實(shí)驗中學(xué)內部審計制度

　　在生活中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家收集的實(shí)驗中學(xué)內部審計制度，歡迎閱讀與收藏。

　　1、為加強學(xué)校收費票據的管理和監督，按照《江蘇省中小學(xué)財務(wù)管理若干規定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。

　　2、票據管理包括對向財政部門(mén)購領(lǐng)事業(yè)性收費票據和結算票據、向稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)的發(fā)票和向銀行購領(lǐng)的銀行結算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據替代上述票據。

　　3、學(xué)校所有票據的購領(lǐng)、保管、管理統一歸口財務(wù)科負責。具體管理工作由財務(wù)科科長(cháng)負責。

　　4、建立票據領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據、結算票據在購領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的合法性和合規性、是否缺少、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門(mén)核銷(xiāo)。

　　5、收費收據和結算票據必須到財政部門(mén)購領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開(kāi)具票據時(shí)，必須到上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)統一購領(lǐng)。

　　6、發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應提供票據的必須提供票據。

　　7、項目須填寫(xiě)齊全、數字正確、內容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉讓、銷(xiāo)毀和拆本使用。不得代其他單位開(kāi)具。

　　8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具。

　　9、票據使用必須按順序用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。

　　10、銀行結算票據在購領(lǐng)時(shí)必須登記起止號碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書(shū)寫(xiě)原因需作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。

　　11、票據使用后存根聯(lián)須和會(huì )計檔案一起保存。

　　12、財務(wù)科長(cháng)應經(jīng)常檢查票據的使用、保管情況。

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