，讓資金的安全性得到進(jìn)一步的保障。
二、鐵路企業(yè)在資金管理中存在的'具體問(wèn)題
(一)企業(yè)內部制度尚未建立健全，制度的執行力大打折扣
多年以來(lái)，鐵路企業(yè)在資金管理中存在著(zhù)諸多的問(wèn)題，其中各項規章制度的缺失成為了“罪魁禍首”。鐵路企業(yè)規模巨大，涉及到資金管理方面的內容數量眾多，形式多樣。不管是在內部控制上、預算管理上、賬戶(hù)管理上等都需要強有力的規章制度予以規范和約束。但是長(cháng)久以來(lái)，企業(yè)內部與資金管理相關(guān)的規章制度要么就是一直以來(lái)未有更新?lián)Q代，要么就是制定出來(lái)的規章制度最終流于形式，變成了僅僅只是看上去很美的“海市蜃樓”而已。換言之，制度的缺失和制度的執行力低造成了鐵路企業(yè)資金管理亂象頻出的一大癥結。例如，在鐵路企業(yè)中，內部控制制度細則不夠規范、大額資金聯(lián)簽制度不夠詳實(shí)等問(wèn)題比比皆是。這些問(wèn)題表面看上去似乎不傷大雅，但是長(cháng)期積累下來(lái)對于企業(yè)的影響是不可估量的。
(二)對于大型投資極少考慮時(shí)間成本
在鐵路企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，對于大型投資的熱衷程度可謂是多年來(lái)未有退溫現象。大投資對于鐵路企業(yè)的資金管理來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一把“雙刃劍”，如果運作的好的話(huà)，對鐵路企業(yè)而言可謂是有百益而無(wú)一害。但是如果管理不恰當的話(huà)，給資金帶來(lái)的影響是十分巨大的。目前，鐵路企業(yè)在進(jìn)行大型投資的過(guò)程中對于資金流量的預測工作不足，又缺乏相應的資金投入產(chǎn)出效益分析，這種完全沒(méi)有現金預測分析和資金投入產(chǎn)出分析的項目投資可謂是十分盲目，由此帶來(lái)的風(fēng)險自然十分巨大。在這樣的時(shí)代背景之下，鐵路企業(yè)不少的大型投資都存在著(zhù)投資多、見(jiàn)效少的尷尬局面，更有甚者直接出現血本無(wú)歸的痛心案例。這是現如今鐵路企業(yè)在資金管理中常常遇到的一個(gè)問(wèn)題，應該給予高度重視。
(三)企業(yè)的資金管理意識淡薄，人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)參差不齊
在我國，計劃經(jīng)濟帶來(lái)的影響依然沒(méi)有徹底根除，在像鐵路企業(yè)這類(lèi)型的企業(yè)中更是屢見(jiàn)不鮮。雖然改革的號角已經(jīng)吹響多年，但是企業(yè)仍然沉浸在自己的“春秋大夢(mèng)”中久久不愿自拔。企業(yè)對待資金管理仍然采取老舊的眼光，將其看作一項普通的財務(wù)管理工作。更有甚者，不少的鐵路企業(yè)內部人員對待資金管理的態(tài)度更是敷衍了事，其認為之所以要進(jìn)行資金管理不過(guò)就是為了應付各種上級檢查和規章制度條例而已。換言之，資金管理工作是做給別人看的，對自己而言根本沒(méi)有任何意義。同時(shí)，企業(yè)內部資金風(fēng)險意識也十分單薄，這就是造成各種賬目亂象的根源之一。
這些方方面面的缺失都直接或者是間接的反映鐵路企業(yè)在資金管理上的不成熟。鐵路企業(yè)在成本管理控制方面存在的問(wèn)題也是比比皆是，其中表現最為突出的費用就是人工費用和各種消費性費用。雖然改革的號角已經(jīng)吹響了多年，但是計劃經(jīng)濟的痕跡依然十分明顯，各種人浮于事的現象造成了大量的人力成本浪費，也給企業(yè)資金管理帶來(lái)了無(wú)形的壓力。而其他消費性支出的數量也是十分巨大，諸如業(yè)務(wù)招待費、辦公費用等支出數量也很巨大。這些由于資金成本控制不力造成的亂象，應該在以后的資金管理工作中全面杜絕。此外，人員素質(zhì)問(wèn)題也是鐵路企業(yè)進(jìn)行資金管理中面對的又一難題。
近年來(lái)，鐵路企業(yè)的人事變革巨大，各單位的財務(wù)人員普遍冗員，但是在冗員的背景下又隱藏著(zhù)高級專(zhuān)業(yè)人員缺乏的尷尬�，F如今大部分的財務(wù)管理人員都僅僅只懂得粗淺的財務(wù)知識，工作層次低，工作平臺小。這樣素質(zhì)的財務(wù)人員進(jìn)行基本的財務(wù)管理尚可，但是要其站在一個(gè)更高更戰略的層面上進(jìn)行資金管理無(wú)疑就十分的差強人意。沒(méi)有足夠的專(zhuān)業(yè)知識做支撐，資金管理僅僅淪為了一句口號，在實(shí)踐中根本沒(méi)有任何的體現和推行。
三、鐵路企業(yè)如何加強資金管理的措施
(一)強化制度建設，提升規章制度的可行性和執行性
對于任何一項管理工作而言，制度先行都是硬道理，正所謂“無(wú)規矩不成方圓”，對于鐵路企業(yè)的資金管理工作亦是如此。首先，鐵路企業(yè)應該從內部出發(fā)，進(jìn)一步建立和完善和內部控制相關(guān)的各種規章制度和管理細則。具備了強有力的內部控制，資金管理的第一道關(guān)口才算是真正守好了。例如，在鐵路企業(yè)中，各項大額資金的使用十分常見(jiàn)。因此，企業(yè)的大額資金聯(lián)合簽字制度應該緊密跟上。在該制度中，應該明確規定聯(lián)合簽字的各個(gè)責任人，并將各項權責落實(shí)到具體，細化到個(gè)人。只有如此，才能讓大額資金管理在內部安全合理運行，避免資金的不合理支出。其次，鐵路企業(yè)還應該組織專(zhuān)人成立專(zhuān)項領(lǐng)導小組。該專(zhuān)項領(lǐng)導小組的職責就是認真細分和梳理企業(yè)的資金管理制度。在該工作中，挑出與時(shí)代不相符的內容，按照時(shí)代的要求進(jìn)行與時(shí)俱進(jìn)的更新?lián)Q代，讓資金管理制度常換常新，緊跟時(shí)代步伐。
(二)強化企業(yè)的資金管理意識
首先，鐵路企業(yè)應該加大宣傳力度，讓資金管理意識真正深入人心，人盡皆知。資金管理看上去似乎只是企業(yè)財務(wù)部門(mén)的事情，但是卻與企業(yè)的每個(gè)員工息息相關(guān)，只有全員上下團結一心，集體努力才能讓資金管理真正落到實(shí)處，產(chǎn)生實(shí)效。其次，鐵路企業(yè)還應該引導員工積極參與到資金管理與資金風(fēng)險防控的工作中去，每個(gè)員工都應該樹(shù)立強有力的主人翁意識，在自己身處的部門(mén)之中發(fā)揮協(xié)調作用，就算不能直接提升資金管理的能效，但是也能從間接層面上助力鐵路企業(yè)資金管理的良性運作。
(三)加強財務(wù)公司管理力度，提升財務(wù)公司資金管理能力
鐵路企業(yè)規模巨大，資金涉及面十分廣泛，資金濫用的現象勢必會(huì )屢禁不止。鑒于此，目前鐵路企業(yè)正在從自身出發(fā)，組建一個(gè)專(zhuān)業(yè)且具有對口性的財務(wù)公司。財務(wù)公司對企業(yè)的財務(wù)狀況了如指掌，對企業(yè)的資金管理更會(huì )提出具有指導性和前瞻性的意見(jiàn)和建議。此外，借助財務(wù)公司這一良好平臺，鐵路企業(yè)應該在資金管理中加強融資管理，最終讓企業(yè)的資金管理走在正確的軌道之上，為企業(yè)的健康持續發(fā)展保駕護航。
四、結束語(yǔ)
鐵路企業(yè)進(jìn)行資金管理，促進(jìn)資金良性運作的過(guò)程可謂是任重而道遠。鐵路企業(yè)應該立足市場(chǎng)，結合自身實(shí)際情況制定一系列與市場(chǎng)和與自身相符合的資金管理體系。在各種規章制度的約束和規范之下，鐵路企業(yè)的資金運作既滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的需求，又能與企業(yè)的持續發(fā)展不謀而合。
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企業(yè)資金管理的重要性論文 篇4
一、施工企業(yè)資金管理現狀
1.資金沉淀量小
施工企業(yè)日均資金存量小，在收到工程款當日即基本全額對外支付。以某大型施工企業(yè)為例，其近五年年報顯示，在歷年無(wú)利潤分配的情況下，期末凈資產(chǎn)基本無(wú)增長(cháng)，貨幣資金存量均維持在1.5億元左右，這相對于其年幾十億元的產(chǎn)值和幾十億元的資產(chǎn)總額來(lái)說(shuō)，沉淀量顯得非常小。
2.資金外部滯留量大
施工企業(yè)資產(chǎn)負債表中應收賬款、其他應收款、預付賬款項目金額一般較大，在一定程度上滯留了大量資金，影響了企業(yè)資金的正常周轉。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年報顯示，應收賬款金額6億元，其他應收款金額4.2億元。
3.資金日常消耗量大
工程項目投資金額大，表現在施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出量上尤為突出，以某大型施工企業(yè)為例，2014年，其產(chǎn)值59億元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出達40億元。
4.資金分散難以歸集
施工企業(yè)在做大做強的過(guò)程中，工程項目必定越來(lái)越多。根據慣例和業(yè)主單位要求，每中標一個(gè)項目，施工企業(yè)就會(huì )在銀行機構開(kāi)立對應銀行賬戶(hù)，造成資金全部分散在各個(gè)銀行賬戶(hù)，難以歸集至總部。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年末在用銀行賬戶(hù)共60余個(gè)，期末2億元的資金總量，基本平均分布在這些賬戶(hù)中。
5.資金固化程度高
施工企業(yè)的資金固化程度高，其中包括存貨（主要指完工未結算工程）、固定資產(chǎn)投資等主要內容。以某大型施工企業(yè)為例，其2014年報顯示，其存貨中完工未結算工程總額達11億元，其固定資產(chǎn)總額達6億元，分別占資產(chǎn)總額的41%、22%。施工企業(yè)資金表現出的這些現狀，都有背后的原因，以下對應進(jìn)行分析。
二、施工企業(yè)資金緊張的原因分析
�。ㄒ唬┵Y金積累能力有限，難以沉淀。
1.社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序建立多年以來(lái)，一方面，中央施工企業(yè)逐漸進(jìn)入各省市市場(chǎng)，各省市施工企業(yè)也逐漸打破地域限制，滲透到其他省市，全國高速公路施工行業(yè)逐漸形成完全競爭市場(chǎng)；另一方面，施工生產(chǎn)技術(shù)逐漸成熟化、公開(kāi)化，行業(yè)準入門(mén)檻低，導致施工企業(yè)數量不斷增多。在這樣的行業(yè)環(huán)境下，高速公路施工行業(yè)利潤空間在相互競爭中逐漸被壓縮到最低點(diǎn)。根據國務(wù)院國資委財務(wù)監督與考核評價(jià)局制訂的《企業(yè)績(jì)效評價(jià)標準值》，全國建筑安裝全行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率平均值常年維持在5%左右。
2.由于高速公路施工行業(yè)機械設備、技術(shù)
人員的專(zhuān)業(yè)化，難以跨行業(yè)發(fā)展，施工企業(yè)基本以單一產(chǎn)業(yè)為主，資金累積來(lái)源受到限制。以筆者所在的省為例，三家省屬大型施工企業(yè)均以高速公路施工為主，未能形成其他支柱產(chǎn)業(yè)。受以上兩個(gè)原因限制，施工企業(yè)積累資金的能力非常有限。
�。ǘ┙痤~大、周期長(cháng)的保證金，導致滯留外部資金量巨大。
施工企業(yè)在一個(gè)完整的項目周期中，將面對名目繁多的保證金，主要包括：
1.投標保證金及履約保證金
在高速公路招投標市場(chǎng)，業(yè)主單位在招投標前均要求投標單位繳納一定的投標保證金，以證明施工企業(yè)的實(shí)力和規避施工企業(yè)放棄中標的風(fēng)險。以某省為例，一個(gè)高速公路標段的投標保證金基本為200萬(wàn)元，滯留在業(yè)主單位的時(shí)間一般為3個(gè)月。以某大型施工企業(yè)為例，其2015年預計投標項目35個(gè)，累計需先后投入投標保證金7000萬(wàn)元。另外，施工企業(yè)中標后，部分項目還需繳納一定金額的履約保證金，且履約保證金的周期一般和項目施工周期相同，需交工驗收后方可退回。即使部分業(yè)主將投標保證金和履約保證金改為保函的形式，施工企業(yè)仍需在銀行機構繳納一定的保函保證金。
2.質(zhì)量保證金
施工項目正常的每期結算和最終結算，業(yè)主均扣留一定比例的工程質(zhì)量保證金，直至項目竣工驗收，工程無(wú)缺陷責任。以某省為例，質(zhì)量保證金的比例為10%，如前文所述，行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤率平均值僅5%，與項目利潤兩倍相當的資金滯留在業(yè)主單位。以某大型施工企業(yè)為例，2014年末，其完工項目工程質(zhì)量保證金余額達1.5億元。
�。ㄈ┐罅砍杀拘杓磿r(shí)付現，導致日常資金消耗巨大。
施工企業(yè)的成本，主要由甲供材、地材、燃油、折舊、設備租金、勞務(wù)成本、現場(chǎng)經(jīng)費等組成，其中地材、燃油、勞務(wù)成本等占成本總額比重較大，且均需在材料到場(chǎng)或勞務(wù)提供后即時(shí)付現。項目部在收到業(yè)主資金后，在第一時(shí)間分解支付至各供應商、勞務(wù)隊伍等。資金支付總量大，資金停留時(shí)間短。
�。ㄋ模﹥韧庠蚋缮�，分散資金難以集中管理。
施工企業(yè)資金分散，難以歸集的原因有內外兩個(gè)方面，一方面，受業(yè)主單位的資金監管，業(yè)主單位為保證工程質(zhì)量、進(jìn)度，強行對施工企業(yè)項目資金進(jìn)行監管，包括用途限制和額度限制，造成施工企業(yè)資金內部流動(dòng)性極差。以某大型施工企業(yè)為例，2014年，業(yè)主單位對其一路基項目5萬(wàn)元以上的資金支付執行審批制，嚴重影響了項目的資金效率和內部調度。另一方面，內部各有所需，項目部開(kāi)立銀行賬戶(hù)后，都直接形成了獨立的經(jīng)濟實(shí)體，項目負責人更希望施工企業(yè)總部不調集其資金，不干涉其支付。以上兩個(gè)方面，都嚴重影響施工企業(yè)資金的迅速歸集，導致難以形成規模效應，難以產(chǎn)生資金效率。
�。ㄎ澹┕こ探Y算周期長(cháng)和機械設備投資巨大，導致資金固化程度高。
1、工程結算周期長(cháng)施工企業(yè)工程結算一般分為中期結算、完工結算、變更結算、竣工結算和審計核減等幾個(gè)階段。一般情況下，中期結算和完工結算周期為1～2個(gè)月，變更結算周期則視業(yè)主單位的情況而定，竣工結算和審計核減一般在工程完工兩年后。在中期結算、完工結算獲得業(yè)主批復前，變更結算和竣工結算在獲得業(yè)主上級單位批復前，施工企業(yè)投入的工程成本形成完工未結算工程，前期投入的資金固化，回收周期短則1～2個(gè)月，長(cháng)則兩年甚至更長(cháng)時(shí)間。另在政府審計部門(mén)或造價(jià)部門(mén)審計后，還有部分工程結算或變更工程被核減，固化的資金將無(wú)法收回。
2、機械設備投資巨大目前，施工行業(yè)機械化水平較高，路基、路面、橋梁及隧道等工程的施工，均需投入中大型機械設備，如為瀝青混凝土攪拌生產(chǎn)購置的5000型瀝青拌和樓，購置成本在1000萬(wàn)元以上，其他中型設備也需動(dòng)輒幾百萬(wàn)元。為購置設備投入的資金將固化三至五年，才能收回投資。另外，因施工行業(yè)受?chē)彝顿Y政策影響巨大，在施工任務(wù)低谷期，企業(yè)千方百計尋找出路，跨行業(yè)投資也固化了一定程度的資金。如某省施工行業(yè)在近十余年時(shí)間內，就經(jīng)歷了通山區高速建設高峰、通地級市高速建設高峰和國家十二五基建投資高峰，在期間的低谷時(shí)期，不斷做出嘗試性跨行業(yè)投資，在短期內資金均以固化。面對以上原因，施工企業(yè)需對應采取措施，以下試做分析。
三、解決資金緊張的應對措施
1.提升盈利能力，擴大資金積累。
企業(yè)資金的最終來(lái)源，只有凈利潤。要提高凈利潤，只有提升盈利能力。在市場(chǎng)份額、中標單價(jià)等既定的前提下，提高管理水平是提升盈利能力的唯一途徑。
2.合理協(xié)調，變更模式，盤(pán)活滯留資金。
施工企業(yè)在投標和施工過(guò)程中，繳納的投標保證金、履約保證金及被扣留的質(zhì)量保證金都是為應盡某項義務(wù)而履行的擔保。第一，在條件允許的情況下，一方面，施工企業(yè)應合理協(xié)調，盡量變更擔保方式。如使用銀行保函替代投標保證金和履約保證金，盡可能的`減少擔保義務(wù)占用的資金總額；另一方面，合理規劃，充分利用不同投標項目的時(shí)間差，加快投標保證金的周轉速度。以某大型施工企業(yè)為例，其2015年預計在35個(gè)項目先后投入的投標保證金7000萬(wàn)元，支付時(shí)間分布在3月至10月，以3個(gè)月為一個(gè)周期計算，其3～5月付出的投標保證金，可在3個(gè)月后即6～8月再次周轉。經(jīng)合理安排，滯留在業(yè)主單位的投標保證金總額減少至1400萬(wàn)元。第二，合理運用金融工具，盤(pán)活滯留資金。如運用應收賬款保理方式，在銀行機構取得流動(dòng)資金貸款，雖付出財務(wù)費用，但補充一定量的資金到施工生產(chǎn)中。
3.加強資金計劃，提高資金周轉速度，緩沖消耗量大的影響。
為緩解資金消耗量巨大的壓力，一方面，施工企業(yè)應周密安排資金收支計劃，以收定支，提高周轉速度；另一方面，應按結算情況支付各項工程款、材料款，避免提前支付，虛增消耗量。
4.善用技術(shù)手段，加強集中管理。
第一，內部注重統一思想，樹(shù)立“一盤(pán)棋”的資金理念，明確企業(yè)整體資金重要性高于項目的思想。在條件允許的前提下，合理選擇統收統支法、收支兩條線(xiàn)法、集中監控法或余額控制法等有效調度資金。第二，外部積極協(xié)調業(yè)主關(guān)系，減輕監管壓力，促進(jìn)資金流動(dòng)的靈活性。第三，與銀行機構溝通協(xié)作，運用技術(shù)手段，實(shí)現資金物理或虛擬集中。如某大型施工企業(yè)，積極建立“現金池”體制，將在同一銀行機構、不同地市開(kāi)戶(hù)的項目賬戶(hù)匯總在一個(gè)虛擬總賬戶(hù)，一方面，不影響項目正常資金使用，另一方面，總部利用各項目資金收支的時(shí)間差，充分發(fā)揮資金即時(shí)流動(dòng)性和集中效應。
5.合理運用金融工具，提前使用固化資金。
完工未結算工程、固定資產(chǎn)和對外投資，表面看來(lái)均已將資金固化，且回收時(shí)間均在幾年以上，如合理運用金融工具或金融產(chǎn)品，均能一定程度上盤(pán)活固化資產(chǎn)或提前使用固化資金。第一，合理運用銀行票據支付工程成本、機械設備投資，有效縮短工程成本、機械設備投資回收時(shí)間差；第二，推行固定資產(chǎn)售后回租賃，盤(pán)活已經(jīng)固化的機械設備，提前使用固化資金。如某大型施工企業(yè)，在在建項目大力推行承兌匯票支付工程款、材料款，有效將實(shí)際付款時(shí)間推后半年到一年，并將部分設備組合取得某國際租賃公司售后回租賃額度1億元，提前使用設備投資回收資金。
四、結語(yǔ)
總之，施工企業(yè)資金管理中的問(wèn)題均能找到癥結所在，也都能找到合適的方法，在一定程度上予以解決。資金猶如生命體的血液，要加快資金的流動(dòng)性，減少資金占用量；要加強固化資金變現，增加資金的流通量；要重視資金的時(shí)間價(jià)值，降低使用成本；要加強資金的計劃調度，提高資金的使用效率。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇5
一、企業(yè)在資金管理方面存在的不足
1．1籌資的盲目性大，使得財務(wù)風(fēng)險增加
現今，企業(yè)籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務(wù)籌資；其二，權益籌資。目前很多企業(yè)片面的認為債務(wù)籌資能夠降低企業(yè)的成本，不會(huì )如權益籌資那般致使企業(yè)的管理權流失，故而很多企業(yè)都采用債務(wù)籌資，這種認識是很不理性的。因為缺乏對資本結構的全面分析，使企業(yè)的負債率飆升，且融資帶給企業(yè)的成本也非常高。另外，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中還必須要償還債務(wù)，這就需要一筆流動(dòng)資金，致使企業(yè)的資金利用率降低，使企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險增加。當企業(yè)的投資收益小于企業(yè)的生產(chǎn)成本，長(cháng)此以往就會(huì )致使企業(yè)破產(chǎn)。另外，在企業(yè)籌措資金的過(guò)程中，還存在著(zhù)一定的盲目性，未對企業(yè)自身對資金的實(shí)際需求進(jìn)行全面的分析，導致資金籌集過(guò)量或是籌資過(guò)少，影響到資金的利用效率，影響到企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的正常進(jìn)行。
1．2資金分配不合理以及對資金使用的監控力度不足
財務(wù)管理部門(mén)在分配資金時(shí)，因為對資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業(yè)的長(cháng)期資金以及日常流動(dòng)資金無(wú)法有效的均衡起來(lái)，致使企業(yè)資金的利用效率降低，抗風(fēng)險能力變弱。另外，因為企業(yè)在資金監控方面的制度不健全或是機制不完善，導致在資金分配的過(guò)程中，未對資金的使用情況進(jìn)行有效的監督控制，資金挪用、資金利用不當等現象不能得到有效的遏制，進(jìn)而導致企業(yè)的資金利用率降低，風(fēng)險防范能力變弱。
1．3盲目投資高風(fēng)險業(yè)務(wù)，致使企業(yè)財務(wù)風(fēng)險增加
很多企業(yè)為了獲取高額回報，在投資時(shí)故意選擇期貨、理財產(chǎn)品、股票、衍生品等高風(fēng)險的金融業(yè)務(wù)，或是投資高風(fēng)險的生產(chǎn)設備以及一些回收期無(wú)法確定的投資項目。這些金融業(yè)務(wù)存在著(zhù)極大的風(fēng)險，如果企業(yè)不能及時(shí)回收資金，就可能會(huì )導致企業(yè)的借貸資金無(wú)法準時(shí)償還，亦或是企業(yè)的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來(lái)了極大的風(fēng)險。
1．4財務(wù)人員能力不足，增加了企業(yè)的人力資源風(fēng)險
對于現代企業(yè)來(lái)說(shuō)，人才已經(jīng)成為獲取競爭力的主要因素。如果企業(yè)不具備高素質(zhì)的人才，就會(huì )導致企業(yè)的生產(chǎn)能力、管理能力、創(chuàng )新能力降低，致使企業(yè)的發(fā)展走向衰落。財務(wù)管理人員的素質(zhì)高低直接影響著(zhù)財務(wù)管理工作中的質(zhì)量，優(yōu)秀的財務(wù)管理人才對提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力有著(zhù)極其重要的作用。但是目前部分企業(yè)在聘用財務(wù)管理人員時(shí)，不對其職業(yè)素質(zhì)進(jìn)行全面的審查，導致企業(yè)內財務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍偏低，內控能力不足，營(yíng)私舞弊現象嚴重，這給企業(yè)的發(fā)展埋下了嚴重的安全隱患，致使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險增加。
二、如何通過(guò)加強企業(yè)資金管理增強風(fēng)險防范能力
2．1合理分析企業(yè)的資本結構，選擇正確的籌資方式
現今企業(yè)在籌資時(shí)，主要需考慮兩項內容：籌資方式和籌資規模。
�。�1）籌資方式的確定。企業(yè)在籌資時(shí)，不應該僅僅只是考慮如何降低成本，而應該對債務(wù)資金與權益資金的綜合成本進(jìn)行分析。若僅僅偏向于成本低的債務(wù)籌資，就會(huì )出現上文所述的一系列風(fēng)險。鑒于此，企業(yè)應該以最佳的資本結構為出發(fā)點(diǎn)分析和計算企業(yè)的最低綜合成本，合理確定企業(yè)的負債比例，以此降低企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險。
�。�2）籌資規模的確定。在確定了合理的籌資方式以后，還需要對籌資規模進(jìn)行科學(xué)的分析，適當的籌資規模能夠幫助企業(yè)提高資金的利用效率。如果籌資過(guò)多就會(huì )形成嚴重的資金浪費，進(jìn)而增加企業(yè)的成本；相反，如果籌資規模過(guò)小，就會(huì )使得企業(yè)沒(méi)有足夠的資金進(jìn)行正常的生產(chǎn)和投資，進(jìn)而影響到企業(yè)的收益。鑒于此，在確定企業(yè)的籌資規模時(shí)，必須要根據企業(yè)的實(shí)際需求而定。
2．2強化企業(yè)對資金的監管意識，完善相應的'監管制度
對于現今企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動(dòng)性以及收益性。因此，必須將企業(yè)的所有資金進(jìn)行適度集中再統籌管理，這對集團企業(yè)來(lái)說(shuō)極為重要，只有這樣才能最大限度的發(fā)揮資金的作用，才能提高企業(yè)資金的收益。對于此，企業(yè)可以在內部組建起相應的資金調度中心，專(zhuān)門(mén)負責管理和監控企業(yè)資金的流通。同時(shí)，還要培養管理人員的資金監管意識，并完善相應的資金監管制度。通過(guò)對資金利用過(guò)程的監督和管理，確保不會(huì )有員工或是部門(mén)私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業(yè)還需要建立相應的資金分配機制，合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金、金融投資資金、長(cháng)期資金等，防止因為資金過(guò)于分散而無(wú)法進(jìn)行合理的分配。
2．3從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，確定科學(xué)的投資范圍
現今市場(chǎng)充滿(mǎn)了機遇，同時(shí)也潛伏著(zhù)很多風(fēng)險，如果企業(yè)不對這些風(fēng)險進(jìn)行仔細的研究和分析，在投資的時(shí)候不合理選擇投資比例以及投資項目，就會(huì )給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。目前，對于大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)，其投資范圍主要是自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當有閑置資金時(shí)就會(huì )用于金融投資。而面對市場(chǎng)的不確定性，企業(yè)是無(wú)法確定其潛在的投資風(fēng)險的。因此，企業(yè)在投資時(shí)必須從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，對投資回收期進(jìn)行周詳的分析，選擇合理的投資項目以及投資范圍，以此提高企業(yè)應對經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的能力，切忌盲目投資。
2．4加強對財務(wù)管理人員的培養，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)
企業(yè)財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞直接關(guān)系著(zhù)企業(yè)應對風(fēng)險的能力，而財務(wù)管理工作的質(zhì)量又源自于財務(wù)管理人員的能力。因此，企業(yè)在招聘財務(wù)人員時(shí)，必須要對其專(zhuān)業(yè)能力以及潛力進(jìn)行仔細的審查，錄用業(yè)務(wù)素質(zhì)高的財務(wù)管理人員。在進(jìn)入企業(yè)后，還必須加強對企業(yè)財務(wù)管理人員的培養，提高其防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的能力。另外，還需要制定嚴格的管理制度，防止內部財務(wù)人員營(yíng)私舞弊，減少人力資源方面存在的風(fēng)險。
三、結束語(yǔ)
總而言之，在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的新時(shí)期，企業(yè)面對如此激烈的競爭市場(chǎng)，必須要加強對自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業(yè)的資金收益，提高企業(yè)應對經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的能力。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇6
一、施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題
施工企業(yè)的任何工程都是以巨額資金為依托的，企業(yè)對資金的依賴(lài)更為突出，因此資金短缺的情況更為嚴重，導致一系列的問(wèn)題。具體表現在：
1、資金管理制度不健全。目前，許多的施工企業(yè)還沒(méi)建立健全的預算管理制度，盡管有些企業(yè)制定了詳細的施工預算，但預算并沒(méi)有成為企業(yè)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據，沒(méi)有威懾力。另外，許多企業(yè)在施工過(guò)程中完全不按照預算制度執行，隨意更改，使得預算不能達到預期效果。
2、資金分散，使用效率低下。資金是企業(yè)生存命脈中“血液”，是決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的關(guān)鍵因素。足夠的資金可以維持施工企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現經(jīng)濟效益，從而提高使用效率。然而，施工企業(yè)的資金來(lái)源于各個(gè)方面，資金分散，無(wú)法提高使用效率。
3、資金管理監督和控制不足。施工企業(yè)在資金使用方面，缺乏有力的事前規范、事中控制和事后監督工作。在事前規范上，企業(yè)對下屬的管理不到位；在事中控制上，企業(yè)控制不足；在事后監督上，缺乏可行的考核辦法。從而，資金管理監督和控制不足就會(huì )缺少一套有效的制度。
4、工程款拖欠現象普遍。工程墊資和拖欠工程款是施工企業(yè)的兩大問(wèn)題，由于在建筑市場(chǎng)長(cháng)期供大于求的不平衡狀態(tài)，競爭十分激烈的情況下，施工企業(yè)就會(huì )存心拖延工程結算的時(shí)間。另外，相關(guān)的法律法規制度不健全，都會(huì )使施工企業(yè)的工程拖欠款問(wèn)題不能及時(shí)得到解決，從而影響員工的團結和企業(yè)的發(fā)展。所以，要對施工企業(yè)自身進(jìn)行完全的控制，對資金的實(shí)用進(jìn)行計劃性管理。
5、管理方式和手段落后。根據施工企業(yè)的現狀，從管理方式和手段來(lái)看，企業(yè)資金管理方式陳舊。相當一些企業(yè)還在沿用過(guò)去的靠上報財務(wù)報表和口頭匯報的方式來(lái)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況，由于會(huì )計核算隨意性大，財務(wù)報表的編制不真實(shí)，導致了財務(wù)會(huì )計信息失真。由此可見(jiàn)，傳統的財務(wù)報表形式已經(jīng)不能再滿(mǎn)足企業(yè)資金管理工作的全部需要。隨著(zhù)現代科技的快速發(fā)展，企業(yè)尚未利用較好的計算機網(wǎng)絡(luò )等先進(jìn)科學(xué)技術(shù)，在資金管理工作方法上陳舊，手段缺乏創(chuàng )新，因此，要改進(jìn)管理方式和手段適應當代的發(fā)展情況。
二、施工企業(yè)資金管理相應對策
施工企業(yè)面對競爭日益激烈的.市場(chǎng)環(huán)境，想要生存發(fā)展，就應找出應對措施，不斷強化資金管理工作，集中力量提高資金的使用效益。具體表現在：
1、完善資金管理制度。隨著(zhù)企業(yè)自主權的不斷擴大，企業(yè)所要承擔的責任也相應增加，企業(yè)資金管理活動(dòng)的地位日益突出，在這種經(jīng)濟形勢下，如何建立好完善、健全、規范的資金管理制度，使企業(yè)在資金管理工作上有章可循，對施工企業(yè)有重要的作用。首先，應該明確劃分企業(yè)資金管理的層級，規范財務(wù)員工的權利和責任，不能僅讓規章制度成為文件，還要落實(shí)到實(shí)際行動(dòng)；
其次，還應該明確劃分企業(yè)各職能部門(mén)及其員工的權利與責任，做到資金管理人人重視，以配合財務(wù)人員的管理工作；最后，企業(yè)在建立了資金管理制度的基礎上，不可對制度進(jìn)行隨意修改，需要修改時(shí)要經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審批同意，使該資金管理制度真正成為企業(yè)管理資金工作貫徹執行的有力依據，強化資金管理工作的可操作性，提高資金的使用效率，使資金管理工作真正發(fā)揮效用。
2、加強對資金管理的監督和控制工作。在資金的使用方面，施工企業(yè)應該盡力做好資金管理的事前規范、事中控制和事后監督的工作，使企業(yè)資金流向與控制職能相掛鉤，積極設立完善的、科學(xué)合理的考核制度，加大監督力度，使監督職能得到有效發(fā)揮。其中，資金管理功能最主要的是對資金的事后核算，它是施工企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金使用的客觀(guān)反映。隨著(zhù)我國市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)領(lǐng)導應該對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行深入了解，以便能較好地和財務(wù)人員進(jìn)行溝通，傳達信息要更為準確，防止一些不良現象的發(fā)生，從而影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。
另外，還應對工程項目的資金使用進(jìn)行嚴謹系統的分析，這樣就可以較好地應對類(lèi)似情況的發(fā)生，不能片面追求產(chǎn)值和經(jīng)濟利潤等指標，應進(jìn)行全盤(pán)統籌考慮，在資金支付方面，要對應付款項的支付風(fēng)險、實(shí)際資金支出與預算差異等做好監督、控制和考核工作，加強資金周轉各環(huán)節的可靠性，從而可以加強對資金管理的監督和控制工作。
3、重點(diǎn)加強對企業(yè)資金的計劃管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟激烈的競爭環(huán)境下，企業(yè)不可避免會(huì )產(chǎn)生應收賬款和資金的安全性管理，要想重點(diǎn)加強對施工企業(yè)資金的計劃管理，應從這兩個(gè)方面著(zhù)手。市場(chǎng)經(jīng)濟的瞬息萬(wàn)變隨時(shí)都會(huì )有可能導致債務(wù)人財務(wù)狀況惡化因而無(wú)法償還到期的債務(wù)，所以應該盡量減少發(fā)生壞賬的機會(huì )，這樣企業(yè)就可以避免應收賬款的無(wú)法收回的情況。除此之外，企業(yè)資金安全性問(wèn)題也是在資金管理過(guò)程中不可忽視的一個(gè)事項，資金運動(dòng)過(guò)程中是要建立在保證資金安全性基礎之上的。企業(yè)資金安全管理的關(guān)鍵是要建立安全的保障機制，即在企業(yè)資金的進(jìn)出、調動(dòng)、周轉等多方面都要建立在嚴格的控制之下，從而建立合理的結算制度、盤(pán)點(diǎn)制度、審核制度等相關(guān)的保障制度。只有堅持這兩者，企業(yè)對資金的計劃管理才能有效實(shí)施，資金管理的各項活動(dòng)能夠有效運行，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效率。
4、實(shí)現資金管理的信息化和現代化。施工企業(yè)要找準切入點(diǎn)，應針對當前資金管理中存在的問(wèn)題，采取相應措施。要想實(shí)現企業(yè)資金管理手段信息化和現代化可以考慮利用電子計算機科學(xué)技術(shù)，采用專(zhuān)業(yè)化和規范化的資金管理系統，在一個(gè)較大的數據平臺上充分發(fā)揮資金管理的作用，加強資金管理的控制效果。具體來(lái)說(shuō)，可以開(kāi)發(fā)或引進(jìn)一套完善的資金管理軟件，使資金管理程序化、信息化、一體化，避免了傳統方式下的人工行為，實(shí)行了規范操作，加大了信息的真實(shí)度，真正使資金管理融入到了整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)運作中。
三、總結
綜上所述，資金管理作為企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)運營(yíng)過(guò)程的始終。面對復雜激烈的競爭市場(chǎng)環(huán)境，施工企業(yè)應正確分析自身存在的問(wèn)題，從中總結出相應的對策，才能增強自身的綜合競爭能力，保證企業(yè)資金的良性循環(huán)，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，提升資金管理的水平。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇7
摘要：
企業(yè)的資金管理直接關(guān)系企業(yè)的整體運營(yíng)，一個(gè)好的企業(yè)必須建立在良好的管理制度上。對于資金的管理，不僅要注重資金流動(dòng)的公開(kāi)透明性，更要建立一套完善的資金使用模式，使得企業(yè)資金能夠帶動(dòng)企業(yè)的整體發(fā)展。
關(guān)鍵詞：
資金管理；使用效率；管理制度
1、加強企業(yè)資金管理的意義
在龐大的企業(yè)管理體系下，資金的管理非常重要，健康合理的資金鏈可以維持企業(yè)正常運轉，而對于資金管理，尤其是對于企業(yè)資金的管理不僅僅在于維持運營(yíng)，科學(xué)有效的投資可以擴大企業(yè)的收益，增加企業(yè)的市場(chǎng)占有率。如今，經(jīng)濟市場(chǎng)發(fā)展迅猛，各企業(yè)間競爭也愈加激烈，在企業(yè)的運營(yíng)效益、行業(yè)知名度等方面都存在著(zhù)競爭和追趕的趨勢。面對這樣的大環(huán)境，各個(gè)企業(yè)要想在激烈的競爭中生存下來(lái)，就必須積極的發(fā)展企業(yè)的各個(gè)方面，同時(shí)也需要有強大資金體系的支持。在企業(yè)的資金體系建立中，最重要的就是對資金的監管和分配，做好這兩個(gè)方面可以對內健全企業(yè)管理體制，對外開(kāi)拓市場(chǎng)，打響知名度。所以，加強企業(yè)資金管理對于每一個(gè)企業(yè)都有著(zhù)極其深遠的意義。
2、關(guān)于企業(yè)資金管理中的問(wèn)題
2.1企業(yè)財務(wù)部門(mén)管理缺陷
財務(wù)管理對于企業(yè)管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，一個(gè)健康的財務(wù)狀況可以為企業(yè)的`長(cháng)遠發(fā)展保駕護航。然而，企業(yè)財務(wù)管理大多存在著(zhù)管理制度不規范的情況，對于企業(yè)來(lái)說(shuō)是很大的隱患。企業(yè)資金管理的不足主要是由于內部管理不嚴造成的，不論從管理人員的設定、管理制度的制定、管理方式的選擇，還是對整個(gè)資金管理部門(mén)的監督審查，都可能成為企業(yè)資金管理的薄弱環(huán)節。許多財務(wù)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識欠缺，企業(yè)對于資金管理體系的制定倉促草率，最重要的是很多企業(yè)缺少專(zhuān)門(mén)的財務(wù)監督部門(mén)，這對財務(wù)的整體工作來(lái)說(shuō)都是隱患，會(huì )大大降低資金對企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用。
2.2企業(yè)資金分配和投資不合理
資金是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，只有在強大資金的支持下，才能開(kāi)拓企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，使企業(yè)的發(fā)展穩步向前。對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，盈利是衡量一個(gè)企業(yè)綜合方面能力的重要指標，也是企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)目的。對于資金的分配，不同規模的企業(yè)往往有著(zhù)不同的計劃，但是總地來(lái)說(shuō)，在現有企業(yè)發(fā)展的基礎上，擴大投資能增加企業(yè)的效益，使得企業(yè)不斷的發(fā)展壯大�，F存的企業(yè)，尤其是數量眾多的中小型企業(yè)，都處于發(fā)展瓶頸期，原因就在于對于資金的管理不夠專(zhuān)業(yè)，不能對企業(yè)資金進(jìn)行科學(xué)的投資，實(shí)現企業(yè)資本的增加。這一問(wèn)題的出現，深層次地表明了企業(yè)資金管理的專(zhuān)業(yè)化還很欠缺，很多企業(yè)都需要在資金分配和投資擴大方面進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)和研究。不合理的資金結構會(huì )降低資金的使用效率，減緩企業(yè)的發(fā)展速度，甚至滯后行業(yè)的發(fā)展水平。
3、關(guān)于企業(yè)資金管理的具體策略
3.1完善企業(yè)資金管理體系
一個(gè)健康的企業(yè)需要有完善的資金管理體系，在這一體系的帶領(lǐng)下，企業(yè)能夠實(shí)現資金結構的完善，進(jìn)一步實(shí)現資金的使用效率最大化。而如何將企業(yè)的資金體系進(jìn)行建立健全是擺在每個(gè)企業(yè)決策者面前的一大難題。眾所周知，管理的構成組件為管理制度和管理人員，所以說(shuō)，要想做好企業(yè)的資金管理，就需要首先根據企業(yè)的具體情況做好資金管理制度。在制定具體制度時(shí)，要做到整體明確、細節兼顧，對于制度的合理性要進(jìn)行反復考察，并且在后期的實(shí)施過(guò)程中要對其不斷的做出調整。對于管理人員，要嚴格執行專(zhuān)業(yè)化，避免裙帶關(guān)系的介入，時(shí)時(shí)保證資金管理人員的純潔性，并且定期對相關(guān)人員進(jìn)行技能考核和素質(zhì)考核，避免大的事故的發(fā)生。只有做好管理制度，并且培訓專(zhuān)業(yè)的管理人員對其執行，才能逐步的建立起完善的企業(yè)資金管理體系，為企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展做好前期工作。
3.2加大對企業(yè)資金管理的監督力度
財務(wù)部門(mén)是企業(yè)的核心部門(mén)之一，對于財務(wù)部門(mén)的監督要從兩個(gè)方面執行，不僅要做到內部的工作監督，從源頭上降低資金的不合理使用，還要在此基礎上加大對整個(gè)財務(wù)管理體系的監督。財務(wù)管理的難點(diǎn)在于對不良財務(wù)情況不能及時(shí)的了解，從而導致后期出現大的資金短缺、資金非法流失、資金鏈斷裂等情況。所以說(shuō)，企業(yè)必須加大對企業(yè)資金管理的監督力度，運用不同的監督手段，嚴厲打擊資金管理內部不法行為，并制定相關(guān)的處罰制度。
3.3積極改進(jìn)資金的使用效率
資金的使用效率決定了企業(yè)的發(fā)展速度和未來(lái)發(fā)展水平，對于每一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益只是一個(gè)方面，學(xué)會(huì )對企業(yè)資金進(jìn)行投資擴大，才是企業(yè)不斷走下去的關(guān)鍵。對于企業(yè)來(lái)說(shuō)，要建立資金管理體系，首先要對企業(yè)自身屬性進(jìn)行充分的認識了解，明確現有發(fā)展水平，并且對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行長(cháng)遠的規劃，結合每一階段的發(fā)展目標制定相適應的資金管理使用策略。
4、結語(yǔ)
經(jīng)濟發(fā)展不斷加速，對企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，存在著(zhù)機遇與挑戰，如何合理把握是考驗一個(gè)企業(yè)素質(zhì)的關(guān)鍵，而在這一過(guò)程中，企業(yè)資金管理扮演的角色非常重要，只有在健康的資金管理體系下，才可以談企業(yè)的擴大發(fā)展。在未來(lái)，企業(yè)資金管理會(huì )隨著(zhù)企業(yè)發(fā)展不斷改進(jìn)和創(chuàng )新，而相關(guān)部門(mén)必須要做好準備，積極的解決和應對問(wèn)題的出現，迎難而上，為企業(yè)的明天不懈努力。
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企業(yè)資金管理的重要性論文 篇8
一、企業(yè)資金管理的概述
1.企業(yè)資金管理的定義。作為保障企業(yè)正常開(kāi)展的關(guān)鍵因素—資金，在企業(yè)生產(chǎn)的全過(guò)程中有著(zhù)重要作用。企業(yè)資金的良好使用要靠企業(yè)資金管理來(lái)保障。企業(yè)根據市場(chǎng)環(huán)境對資金進(jìn)行重組和合理優(yōu)化，使企業(yè)資金處于企業(yè)可控的范圍，從而保障企業(yè)資金的良好運行和資金鏈完整的過(guò)程稱(chēng)為企業(yè)資金管理。
2.企業(yè)資金管理的內容。企業(yè)資金管理的內容大致可以分為三個(gè)重要的部分，
第一，決定企業(yè)資金的運用方向。
第二，管理企業(yè)資金的周轉，保證企業(yè)資金鏈的完整。
第三，對企業(yè)資金運營(yíng)情況進(jìn)行監督，證企業(yè)資金的高效利用。
3.企業(yè)資金的管理目標。作為企業(yè)管理的重要方面，企業(yè)資金管理的目的就是通過(guò)完善、健全的企業(yè)資金管理體系，達到企業(yè)資金的合理優(yōu)化和企業(yè)資金的高效利用，通過(guò)各種監管手段，保證企業(yè)資金鏈的完整，從而保證企業(yè)資金的`充足，提升企業(yè)的綜合競爭力。
4.企業(yè)資金管理的原則。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要保障，其管理中有著(zhù)嚴格的規定。企業(yè)資金管理根據不同的企業(yè)有著(zhù)不同的具體規定，但作為企業(yè)管理的原則基本相同。
第一，建立企業(yè)資金管理制度，監督企業(yè)各部門(mén)對企業(yè)資金的利用，從而節約企業(yè)資金；
第二，建立完善的企業(yè)資金預算制度。根據企業(yè)項目情況對資金應用進(jìn)行提前預算，保證資金的合理調度。
第三，對不同性質(zhì)的資金進(jìn)行分類(lèi)管理，保證資金管理的精準。
二、加強企業(yè)資金管理的途徑
1.加強企業(yè)內部資金管理意識。在我國，很多企業(yè)的倒閉都是因企業(yè)資金管理意識薄弱，造成企業(yè)資金的流失和企業(yè)資金鏈的斷裂，所以加強企業(yè)內部資金管理意識對企業(yè)資金管理有著(zhù)重要的作用。首先作為企業(yè)資金的管理者要對企業(yè)資金管理的重要性有著(zhù)充足的認識，在企業(yè)內部要充分的認識到企業(yè)資金在不同的時(shí)刻對企業(yè)的發(fā)展有著(zhù)不同的價(jià)值，所以在資金管理方面要樹(shù)立資金管理的時(shí)間意識。其次，要加強企業(yè)資金管理利用的綜合意識，企業(yè)資金管理不僅要求資金管理者有良好的企業(yè)資金管理意識，同時(shí)也要求企業(yè)資金的使用者也有良好的企業(yè)資金管理意識，只有這樣才能節約企業(yè)資金，提高企業(yè)資金的利用率。
2.完善企業(yè)資金管理和監督體系。企業(yè)資金管理是一個(gè)系統工程，所以企業(yè)資金的管理要有良好的企業(yè)資金管理體系，同時(shí)也要有與之相適應的資金管理監督體系。企業(yè)資金管理體系是企業(yè)管理體系中的一個(gè)特殊而重要的管理體系，有著(zhù)自己特殊的特點(diǎn)。不同的企業(yè)應根據本企業(yè)資金使用的特點(diǎn)，制定不同的企業(yè)資金管理體系，從而確保企業(yè)資金管的正常進(jìn)行。企業(yè)管理體系應是一個(gè)嚴格、完善的體系，應包括企業(yè)資金利用的各個(gè)方向。同時(shí)企業(yè)要有自己的企業(yè)資金管理監督體系。企業(yè)要根據企業(yè)資金管理的情況，制定嚴格完善的監督制度，從而對企業(yè)資金的投資、流向和財務(wù)狀況進(jìn)行有效的監督，保證企業(yè)資金管理的及時(shí)和完善。同時(shí)也能通過(guò)監督體系發(fā)現企業(yè)資金管理體系的漏洞，從而完善企業(yè)資金管理體系。所以企業(yè)應該加強企業(yè)資金管理體系和監督體系的建設，提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量。
3.對企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，提高資金利用效率。在前幾十年中，中國企業(yè)資金的管理模式是分散管理，資金在不同的部門(mén)和項目分散的使用和聚集。這種傳統的企業(yè)資金管理模式對企業(yè)資金的管理和利用是非常不利的，資金的分散管理和利用造成了企業(yè)資金的過(guò)度分散，資金的利用沒(méi)有在企業(yè)內部形成全局效應。對現代企業(yè)資金管理來(lái)說(shuō)應改分散的企業(yè)資金管理為集中管理。企業(yè)資金的集中管理模式可以使資金在企業(yè)內部有形成資金鏈條，在企業(yè)不同部門(mén)之間實(shí)現資金的周轉和高效的利用。同時(shí)作為現代化的企業(yè)資金管理模式，要利用先進(jìn)的計算機管理技術(shù)，對企業(yè)內部資金進(jìn)行及時(shí)的數據分析，將企業(yè)的財務(wù)資金和業(yè)務(wù)資金數據進(jìn)行整體分析，從而加快企業(yè)資金的周轉，提高企業(yè)資金的利用率。對企業(yè)資金進(jìn)行集中管理是現代企業(yè)資金管理的必須要求，只有資金的集中管理才能使企業(yè)的資金更容易的在不同項目之間進(jìn)行周轉，提高資金的利用效率，保證企業(yè)資金鏈條的完整，提升企業(yè)資金的回籠效率。
三、結束語(yǔ)
作為新時(shí)期的企業(yè)，企業(yè)資金管理對企業(yè)的發(fā)展有著(zhù)重要的作用，是企業(yè)發(fā)展和壯大的重要保障。為了是企業(yè)適應現代化的發(fā)展要求，企業(yè)資金管理應改變以前傳統的資金管理模式，完善企業(yè)而資金管理體系并加強企業(yè)資金管理的力度。對企業(yè)資金管理要有足夠的重視程度、加強企業(yè)資金管理的制度建設，使企業(yè)之間管理形成制度化和規范化。同時(shí)要建立企業(yè)資金管理制度的監督體系，對企業(yè)資金進(jìn)行全面的監督，保證企業(yè)資金的正常使用。作為現代化企業(yè)資金管理的一個(gè)重要內容—企業(yè)資金的集中管理，對企業(yè)的發(fā)展也有著(zhù)重要作用�？傊髽I(yè)應加強資金管理，只有有良好的企業(yè)資金管理才能保證企業(yè)在激烈的競爭中保持核心競爭力，提升企業(yè)的整體實(shí)力，使企業(yè)更好地發(fā)展。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇9
一、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險防范中存在的主要問(wèn)題
1．1資金管理觀(guān)念落后
目前，我國在企業(yè)的資金管理中存在的主要問(wèn)題就是管理觀(guān)念的落后，這也是阻礙企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的根源。很多企業(yè)領(lǐng)導認為資金管理就等同于會(huì )計工作，只要做好賬目的記錄就算達成了目標，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的戰略管理理念。
1．2缺乏健全完善的資金管理制度
健全完善的管理制度是保證企業(yè)實(shí)行資金管理的基礎，沒(méi)有一整套健全完善的制度體系作保障，就會(huì )造成工作人員在管理中的無(wú)序性，使得工作人員和管理者都沒(méi)有了工作依據，無(wú)法落實(shí)崗位責任制，導致工作混亂。例如，某汽車(chē)股份有限公司的資金管理部門(mén)就沒(méi)有健全完善一整套切實(shí)可行的管理對策，造成大量資金外流，影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益。
1．3為擴大經(jīng)濟效益而導致盲目籌資，給企業(yè)帶來(lái)財務(wù)風(fēng)險
現如今，社會(huì )競爭日益激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于獲取更多的資金，在競爭逐漸加劇的市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下，某些企業(yè)為了自身利益而盲目籌資，給企業(yè)造成了較大的風(fēng)險。企業(yè)籌集資金的方式可以分為兩種，一是債務(wù)籌資，二是權益籌資，很多企業(yè)認為債務(wù)籌資的方式相對比較安全，籌資的成本比較低，也不會(huì )使企業(yè)的所有權發(fā)生改變。其實(shí)，這種觀(guān)點(diǎn)是錯誤的，一旦債務(wù)籌資的規模比較大，缺乏對資本結構的科學(xué)分析，就會(huì )導致企業(yè)的負債率上升，增大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，從而影響企業(yè)的信譽(yù)和形象。
1．4資金管理缺乏創(chuàng )新意識和風(fēng)險防范意識
現如今，企業(yè)正在以飛快的速度進(jìn)行發(fā)展，科學(xué)技術(shù)水平不斷提高，人們的要求也越來(lái)越高，這就要求企業(yè)具有良好的創(chuàng )新能力，能夠不斷適應社會(huì )發(fā)展的新要求。創(chuàng )新是企業(yè)進(jìn)步的源泉，缺乏創(chuàng )新的企業(yè)一定會(huì )被社會(huì )所淘汰。而目前的企業(yè)大多缺少創(chuàng )新意識，還在延續以往的老舊管理辦法，沒(méi)有堅持新形勢下的創(chuàng )新管理，導致了企業(yè)文化的匱乏，也沒(méi)有自身的獨立特色。另外，現如今的企業(yè)競爭日益加劇，經(jīng)濟動(dòng)蕩不安，企業(yè)在資金管理中一定要樹(shù)立起風(fēng)險防范意識，提高對市場(chǎng)變化的預測能力，避免造成無(wú)法挽回的損失。
二、加強企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范能力的對策
從上述內容中，我們已經(jīng)清晰直觀(guān)的看到了，新形勢下企業(yè)在實(shí)行資金管理模式以及風(fēng)險防范中存在的主要問(wèn)題。想要保證我國企業(yè)的長(cháng)足發(fā)展，保證立于不敗之地，企業(yè)就一定要提高對資金的管理能力，并加強抵御風(fēng)險的能力，具體來(lái)說(shuō)主要有以下幾點(diǎn)對策：
2．1提高企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范的意識
想要從根本上保證企業(yè)資金管理的有效性，降低企業(yè)出現風(fēng)險的幾率，就一定要加強提高人員的資金管理意識，并樹(shù)立起有效防范風(fēng)險的觀(guān)念，面對日益更新的時(shí)代，做到與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng )新發(fā)展。對此，企業(yè)要逐步改善傳統的`資金管理模式，創(chuàng )新管理手段和管理方法，實(shí)行精細化管理。在此基礎上，還要加大宣傳力度，讓企業(yè)全體人員都認識到資金管理與風(fēng)險防范與自身的重要關(guān)系，從而提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，增強適應性，從而保證企業(yè)的持續發(fā)展。
2．2完善建立資金管理體系和風(fēng)險防范措施
俗話(huà)說(shuō)“沒(méi)有規矩不能成方圓”，想要做好任何事情都要有一整套完善的規章制度作基礎，企業(yè)的資金管理和風(fēng)險預防工作也是如此。沒(méi)有行之有效的制度體系，就會(huì )造成管理工作的混亂，影響企業(yè)抗風(fēng)險能力的提升，阻礙其進(jìn)一步發(fā)展。針對這樣的現象，企業(yè)一定要完善資金管理制度，并嚴格按照規范進(jìn)行執行，細化內部工作細則，明確權責，確保崗位的有效落實(shí)。在此基礎上，制度的建立還要保證與實(shí)際情況相結合，完善內部的框架體系，體現出企業(yè)的特點(diǎn)，從而提高管理效率，保證經(jīng)濟效益。
2．3不斷提高企業(yè)員工的素質(zhì)能力
企業(yè)員工是資金管理和風(fēng)險防范的主導者，他們的技術(shù)能力和素質(zhì)高低直接影響著(zhù)企業(yè)的管理水平，因此，加強對他們能力的培養就勢在必行。對此，企業(yè)在進(jìn)行資金管理人員選拔的時(shí)候，要認真挑選，仔細考察，并對員工進(jìn)行上崗培訓，定期進(jìn)行管理宣傳，適時(shí)地舉辦大型講座。此外，企業(yè)還要加強培養后備力量，堅持實(shí)施“引進(jìn)來(lái)與走出去”并存的發(fā)展戰略，不斷引入具有較高管理能力的人才到企業(yè)中來(lái)，并派遣有發(fā)展潛力的員工對外進(jìn)行學(xué)習，從而提高企業(yè)的整體水平，加強管理力度。
2．4加強工作監管
提高資金監管力度是保證企業(yè)資金得以順利應用的最后一個(gè)環(huán)節，因此，企業(yè)領(lǐng)導者要加大監管力度，設立單獨的監督部門(mén)，并定期派人對資金的使用情況進(jìn)行盤(pán)查，避免管理漏洞。
三、結束語(yǔ)
總而言之，隨著(zhù)世界大市場(chǎng)的逐步形成以及社會(huì )競爭的日益加劇，企業(yè)所面臨的困擾越來(lái)越多，為了保證其在發(fā)展中站穩腳跟，不被社會(huì )所淘汰，就一定要堅持資金的有效管理，并提高企業(yè)抵御風(fēng)險的能力，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中做到從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng )新內部管理形式，優(yōu)化資源配置，完善工作流程。只有這樣，才能立足未來(lái)，立足長(cháng)遠，形成企業(yè)的核心競爭力，從而促進(jìn)企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇10
眾所周知，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心就是對企業(yè)資金的管理。目前，在我國現代企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對資金管理的效率不高，還普遍存在資金浪費、信用管理缺失、拖欠貨款、忽視現金折扣等多種資金管理問(wèn)題本文就實(shí)踐經(jīng)驗對當前企業(yè)資金管理過(guò)程中經(jīng)常出現的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明并提出具體的改進(jìn)措施。
1、企業(yè)資金管理的內涵及其重要性
資金管理是在企業(yè)中對企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金來(lái)源及其使用情況進(jìn)行計劃、監督、考核、控制的項目統稱(chēng)一般來(lái)說(shuō)，在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行:企業(yè)流動(dòng)資金管理、企業(yè)固定資金管理、企業(yè)專(zhuān)項資金管理。資金管理從傳統意義上來(lái)說(shuō)主要是對流入、流出的資金進(jìn)行控制，保證企業(yè)的利潤收入以及資金平衡在企業(yè)迅速發(fā)展過(guò)程中，現代企業(yè)越來(lái)越要求對資金的收入與支出進(jìn)行合理的控制，并評估企業(yè)資金支出的風(fēng)險，從而提高現代企業(yè)對資金的利用效率，提高對企業(yè)資金的最大限度的利用價(jià)值，這就是對企業(yè)資金管理的內涵與實(shí)質(zhì)。
在現代的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應用科學(xué)合理的資金管理能夠有效地保障企業(yè)的快速發(fā)展，也是企業(yè)持續穩定健康發(fā)展的前提所以，現代企業(yè)必須重視資金管理的重要作用，不斷提高現代企業(yè)在激勵市場(chǎng)中的競爭力，不斷提高企業(yè)的利潤。并且有效的資金管理還能避免企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金困難。
2、企業(yè)資金管理的現狀及存在的主要問(wèn)題
從目前來(lái)看，我國企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在缺乏資金管理意識、審批不嚴、監管不力、資金預算體系缺乏、資金利用率低、會(huì )計信息失真等一些問(wèn)題主要表現在:
第一，由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者往往只重視生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，忽視對企業(yè)資金的管理，沒(méi)有意識到企業(yè)資金管理的重要性，所以很難擴展企業(yè)的融資渠道，影響了企業(yè)資金的增值。因此在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理上，資金容易受到各種因素的影響，資金的收支狀況不能與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)相協(xié)調，這就導致了企業(yè)中資金管理的混亂。
第二，企業(yè)中資金管理審批不嚴、監管不力在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，由于審批不嚴很容易造成對企業(yè)資金的挪用和套取，這些舞弊行為會(huì )嚴重影響企業(yè)的后續發(fā)展且不利于企業(yè)形成系統的資金管理制度。由于在資金管理上的監督不力，企業(yè)的一些不良資金行為不能得到很好的遏制，所以在企業(yè)的運營(yíng)管理中加重了資金流轉的困難，不能使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者準確掌握企業(yè)的資金流向和運行狀況，所以不能有效地保障企業(yè)的營(yíng)運效率。
第三，企業(yè)缺乏資金預算體系。在企業(yè)的資金管理過(guò)程中由于沒(méi)有建立完整的預算體系，就不利于企業(yè)對其在資金收入、籌資等環(huán)節進(jìn)行科學(xué)分析。一般企業(yè)在籌資的過(guò)程中由于渠道、時(shí)間等因素的限制不能對籌資規模進(jìn)行控制，又缺乏科學(xué)完整的體系支撐，因此很難對企業(yè)所面臨的市場(chǎng)以及投資環(huán)境中的不利影響及時(shí)做出反映，這就會(huì )導致企業(yè)籌資、投資過(guò)于盲目，導致企業(yè)資源的浪費。
第四，企業(yè)資金利用率低從以上幾個(gè)方面的問(wèn)題我們可以看出:一個(gè)企業(yè)的資金管理直接影響一個(gè)企業(yè)的資金運轉狀況以及資金運行的效率現代企業(yè)對于資金管理的要求就是要提高對資金的使用效率，目前，我國大多數企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中都面臨著(zhù)庫存量大、賬款回收難等問(wèn)題這些都不利于企業(yè)對資金周轉的控制。因此企業(yè)管理的決策缺乏合理性，在較大的投資項目中會(huì )造成企業(yè)的負債等危險。
第五，會(huì )計信息失真我們知道，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，企業(yè)的會(huì )計信息是為了如實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況準確的會(huì )計信息才能提高企業(yè)管理者決策的準確度，才能促進(jìn)現代企業(yè)逐步提高經(jīng)濟效益但是，由于目前企業(yè)不重視資金管理，所以企業(yè)的管理者往往盲目追求短時(shí)的經(jīng)濟效益，不重視對會(huì )計人員職業(yè)道德的要求，不能有效地杜絕企業(yè)會(huì )計舞弊等行為的發(fā)生所以失真的會(huì )計信息不利于企業(yè)的資金管理。
3、提高企業(yè)資金管理的主要措施
綜上所述，現代企業(yè)在資金管理過(guò)程中還存在著(zhù)一些問(wèn)題這些問(wèn)題嚴重影響了企業(yè)資金管理的水平，也為企業(yè)資金管理帶來(lái)很多的風(fēng)險。由于企業(yè)資金是企業(yè)管理運行的核心，所以必須改善企業(yè)控制措施來(lái)合理、有效地降低企業(yè)的資金風(fēng)險，克服營(yíng)運中的困難。本文根據實(shí)踐經(jīng)驗從以下幾方面來(lái)說(shuō)明如何提高企業(yè)的資金管理水平。
第一，優(yōu)化企業(yè)自身的資本結構我們知道，企業(yè)在融資的.過(guò)程中要充分考慮企業(yè)的資本構成，尤其要根據企業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)對其的資本構成進(jìn)行優(yōu)化。在企業(yè)的融資過(guò)程中，負債資金有財務(wù)杠桿的效益，通過(guò)適度的負債反而能提高企業(yè)的收益但是如果資產(chǎn)負債過(guò)高就會(huì )使企業(yè)陷入重大的財務(wù)危機中所以企業(yè)的資產(chǎn)負債率要適度，要依據企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)的擴展來(lái)考慮，利用合理的資本機構，擴大企業(yè)的規模，不斷滿(mǎn)足企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展。
這就需要企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者重視資金管理的重要性，注重通過(guò)科學(xué)的分析，準確地預測自身行業(yè)以及整個(gè)投資項目的收益狀況，合理地比較企業(yè)投資的收益率和負債率之間的關(guān)系，從而發(fā)揮企業(yè)財務(wù)杠桿的作用，規避企業(yè)風(fēng)險，促使企業(yè)的資本構成更加合理化。
第二，建立健全企業(yè)的資金管理體系，應用企業(yè)資金風(fēng)險預測機制，不斷提高企業(yè)的資金管理水平從企業(yè)資金的各個(gè)步驟一一提供、調撥以及周轉、回收等過(guò)程中可以看出建立一整套完整、科學(xué)的資金風(fēng)險體系以及監測指標體系的重要性有了完整的機制約束，就能按照企業(yè)資金安全系數、企業(yè)資金的使用狀況以及可能遇到的債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，從而重點(diǎn)應對企業(yè)發(fā)生資金風(fēng)險的重要項目及領(lǐng)域快速采取措施及時(shí)有效地跟蹤和監控企業(yè)的資金流向以及資產(chǎn)的負債水平，從而為企業(yè)決策者發(fā)出準確的預警信息，減少企業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險。
第三，強化對企業(yè)會(huì )計的監督與考核，不斷完善企業(yè)資金使用績(jì)效的管理為了進(jìn)一步提高企業(yè)的資金使用效率，在企業(yè)內部加強審計工作勢在必行。只有通過(guò)內部審計才能清晰地發(fā)現企業(yè)在其資金管理上所存在的問(wèn)題。同時(shí)，明確企業(yè)在今后一段時(shí)間內的資金管理方向保證企業(yè)的會(huì )計管理人員能夠自覺(jué)地遵守資金管理的相關(guān)規定。另外，通過(guò)企業(yè)對資金管理的績(jì)效考核，還能提高企業(yè)內部會(huì )計人員的工作積極性和工作效率通過(guò)將員工的年終績(jì)效與企業(yè)的資金管理水平相掛鉤，才能不斷地提高企業(yè)資金的使用效率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對企業(yè)資金的管理。
第四，加強對企業(yè)資金的集中管理。目前，大多數企業(yè)對資金管理的模式較為分散，很多部門(mén)都各自為政，每一部門(mén)都有一定的資金使用權限，因此不利于整個(gè)企業(yè)資本的管理所以，現代企業(yè)尤其是中小企業(yè)應該對資金管理采取集中模式，讓所有的資金管理權和審批權都集中在企業(yè)的財務(wù)部門(mén)，并且由財務(wù)部門(mén)統一進(jìn)行管理和分配。除此之外，企業(yè)還應該做好全面預算管理，強化企業(yè)資金預算的執行力，保證企業(yè)資金能夠用到實(shí)處，加強企業(yè)財務(wù)部門(mén)對資金的掌控能力，防止企業(yè)資金在各部門(mén)之間的隨意浪費。
第五，提高企業(yè)資金管理的信息化水平，強化對企業(yè)資金現金流的分析。企業(yè)要對企業(yè)內部的會(huì )計人員提出嚴格的要求，利用信息化工具對企業(yè)資金的出入，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資的各種活動(dòng)進(jìn)行高效的管理。因為企業(yè)的現金流貫穿于整個(gè)企業(yè)管理過(guò)程中，在企業(yè)管理的過(guò)程中要通過(guò)各種方式減少應收賬款、存貨等。圍繞企業(yè)的現金管理，做出周期判斷，提高企業(yè)對資金的管理水平。采用現代計算機應用技術(shù)，改變在此過(guò)程中傳統的工作模式與方法，利用快捷的計算機應用技術(shù)提高企業(yè)的資金管理水平，進(jìn)一步提高企業(yè)會(huì )計的工作效率有條件的企業(yè)可以采用ERP工作系統，把企業(yè)的日常資金流入、流出以及企業(yè)的銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)，簡(jiǎn)化企業(yè)的資金管理所以，利用先進(jìn)的計算機應用計算能夠統計企業(yè)所有分散的業(yè)務(wù)部門(mén)的情況，綜合把握整個(gè)企業(yè)的資金運行情況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者提供詳細、科學(xué)的決策，發(fā)揮企業(yè)資金管理的功能。
第六，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)化的人才。企業(yè)的資金管理對于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。因此，企業(yè)的資金管理人員必須具備較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)所以企業(yè)在招募人員時(shí)一定要引入財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識應用能力較強的人員，提高整個(gè)企業(yè)財務(wù)管理人員的戰略意識，避免企業(yè)出現各種資金管理困境。同時(shí)，還要對現有的財各人員進(jìn)行培訓和教育，加強指導、提高業(yè)務(wù)水平，不斷增強企業(yè)資金管理的人才隊伍建設。
4、結語(yǔ)
綜上，隨著(zhù)我國社會(huì )經(jīng)濟的不斷發(fā)展，資金作為一個(gè)企業(yè)的運作核心，發(fā)揮著(zhù)越來(lái)越重要的作用從全球性最大的次貨危機的影響中，我們也看出資金對一個(gè)企業(yè)存亡的重要影響所以只有注重企業(yè)的資金管理才能更好地解決我國企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中存在的一系列問(wèn)題，才能強化對企業(yè)資金的管理，也才能提高企業(yè)資金管理的效率。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇11
摘要：
伴隨著(zhù)我國經(jīng)濟的快速發(fā)展, 城市化的進(jìn)程也在不斷地加快, 城市的快速發(fā)展必然與建筑是息息相關(guān)的。建筑工程的質(zhì)量問(wèn)題也必然成為討論的熱點(diǎn)和焦點(diǎn), 建筑工程對建筑質(zhì)量的管理和人員的施工素質(zhì)、成本、等一些列問(wèn)題要求都非常嚴格, 對建筑工程的資金進(jìn)行有效的管理有利于資金的合理分配, 將資金應用到建筑的各個(gè)環(huán)節, 有利于質(zhì)量的控制和提高建筑行業(yè)的競爭力與良性發(fā)展, 國家和政府為了保證工程施工的安全性以及成本控制, 亦是嚴格要求, 層層把關(guān), 在研究和處理問(wèn)題方面也加大了人力和物力的投入。文章將從施工企業(yè)進(jìn)行有效的資金管理措施方面進(jìn)行分析討論, 并著(zhù)重分析資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中的重要性, 旨在減少建筑成本, 增強企業(yè)的競爭力, 促進(jìn)建筑行業(yè)又好又快地發(fā)展。
關(guān)鍵詞：
資金管理; 成本控制; 財務(wù)管理
伴隨著(zhù)改革開(kāi)放的步伐, 我國在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的帶動(dòng)下, 經(jīng)濟增長(cháng)以驚人的速度邁進(jìn)。城市化以及經(jīng)濟的發(fā)展導致了城市建筑逐漸增多, 包括住宅、商業(yè)用地等, 公共基礎設施的逐漸完善, 例如市政道路的修建、城市高架的架設、高速鐵路的拓寬等, 建筑行業(yè)的發(fā)展勢頭越來(lái)越旺, 整個(gè)建筑行業(yè)都在為了提升自身的競爭優(yōu)勢而努力, 進(jìn)行成本的控制, 合理地利用和管理資金, 建筑市場(chǎng)出現了前所未有的激烈的競爭態(tài)勢, 朝著(zhù)又好又快的方向發(fā)展。
一、資金管理概念
目前, 國內關(guān)于資金管理的定義為, 社會(huì )主義國家對國營(yíng)企業(yè)的資金來(lái)源以及資金使用進(jìn)行開(kāi)展一系列的計劃、控制、監督、考核等工作, 同時(shí)它也是財務(wù)管理的重要組成部分, 其相關(guān)內容還涉及固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專(zhuān)項資金管理。資金管理的原則是劃清固定資金、流動(dòng)資金、專(zhuān)項資金的使用界限;統一集中與分口、分級管理相結合, 建立使用資金的責任制等。
二、施工企業(yè)做好資金管理的重要性
(一) 防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險, 提高資金使用效率
企業(yè)的資金活動(dòng)貫穿經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始末, 即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中脫離不開(kāi)資金的充分支持。對資金予以規范、科學(xué)、合理的管理, 有利于對資金流向的全程控制, 進(jìn)而能夠有效探查出資金使用是否被人為惡意支配, 有效降低企業(yè)部門(mén)單位或個(gè)人舞弊行為的發(fā)生, 保證了資金使用的規范性和有效性, 從而保證了資金的安全性, 避免企業(yè)因資金管理不善造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
(二) 有利于施工企業(yè)做出正確的經(jīng)濟選擇
現在的施工市場(chǎng)競爭非常激烈, 各個(gè)施工企業(yè)不僅面臨著(zhù)激烈的國內競爭, 還有很多國外的投資和施工企業(yè)的競爭, 面臨著(zhù)復雜的國內外環(huán)境。目前國內金融市場(chǎng)中的信貸、基金以及抵押等金融活動(dòng)均存在一定風(fēng)險性, 施工企業(yè)若想提高自身的市場(chǎng)競爭力, 做好企業(yè)的資金管理是必不可少的一步�？茖W(xué)合理的資金管理可以提高施工企業(yè)的財務(wù)管理效率, 提高施工企業(yè)的資金統籌計劃, 提高施工企業(yè)的資金抗險能力。由于公路以及房建工程等施工, 施工周期長(cháng)、施工量大, 從施工原材料購買(mǎi)、施工工人工資等方面均涉及到較大的資金流量。因此, 建立有效的資金管理機制, 在財務(wù)管理中形成資金需求的計劃, 提高施工企業(yè)應對風(fēng)險的能力, 幫助企業(yè)做出正確的經(jīng)濟選擇。
(三) 有利于減少企業(yè)發(fā)生壞賬的幾率, 減少由壞賬帶來(lái)的損失
由于企業(yè)財務(wù)部門(mén)壞賬準備工作不完善, 財務(wù)部門(mén)應該將企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行分類(lèi)和匯總, 針對那些可能存在回收困難或有疑問(wèn)的應收賬款, 應進(jìn)行壞賬準備。對對方承包商企業(yè)的真實(shí)的財務(wù)情況和現金流量等實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行真實(shí)、公正的反饋, 對于可能出現壞賬的應收賬款進(jìn)行壞賬準備, 這樣的操作模式有利于提供透明的財務(wù)信息制度和減少企業(yè)的應收賬款壞賬帶來(lái)的損失。企業(yè)財務(wù)管理部門(mén)針對這些信息如果做不到及時(shí)整理和回報, 就可能由于忽略導致壞賬損失的增大, 造成巨大的財產(chǎn)損失。資金的有效管理能從監督的角度層層把關(guān), 使發(fā)生壞賬的幾率減少, 減少企業(yè)的損失。
(四) 有利于應收賬款能夠及時(shí)的收回, 增強企業(yè)的經(jīng)濟實(shí)力
應收賬款關(guān)乎企業(yè)對于員工的工資以及施工能否繼續開(kāi)展下去的關(guān)鍵問(wèn)題。社會(huì )發(fā)展中的諸多因素的影響, 導致了應收賬款不確定, 因此, 企業(yè)應該進(jìn)行有效的資金管理, 改善或者減少此類(lèi)現象的發(fā)生, 維護自身的利益。無(wú)論是從施工前期的合同簽訂, 還是施工中出現的其他問(wèn)題的協(xié)調與協(xié)商, 以及在施工結束后進(jìn)行應收賬款總結算的任何一個(gè)角度來(lái)講, 雙方在沒(méi)有大的.突發(fā)事件發(fā)生的前提下, 都應該按照法律生效的合同中的條文規定來(lái)履行, 不能憑借個(gè)人意愿等私自改變合同的規定。雙方應該保持溝通的順暢, 發(fā)生的任何經(jīng)濟明細都應該及時(shí)地解決, 避免推積, 避免雙方發(fā)生經(jīng)濟糾紛。為了保障施工方獲得應收賬款與及時(shí)收回的權益, 需要建立相應的管理機制, 促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展和進(jìn)步。
(五) 有利于適應快速發(fā)展的經(jīng)濟社會(huì )的要求, 為經(jīng)濟增長(cháng)做出貢獻
從建筑行業(yè)的發(fā)展情況來(lái)看, 我國建筑行業(yè)在促進(jìn)我國經(jīng)濟增長(cháng)上作出了突出貢獻。建筑企業(yè)進(jìn)行資金管理有利于自身的發(fā)展, 建筑企業(yè)整體的繁榮能夠促進(jìn)國民經(jīng)濟在建筑行業(yè)的增長(cháng)。因此, 資金管理在建筑企業(yè)的財務(wù)管理中非常重要, 從資金管理著(zhù)眼全局觀(guān)念, 可促進(jìn)經(jīng)濟的發(fā)展。
三、施工企業(yè)提高資金管理的措施
(一) 實(shí)行統一防范資金風(fēng)險
貫徹落實(shí)一個(gè)單位設置一個(gè)財務(wù)機構的管理機制, 對本單位賬薄實(shí)行統一管理, 將單位的全部收入以及支出進(jìn)行單位財務(wù)總賬管理系統的納入。嚴格按照相關(guān)規定程序進(jìn)行單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)設, 杜絕出現賬外賬或“小金庫”等現象的發(fā)生。定期對單位的經(jīng)濟信息進(jìn)行收集分析, 確保單位經(jīng)濟信息全面、客觀(guān)。培養良好的風(fēng)險意識, 從源頭上做好資金被擠占、挪用、盜竊等問(wèn)題的防范工作。
財務(wù)管理中的一個(gè)重要工具為貨幣資金預算, 良好的貨幣資金預算, 不僅可以加強對貨幣資金的管理, 還可以提高整個(gè)財務(wù)活動(dòng)組織的有效性。貨幣資金預算指的是對企業(yè)整個(gè)預算期內的貨幣資金收入以及支出所進(jìn)行的估計, 同時(shí)也是對整個(gè)企業(yè)預算資金收支結果所進(jìn)行的預算。企業(yè)貫徹落實(shí)貨幣資金預算制度, 不僅可以促進(jìn)企業(yè)貨幣資金管理制度的完善, 對于促進(jìn)企業(yè)資金管理的發(fā)展起到舉足輕重的作用。良好的貨幣資金預算制度, 可以實(shí)現企業(yè)資金運行透明化發(fā)展, 從制度上以及管理上解決好資金被擠占或挪用等問(wèn)題。
(二) 財務(wù)強化貨幣資金的保管和控制
加強貨幣資金、會(huì )計憑證的管理, 根據相關(guān)規定建立系統的銀行賬目并定期根據對賬及報賬等制度進(jìn)行核對, 與此同時(shí), 還需要制定定期的檢查制約機制, 切實(shí)做好貨幣資金的管理工作。對于不符合審核程序要求的賬目拒絕資金支付, 按規定進(jìn)行實(shí)事求是的報賬, 杜絕假賬事件發(fā)生。具體做法為1.貨幣資金收付安排專(zhuān)門(mén)的出納人員負責, 其他任何人員 (包括單位負責人) 不得進(jìn)行貨幣資金的接觸;2.執行嚴格的庫存現金限額制度;3.出納人員需要每日做現金日記確�，F金日記的賬面余額與所保管的現金核對相符;4.執行嚴格的定期現金突擊盤(pán)點(diǎn)制度以及銀行賬核對制度。
(三) 實(shí)行不相容的職務(wù)分離制度
理順企業(yè)的財務(wù)管理關(guān)系, 在此基礎上制定科學(xué)合理的職務(wù)分工控制制度, 從企業(yè)組織機構設置上確保資金流通的安全性。在企業(yè)內部構建健全的監督制約機制, 同時(shí)對企業(yè)的資金管理人員實(shí)現不相容職務(wù)分離制度, 對企業(yè)的會(huì )計、出納及相關(guān)工作崗位進(jìn)行科學(xué)合理的設置, 確保各個(gè)崗位職責分明而又相互制約, 以此提高企業(yè)資金運行的安全性。1.設置專(zhuān)業(yè)人員負責收支原始單據復核、分類(lèi)賬登記以及收付記賬憑證的編制工作;2.由出納人員負責現金收付及保管、簽發(fā)有關(guān)票據、收支原始憑證保管以及日記賬的登記工作;3.安排內審人員負責賬目及現金的定期或突擊盤(pán)點(diǎn)、收支憑證及銀行賬的定期核對工作;4.由會(huì )計主管負責收支項目的審核、單位負責人負責保管單位的印章;5.單位安排專(zhuān)人負責收支預算的審批、決算及各項支出工作。
四、結語(yǔ)
資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中具有重要作用, 良好的資金管理不僅可以提高施工企業(yè)的資金運作速度, 還對企業(yè)的生存與發(fā)展起到積極的影響作用, 需要從企業(yè)的角度、政府監管部門(mén)的角度和人事資源的角度進(jìn)行管理和控制。對工程施工的每一個(gè)環(huán)節都應該進(jìn)行資金管理的核算, 任何一個(gè)環(huán)節都應該精準地核算, 一旦發(fā)現有問(wèn)題的存在, 應該及時(shí)探討和解決, 將資金合理利用在關(guān)鍵部位, 提高企業(yè)資金的利用率。
參考文獻
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企業(yè)資金管理的重要性論文 篇12
一、電力企業(yè)資金管理的特點(diǎn)分析
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)高
電力設備和裝置的數量、種類(lèi)較多，且分布范圍較廣，這些固定資產(chǎn)的存在，就會(huì )降低周轉資金金額，所以固定資產(chǎn)比例非常大。那么導致電力企業(yè)的財務(wù)管理存在風(fēng)險大的特點(diǎn)。
�。ǘ┵Y金投入集中
各個(gè)行業(yè)的發(fā)展都需要電力行業(yè)的支持，這就推動(dòng)縣級電力行業(yè)的大力發(fā)展。我國電力行業(yè)的發(fā)展大都集中在電網(wǎng)區域性的建設，遍布了各個(gè)縣城，但是相比一些發(fā)達地區，仍處于相對落后的狀態(tài)。但是為了迎合社會(huì )發(fā)展的需要，電力企業(yè)的大部分資金都集中在電力基礎設施的投入上，就形成了資金投入集中化的特點(diǎn)。如國網(wǎng)湖北省電力公司2013年和2014年分別投入12億和26億用于配電網(wǎng)建設，2015年將計劃投資46億。
�。ㄈ┦找媛薀o(wú)法預測
電力行業(yè)具有公益性，這是影響其投資于收益的比例時(shí)無(wú)法預測的。國家對電力企業(yè)的建設沒(méi)有明確的規定，但是電力的價(jià)格是受到國家的控制的，所以在電力企業(yè)建設和收益上是無(wú)法平衡的，很多情況下政府對電力企業(yè)的補貼資金不能及時(shí)到位，就會(huì )影響整個(gè)企業(yè)的運行，從而增大了電力企業(yè)的投資風(fēng)險。
二、電力企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┵Y金回收拖延，影響流動(dòng)和周轉
賬款回收問(wèn)題，是每個(gè)企業(yè)在資金管理上最容易遇到的難題，也是無(wú)法克服的，更是不容忽視的問(wèn)題。如果這一環(huán)節出現問(wèn)題，將會(huì )連帶的影響其他環(huán)節的進(jìn)行，從而影響整個(gè)企業(yè)，如果資金回收不及時(shí)，將會(huì )很大程度上影響著(zhù)整個(gè)電力企業(yè)的運轉。轉款回收不及時(shí)是很多行業(yè)經(jīng)常出現的情況，這會(huì )嚴重影響企業(yè)資金的流動(dòng)和周轉，影響企業(yè)的收益
�。ǘ┵Y金分散，使用效率低
電力企業(yè)的資金分布范圍較廣，用途種類(lèi)繁多，而企業(yè)資金的預測與運用是整個(gè)企業(yè)管理工作的重中之重，而電力企業(yè)目前的發(fā)展，仍處在尚未建立健全管理制度的局面，導致資金的管理和預算無(wú)法實(shí)現科學(xué)性。電網(wǎng)公司的組織結構較為復雜，而各縣級的電力企業(yè)并不具備完善的統一的資金管理系統。電力企業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條較長(cháng)且具有較多的分支管理部門(mén)，很多資金被忽略，使用率下降，直接導致資金管理上的隱患。從另一個(gè)角度講，電力企業(yè)的高層管理者是無(wú)法準確獲取資金的準確信息的，導致資金的匯總信息不完全，從而影響了資金的總體管理。
�。ㄈ┍O管力度不到位，內部管理不嚴謹
監管力度是企業(yè)正常運行的有力保障，貫穿著(zhù)企業(yè)的每一個(gè)環(huán)節，也是整個(gè)行業(yè)正常發(fā)展的基本保障。而就現今我縣電力企業(yè)的發(fā)展現狀而言，大都或多或少的存在監管力度不到位的'現象，可能出現在不同方面�？赡艹霈F在資金的籌集上，也可能出現在自己的審批上，更有可能出現在資金的分配上。無(wú)論資金的哪方面出現問(wèn)題，都會(huì )影響企業(yè)資金的整體管理，從而造成很大的損失，資源利用不恰當，出現浪費現象，影響了企業(yè)的運行秩序。監管力度不到位，是企業(yè)內部管理的最大問(wèn)題，也是影響風(fēng)險的最主要因素。
三、有效加強電力企業(yè)資金管理的措施
�。ㄒ唬┘皶r(shí)更新電力企業(yè)的財務(wù)管理觀(guān)念
不僅僅是企業(yè)的財務(wù)管理人員的觀(guān)念要改變，所有員工的觀(guān)念都要更新，這樣才能從各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節出發(fā)，從而保障財務(wù)管理的效果。每個(gè)員工都要意識到財務(wù)管理的重要性和影響程度，從根本上重視這個(gè)問(wèn)題。要達到將資金的有效管理貫穿到每個(gè)環(huán)節，這樣才能從各個(gè)方面保障企業(yè)的有效運行，優(yōu)化運行過(guò)程。
�。ǘ┨岣哓攧�(wù)預算能力
資金預算是財務(wù)管理的難點(diǎn)，也是重點(diǎn)。資金預算影響著(zhù)企業(yè)財務(wù)的有效管理，更影響著(zhù)企業(yè)的收益，根據各個(gè)環(huán)節的內容和目標做好供電量的預算，從而預算收益。提高企業(yè)預算能力是提高資金收益的有效手段。嚴格做到成本控制，加強監督力度，建立嚴格的獎懲制度，從而提高資金預算的效果。
�。ㄈ┨岣哔Y金管理部門(mén)的綜合素質(zhì)
人才是發(fā)展的核心力量，同樣資金管理人員的能力是影響資金管理效果的主要因素。財務(wù)人員的綜合素質(zhì)會(huì )直接影響企業(yè)財務(wù)管理的質(zhì)量，資金管理不僅要管理好企業(yè)內部的，更要與國內發(fā)展水平相結合，也要同世界的發(fā)展相結合，這就考察了財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。不僅要求財務(wù)人員具備資金管理的能力，更要具備國際財務(wù)知識和發(fā)展水平，懂得借鑒國際管理方式。所以電力企業(yè)要大力加強財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。要求財務(wù)人員需要具備以下能力：資金管理的基本能力；國際市場(chǎng)中財務(wù)管理的實(shí)時(shí)狀況；能及時(shí)發(fā)現新的資金管理方式，并能夠恰當引進(jìn)；有自我創(chuàng )新的意識和能力，做到發(fā)展前沿。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化資金管理組織，改善管理流程
隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展，對信息集成化的需要程度越來(lái)越高，要想確保資金管理的有效預算、管理和分配，就要同過(guò)對資金管理部門(mén)的優(yōu)化，來(lái)實(shí)現管理全線(xiàn)和責任的具體分配，將資金的管理流程更加科學(xué)化，提高信息技術(shù)的應用度。明確的資金管理責任分配、管理模式、組織結構是資金有效管理的保障，也是電力行業(yè)的發(fā)展需要。這就需要通過(guò)有效的管理模式，明確各個(gè)級別、各個(gè)部門(mén)的資金管理權力，落實(shí)資金管理責任，對資金管理過(guò)程進(jìn)行科學(xué)化、嚴格化。也包含了財務(wù)各項變動(dòng)的明細記錄，這樣可以更好的對資金有效的管理和監督，可以隨時(shí)進(jìn)行核實(shí)，以提高管理成效。這是電力行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，也是創(chuàng )新發(fā)展的體現，管理水平的標志。
企業(yè)資金管理的重要性論文 篇13
一、外貿企業(yè)加強資金管理的對應措施
第一，多渠道融資，強化資金成本管理。在融資方面，外貿企業(yè)應遵循避其自身弱點(diǎn)，發(fā)揮自身特長(cháng)，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿企業(yè)傳統的融資方式，但不論是老牌的國有外貿企業(yè)還是新興的民營(yíng)外貿公司，均很難達到銀行要求的借款抵押和擔保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴(lài)，外貿企業(yè)應積極運用金融機構的各種金融服務(wù)產(chǎn)品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進(jìn)行融資。企業(yè)通過(guò)多渠道的靈活組合，緩解進(jìn)出口業(yè)務(wù)對資金需求的壓力。在融資規模和結構上，雖然外貿企業(yè)的負債水平普遍高于工業(yè)企業(yè)，但是必須控制在可控的范圍內，否則，如果外債過(guò)高，資金無(wú)法及時(shí)回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。
第二，加強資金預算管理，提高資金使用效率。在資金預算的編制過(guò)程中，各業(yè)務(wù)部門(mén)要充分運用以往的歷史數據，并結合現實(shí)的國內外經(jīng)濟形勢，預測本部門(mén)下一年度的銷(xiāo)售、成本、利潤狀況，編制相應的資金預算。財務(wù)部門(mén)在綜合、平衡各部門(mén)預算的基礎上編制企業(yè)的資金預算，在充分考慮企業(yè)的融資能力、資金回收能力、匯率變動(dòng)趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎上，合理安排使用資金，保證企業(yè)的正常運轉，避免資金的閑置與浪費。外貿企業(yè)通過(guò)資金的預算管理可以使企業(yè)的管理層全面、系統地了解和把握企業(yè)各方面、各環(huán)節的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這樣有利于企業(yè)管理層做出正確的經(jīng)營(yíng)決策。通過(guò)資金預算管理，使企業(yè)的管理、決策系統化、科學(xué)化，讓企業(yè)明確經(jīng)營(yíng)目標，增強管理水平，提高資金使用效率。
第三，加強內部管理，提高資金周轉速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統的模式。在外貿企業(yè)內建立一個(gè)內部銀行系統，是一種統一領(lǐng)導和分部管理相結合的資金管理制度。首先，公司對資金實(shí)行統一調度管理，資金管理權屬于公司，包括資金的籌集權和分配權，財務(wù)部門(mén)根據實(shí)際情況，調劑資金余缺。其次，將公司流動(dòng)資金的一定比例以額度的形式下放到各個(gè)業(yè)務(wù)部，按業(yè)務(wù)部分別設置資金額度臺賬登記各部門(mén)的資金支出、回籠和結余。各部門(mén)在自己的資金額度內使用資金，不得透支。再次，資金額度一經(jīng)分配，就作為各業(yè)務(wù)部門(mén)的貸款按日計算利息，若資金過(guò)剩，可向財務(wù)部門(mén)提出申請調低貸款額度。最后，允許各業(yè)務(wù)部門(mén)之間相互商量拆借資金。這樣一套內部銀行系統將運籌資金的壓力直接轉移到業(yè)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)為保證本部門(mén)資金的順利周轉，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達到加快公司整體資金周轉的.目的。
第四，增強資金管理意識，加強資金風(fēng)險防控。對于信用風(fēng)險，外貿企業(yè)在交易前應對國外客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，規范信用管理，根據客戶(hù)的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿易方式，從源頭控制信用風(fēng)險。對于匯率風(fēng)險，首先要選定合適的計價(jià)貨幣。在出口貿易時(shí)，盡量選擇匯價(jià)呈升值趨勢的硬貨幣計價(jià)，在進(jìn)口貿易時(shí)，則選擇匯價(jià)呈貶值趨勢的軟貨幣計價(jià)。另外，在簽訂外貿合同時(shí)可以增加貨幣保值條款以規避匯率變動(dòng)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。其次財務(wù)部門(mén)要密切關(guān)注匯率的波動(dòng)，通過(guò)咨詢(xún)專(zhuān)家，建立合適的財務(wù)分析模型，合理預測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，如遠期結售匯、外匯期貨、外匯期權等。此外，外貿企業(yè)還可以通過(guò)合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結算等方式來(lái)管理匯率風(fēng)險。
二、結語(yǔ)
一旦血液被病菌感染就會(huì )損害到整個(gè)企業(yè)的健康。因此，為實(shí)現企業(yè)持續健康的發(fā)展，必須建立并完善企業(yè)的資金管理制度，管好用好資金。只有這樣，外貿企業(yè)才能在紛紜復雜的國際經(jīng)濟市場(chǎng)中站穩腳跟。
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