下一步內部控制工作計劃范文
下一步內部控制是完善內控環(huán)境，不斷提高風(fēng)險防范意識，增強風(fēng)險應對能力，建立健全風(fēng)險防控的長(cháng)效機制，下面是應屆畢業(yè)生小編為大家整理的下一步內部控制工作計劃，我們一起來(lái)看看吧~!
【下一步內部控制工作計劃一】
為深入貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預防腐朽體系2017—2020年工作規劃》，保證各項權力規范、透明、高效運行，全面推進(jìn)我市國稅系統懲治和預防腐朽體系建設，根據《江蘇省國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內控機制建設的意見(jiàn)》和《蘇州市國家稅務(wù)局關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作實(shí)施方案》的要求，結合我局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案。
一、總體要求
國家稅務(wù)總局局長(cháng)指出：要把內控機制建設作為稅收體制機制建設的重要內容，結合稅制、征管、內部行政管理等改革，積極完善內部崗責體系，優(yōu)化流程，健全制度，強化監督，形成權力層層分解、工作環(huán)環(huán)相扣、相互聯(lián)系制約的科學(xué)嚴密的管理鏈條，從源頭和機制上防范腐朽風(fēng)險。部門(mén)內控機制建設是稅收體制機制建設和懲防體系建設的重要內容，是履行一崗雙責、落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制的重要措施，是大預防工作格局的重要組成部分，是加強“兩權”監督制約和政風(fēng)行風(fēng)建設的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現實(shí)意義。各級稅務(wù)機關(guān)應根據稅收征管改革與發(fā)展的新形勢、新要求，積極探索科學(xué)的內控機制，不斷提高依法履行稅收管理和行政管理的能力和水平，確保責任的有效落實(shí)和權力的正確行使。
二、指導思想
以“三個(gè)代表”重要思想為指導，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，堅持“聚財為國，執法為民”的宗旨，以明確職責分配為基礎，以權力運行為主線(xiàn)，以程序的關(guān)聯(lián)制約為重點(diǎn)，以風(fēng)險控制管理為抓手，以信息化運行為依托，以完善制度為保障，把對權力的制約貫穿于部門(mén)權力運行的全過(guò)程，構建責任明晰、分權制衡、流程制約、風(fēng)險管理、信息化運行的權力制約機制，努力實(shí)現權力運行到那里，對權力的制約就延伸到那里，保證部門(mén)權力規范、透明、高效運行。
三、基本原則
各單位要將部門(mén)內控機制建設工作納入稅收整體工作中謀劃，在組織實(shí)施過(guò)程中把握以下基本原則。
(一)全面覆蓋。部門(mén)內控機制建設應當覆蓋稅收執法與行政管理各項權力運行活動(dòng)，通過(guò)規范業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，將內控的要求落實(shí)到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節。
(二)突出重點(diǎn)。針對重要人員、重要部門(mén)、重要崗位、重要執法與行政管理事項，以及高風(fēng)險領(lǐng)域，采取嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。
(三)注重結合。做到制權與增效相結合，稅收征管與內控機制建設相統籌、稅收服務(wù)與權力約束相統籌、內控成本與效益相統籌，既要強化制約，又要確保權力發(fā)揮出應有的管理效率與服務(wù)效能。
(四)繼承創(chuàng )新�？偨Y、繼承與借鑒反腐倡廉工作中的成功做法，在歸納、細化、量化、深化上下功夫。
(五)依法建設。部門(mén)內控機制應當按照相關(guān)法律法規的要求來(lái)規范和約束權力運行，不能以超越法定權限與職責的方式干擾正常的權力運行。
四、重點(diǎn)內控內容
部門(mén)內控機制建設要突出五個(gè)方面的任務(wù)和內容。
一是明確內部工作責任和崗位責任。結合國稅系統機構改革的要求，進(jìn)一步定崗、定職、定責，明確崗位職責。
二是合理分解權力。明確部門(mén)權力結構，對權力進(jìn)行科學(xué)合理分解，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。
三是規范和優(yōu)化工作流程。規范流程，減少工作的隨意性，防范職務(wù)和廉政風(fēng)險;優(yōu)化流程，簡(jiǎn)化辦事程序，按規定公開(kāi)信息，提高工作效能效率。
四是排查風(fēng)險點(diǎn)。查找職務(wù)和廉政風(fēng)險點(diǎn)，發(fā)現管理漏洞和薄弱環(huán)節，及時(shí)采取措施，堵塞漏洞。對排查發(fā)現的風(fēng)險，按風(fēng)險從大到小劃分一至三級風(fēng)險等級，制定不同的管理要求實(shí)行分類(lèi)管理。
五是健全完善制度。進(jìn)一步建立完善內部管理制度，制定工作規程，使制度管用、有效，覆蓋全部業(yè)務(wù)和全過(guò)程。
五、方法步驟
全系統部門(mén)內控機制建設分動(dòng)員部署、組織實(shí)施和檢查驗收三個(gè)階段進(jìn)行。2017年5月底前，市局機關(guān)各部門(mén)按照機關(guān)本級和本系統業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理的職責范圍，基本完成部門(mén)內控機制建設的各項任務(wù);各分局原則上與市局機關(guān)同步開(kāi)展。2017年年底前全系統各單位完成內控機制建設的各項任務(wù)。具體時(shí)序進(jìn)度由各單位根據實(shí)際統籌安排。
市局機關(guān)部門(mén)內控機制建設工作安排如下：
(一)動(dòng)員部署階段。時(shí)間至2017年1月底前。
市局召開(kāi)機關(guān)推進(jìn)部門(mén)內控機制建設動(dòng)員會(huì )，組織開(kāi)展專(zhuān)題調研，傳達貫徹省局《關(guān)于推進(jìn)部門(mén)內控機制建設的意見(jiàn)》。建立推進(jìn)部門(mén)內控機制領(lǐng)導機構和工作機構，明確推進(jìn)部門(mén)內控機制建設的指導思想、目標任務(wù)、方法步驟和工作措施。廣泛開(kāi)展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”為宣傳活動(dòng)，增強廣大干部參與內控機制建設的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內控機制建設的'良好環(huán)境。
市局成立推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作領(lǐng)導小組，組長(cháng)由市局黨組書(shū)記、局長(cháng)顧友成同志擔任，副組長(cháng)由市局班子其他成員擔任。領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在監察室。市局黨組成員、紀檢組長(cháng)蔣健同志兼任辦公室主任，市局監察室副主任陸友良、征管科科長(cháng)蔣志達任辦公室副主任，具體負責全局部門(mén)內控機制建設工作的指導、協(xié)調、督查和綜合分析等工作。辦公室工作人員由征管、稅政、稽查、人事、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)組成，機關(guān)各科室要明確一名科室領(lǐng)導主抓落實(shí)，指定一名工作人員作為部門(mén)內控機制建設工作的聯(lián)絡(luò )員，并報市局內控機制建設領(lǐng)導小組辦公室。
(二)組織實(shí)施階段。時(shí)間至2017年6月底。
市局機關(guān)各部門(mén)按照機關(guān)本級和本系統業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理的職責范圍，申報本部門(mén)主辦的內控機制建設重點(diǎn)工作項目，包括綜合或單項的內部崗責手冊、工作流程與操作規程、內控制度與措施、信息技術(shù)應用等項目。2017年6月底前，將完成情況或結果報市局內控機制建設領(lǐng)導小組辦公室。
1.優(yōu)化權力配置結構。針對權力的不同性質(zhì)、內容、作用對象和影響范圍，科學(xué)合理配置權力崗位，細化部門(mén)職責，從而在權力運行過(guò)程中形成制衡力、約束力、控制力與牽制力，實(shí)現決策權、執行權、監督權既相互協(xié)調又相互制約的要求。
(1)全面梳理權力事項。對照有關(guān)法律、法規和相關(guān)文件精神，對本級機關(guān)部門(mén)的權力事項，進(jìn)行全面梳理，列出權力事項清單。
(2)完善分權制衡機制。嚴格劃分不同權力的使用范圍，針對不同類(lèi)別權力的特征和作用，建立職權清楚、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權力制衡機制。
(3)編制“內部崗責手冊”。進(jìn)一步明晰內部機構設置、權力事項、崗位職責等情況，實(shí)現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
2.規范權力運行程序。分析權力事項的分布、結構、重點(diǎn)及運行規律，編制工作流程手冊，量化控制標準，通過(guò)提高權力運行的程序性和規范性，進(jìn)一步完善按崗定責、按制度辦事、按規程操作、靠責任落實(shí)的權力運行機制。
(1)優(yōu)化權力運行流程。明確具體權力事項的業(yè)務(wù)操作程序，堅持制權與增效相結合，盡可能簡(jiǎn)化辦事程序，減少不必要的環(huán)節。
(2)細化流程節點(diǎn)操作規程。針對不同部門(mén)的權力事項和用權方式，明確控制節點(diǎn)，制定作業(yè)標準，細化內控措施，實(shí)現權力運行的過(guò)程制約、程序控制。
(3)編制權力運行流程圖。對權力事項的運行程序、行使依據、承辦崗位、職責要求、監督制約環(huán)節、相對人的權利、投訴舉報途徑和方式等內容，通過(guò)流程圖固化，使每項權力的行使過(guò)程都做到可視可控。
3.科學(xué)實(shí)施風(fēng)險管理。各單位、各部門(mén)要按照內控機制建設的要求，再動(dòng)員、再部署，把在全系統開(kāi)展的“查找廉政風(fēng)險，建立防控機制”工作引向深入。
(1)組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”。通過(guò)風(fēng)險查找、識別、分類(lèi)、評價(jià)等手段，提高風(fēng)險應對能力，形成主動(dòng)預防的管理環(huán)境。
(2)建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化現有各項監督制約措施，著(zhù)力解決現有各種工作規范和制度效用發(fā)揮不足，執行力和落實(shí)度不夠等問(wèn)題，形成規范性的內控機制建設做法。
(3)有效實(shí)施風(fēng)險防范。針對干部任用、資金分配、項目決定、資產(chǎn)處置，以及許可權、審批權、征收權、處罰權、強制權等權力比較集中的重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節建立完善風(fēng)險管理機制，把風(fēng)險排查、分析、應對等工作落實(shí)到具體崗位、具體人員和具體工作環(huán)節，內化成剛性操作守則，使風(fēng)險管理真正科學(xué)管用。
4.健全完善制度體系。要積極構建符合本單位實(shí)際的內控制度體系，逐步形成有效預防和懲治腐朽的制度鏈，完善配套，形成機制。
(1)持續推進(jìn)制度建設。要堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，推進(jìn)反腐倡廉制度體系建設，創(chuàng )新方法，與時(shí)俱進(jìn)，做到反腐倡廉制度體系建設與稅收事業(yè)發(fā)展相適應;與體制機制改革的要求相適應;與本系統整體反腐倡廉實(shí)際相適應;與轉變服務(wù)理念，提高作風(fēng)效能建設水平相適應;與規范執法，提高稅務(wù)干部執法水平相適應;與廉潔自律，提高國稅干部自身素質(zhì)相適應。建立以下二項制度：
�、賰葘弳T制度。配強內審力量，建立內審員監督機制。內審員按照內審員制度規定的內審項目、內容及內審面和內審要求，開(kāi)展日常內審工作，切實(shí)加強對風(fēng)險事項的內部監督。
�、谥攸c(diǎn)風(fēng)險事項的監督審理制度。分局成立執法監督審理組，由中層以上干部組成，分局長(cháng)任組長(cháng)。采取集體審議的方法負責執法風(fēng)險全程監督管理和分類(lèi)監督管理。
(2)致力保證制度切實(shí)可行。要建立健全部門(mén)內控機制的基本規范、操作規范、評價(jià)規范。要抓緊對現有制度的梳理，原有制度隨著(zhù)時(shí)間的推移、情況的變化，已經(jīng)不能適應的，該廢止的廢止，該歸并的歸并，該完善的完善。要著(zhù)眼于將原則要求轉化為操作措施，特別是對一些細節上規定不明、可塑性大且容易出現問(wèn)題的事項，必須盡快完善配套措施加以重點(diǎn)制衡。要力求做到針對一個(gè)權力事項，建立一項流程，規范一套制度，切實(shí)增強制度的約束力，形成以制度管權、以制度管事、以制度管人的有效機制。要重點(diǎn)完善和落實(shí)以下制度：主輔崗制度。每一個(gè)風(fēng)險事項均設置主輔崗。到企業(yè)實(shí)地調查、檢查和評估約談，采購物資等工作時(shí)，必須實(shí)行2人以上主輔崗制�；乇苤贫�。對有利害關(guān)系的人員進(jìn)行執法回避、監督回避。風(fēng)險提醒制度。在下派任務(wù)和明確工作時(shí)，根據涉及風(fēng)險事項的等級和內容，提醒干部應注意的事項和要求。外出聯(lián)系單制度。稅務(wù)干部到企業(yè)實(shí)地檢(調)查、核實(shí)、約談等履行稅收工作和日常采購物品時(shí)，須填寫(xiě)廉政風(fēng)險事項外出聯(lián)系單，并請企業(yè)(供貨商)蓋章確認。日常分析制度。根據執法人員的日常工作表現、工作態(tài)度及思想作風(fēng)情況進(jìn)行排查，發(fā)現有可能存在引起執法風(fēng)險的異常情況，則可以暫停、調整相關(guān)人員所從事的執法事項，及早消除風(fēng)險隱患。層級審批、流程管理制度。嚴格按照執法權限，對執法事項在征管系統中實(shí)行流程管理、層級審批。請示、報告制度。承辦人員對納稅評估、稅務(wù)稽查、注銷(xiāo)清算、物資采購等工作中發(fā)現的問(wèn)題或嫌疑，應在規定時(shí)限內向指定的領(lǐng)導匯報，不得借故拖延、隱瞞不報或擅自處理。申辯說(shuō)明制度。承辦人員或實(shí)施人員須以書(shū)面形式對執法監督審理組提出的具體問(wèn)題進(jìn)行申辯和說(shuō)明。定期回訪(fǎng)制度。每月回訪(fǎng)涉及風(fēng)險事項的納稅人，聽(tīng)取企業(yè)在稅收執法、文明服務(wù)、廉政建設等方面的意見(jiàn)和建議。重要事項公開(kāi)制度。主要包括內部公開(kāi)及外部公開(kāi)，將風(fēng)險事項的處理結果進(jìn)行公開(kāi)，接受內、外部共同監督。
(3)切實(shí)提高制度的遵從度和執行力。要在抓制度落實(shí)上狠下功夫，既要重視制定制度，更要嚴格執行制度，做到建立一項，完善一項，落實(shí)一項。要建立完善制度執行的保障機制，加強對制度執行情況的檢查力度，對有令不行、有禁不止、不嚴格執行制度的，必須給予嚴肅的懲戒。要通過(guò)嚴格的責任追究和問(wèn)責制，來(lái)保證制度的權威性、嚴肅性和威懾力，切實(shí)提高制度的遵從度和執行力。
5.強化科技制約和信息溝通。充分運用現代信息技術(shù)，增強各工作領(lǐng)域之間信息流轉運用，將制約的措施和辦法以信息化的手段固化下來(lái)。
(1)大力推行權力網(wǎng)上運行。依托“CTAIS2.0”征管信息系統，全面推進(jìn)權力網(wǎng)上運行，將權力行使過(guò)程變?yōu)樾畔⑻幚磉^(guò)程，強化運行程序的嚴密性，弱化人為因素，遏制隨意性，形成機器控權的制約機制。
(2)充分發(fā)揮監控管理功能。進(jìn)一步運用好現有的監控決策、執法考核、執法監察、稅源輔助管理、人力資源管理、績(jì)效考核和辦公管理輔助等信息系統，切實(shí)掌握各類(lèi)事項的受理、承辦、審核、批準、辦結等信息，做到實(shí)時(shí)監控，全程制約。
(3)積極拓展信息化應用。要加強國稅基層內控機制建設的探索創(chuàng )新，積極整合提升和擴大各信息系統的功能。要拓展行政管理、人事管理、教育培訓管理、財務(wù)管理、基建管理、固定資產(chǎn)管理等信息化管理系統的應用，使各類(lèi)信息資源共享使用，逐步實(shí)現互融互通、制約監控。
(三)檢查驗收階段。時(shí)間2017年7月至2017年底。
2017年6月底前，市局機關(guān)基本完成部門(mén)內控機制建設的各項任務(wù)，市局部門(mén)內控機制領(lǐng)導小組將對市局機關(guān)內控機制各項任務(wù)完成情況進(jìn)行檢查驗收，對不符合要求的，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步整改完善。
2017年年底前，督促檢查全系統部門(mén)內控機制建設工作情況，建立完善分局、機關(guān)處室、監察部門(mén)三級監控預警和聯(lián)動(dòng)防控機制�？偨Y部門(mén)內控機制建設情況，對好的經(jīng)驗和做法及時(shí)進(jìn)行總結推廣。
六、組織領(lǐng)導
部門(mén)內控機制建設是一項系統性、長(cháng)期性任務(wù)，各單位要從加強組織領(lǐng)導入手，完善工作機制，加強督查指導，自上而下，循序漸進(jìn)，積極穩妥地推動(dòng)該項工作深入開(kāi)展。
(一)加強領(lǐng)導，明確責任。各單位要將推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作納入黨風(fēng)廉政建設責任制考核，與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實(shí)、一起檢查，確保各項工作任務(wù)落到實(shí)處。一是明確領(lǐng)導責任。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，各單位主要負責人是內控機制建設的第一責任人，分管領(lǐng)導對管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。二是強化部門(mén)責任。各部門(mén)要把明確權責、規范流程、風(fēng)險排查、完善制度的內控要求落實(shí)到實(shí)際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時(shí)，切實(shí)負起對業(yè)務(wù)條線(xiàn)內控機制建設工作的責任，加強籌劃和指導。三是落實(shí)崗位責任。各單位要結合黨風(fēng)廉政建設責任書(shū)和懲防體系工作規劃責任分解，明確規定各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位的職責事項、工作規程、考核標準、過(guò)錯責任等，把內控的要求和責任落實(shí)到每個(gè)工作環(huán)節和崗位。各單位紀檢監察部門(mén)要認真履行監督職能，加強組織協(xié)調和督促指導。
(二)學(xué)習借鑒，探索創(chuàng )新。國稅系統內控機制建設具有業(yè)務(wù)板塊多、專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，各單位要發(fā)揚創(chuàng )新精神，重視在實(shí)踐中探索內控機制建設，既要按照上級統一部署，加強組織領(lǐng)導，狠抓措施落實(shí)，完成各項規定任務(wù);又要立足自身實(shí)際，開(kāi)拓思路，創(chuàng )新工作，突破難點(diǎn)，不斷積累部門(mén)內控機制建設的經(jīng)驗，積極構建具有自身特點(diǎn)和切實(shí)有效的內控機制。
(三)突出重點(diǎn)，統籌安排。部門(mén)內控機制是一項復雜的系統工程，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、發(fā)展的過(guò)程，各單位要把部門(mén)內控機制建設貫穿于稅收工作的全過(guò)程，科學(xué)制定工作方案，明確具體的階段性要求和工作目標，強化落實(shí)措施，使工作有序推進(jìn)。要結合國稅部門(mén)實(shí)際，突出重點(diǎn)、整體規劃、善于將內控機制建設工作與其他各項工作有機結合起來(lái)，努力做到統籌安排，相互促進(jìn)。
(四)加強督查，務(wù)求實(shí)效。推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作任務(wù)重、時(shí)間緊、要求高，市局推進(jìn)部門(mén)內控機制建設工作領(lǐng)導小組辦公室和紀檢監察部門(mén)，要切實(shí)加強組織協(xié)調，對各單位工作開(kāi)展情況進(jìn)行經(jīng)常性的督導檢查，促進(jìn)各部門(mén)真抓實(shí)干，防止任務(wù)不落實(shí)、推諉塞責等現象發(fā)生。對內控機制建設推進(jìn)不力、遺漏權力事項、規避內控機制實(shí)行“體外循環(huán)”等行為的部門(mén)，要嚴格追究責任，確保部門(mén)權力事項應控盡控，保證部門(mén)內控機制建設工作取得實(shí)效。
【下一步內部控制工作計劃二】
1、預算的內部控制計劃
2、工程基建項目的內部控制計劃
3、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內部控制計劃
4、票據的內部控制計劃
一.工作整體目標：
完善內控環(huán)境，不斷提高風(fēng)險防范意識，增強風(fēng)險應對能力，建立健全風(fēng)險防控的長(cháng)效機制
二. 主要計劃：
控制的要點(diǎn)：
1、必需由得到授權的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現金的收支業(yè)務(wù)或銀行存款事項的有關(guān)業(yè)務(wù)，并在反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證上簽章。
2、由驗收人或證明人審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證并簽章，然后由學(xué)�？倓�(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導(根據權限)簽章。
3、出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數額收付現金(或收付支票)，并在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
4、出納根據收付的原始憑證登記現金、銀行存款日記賬，并按照規定的時(shí)間送交結算中心，由結算中心會(huì )計統一編制記賬憑證。
5、出納人員對于現金必須做到日清月結，每日庫存現金不得超過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行所規定的限額，學(xué)�？筛鶕陨淼那闆r，不定期的由總務(wù)主任(或學(xué)校領(lǐng)導)、校辦廠(chǎng)會(huì )計共同對出納的庫存現金進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)。
6、對于銀行存款，學(xué)校也可由總務(wù)主任(或學(xué)校領(lǐng)導)、校辦廠(chǎng)會(huì )計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。
7、學(xué)校當月有未達帳項的，有會(huì )計編制銀行存款余額調節表
8、出納人員保管支票，財務(wù)專(zhuān)用章由總務(wù)主任或學(xué)校校辦廠(chǎng)會(huì )計保管，法人章由學(xué)校領(lǐng)導保管。
9、現金收入應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行，學(xué)校支付現金，可以從學(xué)校的庫存現金或提取的備用金內支付，不得從學(xué)校的現金收入中直接制服，即不得坐支現金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現金。
10、不準用銀行存款代其他單位和個(gè)人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存儲，不準留帳外公款，不得設置“小金庫”。
(一)、預算的控制計劃
1、由學(xué)校向結算中心會(huì )計提供正確的基礎資料，如：教職工人人數、學(xué)生人數、離退休人數
2、由結算中心會(huì )計根據學(xué)校提供的基礎資料及教育局制定的定額編制預算，并將預算總額告知學(xué)校，學(xué)校根據預算總額統籌安排資金，并在行政會(huì )上討論。比如：需向局申請的專(zhuān)項、學(xué)校根據預算自主安排的項目等。
3、學(xué)校嚴格按照教育局核定的預算數執行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費，提高資金使用效益。
(二)、工程基建項目的控制計劃
學(xué)校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學(xué)校自行安排的項目?jì)煞N，無(wú)論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學(xué)校應做好以下的控制：
1、由學(xué)校法人與工程隊簽訂合同。
2、學(xué)校對工程的進(jìn)度及質(zhì)量委派專(zhuān)人進(jìn)行監督。
3、學(xué)校在付款時(shí)應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位相一致，對于由局撥專(zhuān)款的工程項目，應在局撥專(zhuān)款到位時(shí)給予支付。
4、對于超過(guò)一定金額的工程項目(一般為5萬(wàn)元以上)，應送交審計
科進(jìn)行工程審計，待工程審價(jià)后支付尾款。
(三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內部控制計劃
學(xué)校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設備、專(zhuān)用設備、圖書(shū)、文物及陳列品、其他。入賬標準為：500元以上入一般設備、800元以上入專(zhuān)用設備。
(一)固定資產(chǎn)購買(mǎi)及驗收環(huán)節的控制
1、由申請部門(mén)提出申請，填寫(xiě)請購單。
2、由學(xué)校主管領(lǐng)導或總務(wù)主任審批(按權限而定)，大批量的物資應經(jīng)過(guò)行政會(huì )議討論(留下記錄)。
3、待貨物到時(shí)，將請購單附在發(fā)票后面，由財產(chǎn)管理員與實(shí)際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時(shí)開(kāi)出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學(xué)校主管簽字。
4、財產(chǎn)管理員根據開(kāi)出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細帳，在做ETE軟件時(shí)不能遺漏物品明、規格、型號、品牌等元素，真正做到帳實(shí)一致。
5、出納審核原始憑證及固定資產(chǎn)驗收單，根據原始憑證上的金額支付款項。(二)固定資產(chǎn)領(lǐng)用及保管
1、由教師提出使用申請，并在財產(chǎn)管理員處做好領(lǐng)用手續。
2、領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應做到有專(zhuān)人保管。
3、固定資產(chǎn)如轉移至其他地方，應及時(shí)通知財產(chǎn)管理員，財產(chǎn)管理員根據情況，及時(shí)更改ETE軟件中該固定資產(chǎn)的存放地點(diǎn)。
4、如固定資產(chǎn)有損壞需修理，應及時(shí)通知學(xué)校領(lǐng)導或總務(wù)主任和財產(chǎn)管理員，以保證資產(chǎn)的正常使用。
5、固定資產(chǎn)需外送修理，應及時(shí)通知學(xué)校領(lǐng)導或總務(wù)主任和財產(chǎn)管理員，并辦理相應的出校手續。
(三)固定資產(chǎn)報廢
1、固定資產(chǎn)報廢應由財產(chǎn)管理員填寫(xiě)固定資產(chǎn)報廢單。
2、報廢的固定資產(chǎn)單價(jià)在5萬(wàn)元以下的、批量在5元以下的，學(xué)校審批，并送資產(chǎn)管理中心備案;單價(jià)5萬(wàn)元以上、批量在5元以上的送交教育局審批。(具體可詢(xún)問(wèn)財產(chǎn)管理員)
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