內控機制建設學(xué)習心得總結

　　為進(jìn)一步推進(jìn)依法行政工作，全面提高稅務(wù)機關(guān)工作質(zhì)效，南平市地稅局把加強內控機制建設，提高風(fēng)險管理能力作為依法行政工作重點(diǎn)，組織各縣市區開(kāi)展執法風(fēng)險排查與防范工作。通過(guò)對崗位風(fēng)險點(diǎn)的梳理和排查、調研和總結，選取建甌地稅局作為試點(diǎn)單位，按照“設立崗位、明晰職責、規范流程、目標管理、風(fēng)險預警、量化考評”的思路，創(chuàng )建了以崗為點(diǎn)、以程序為線(xiàn)、以制度為面的崗位風(fēng)險防范工作機制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據《崗位風(fēng)險防范工作機制》，建甌地稅局共設立了68個(gè)工作崗位，明確了557條工作職責、提出了454項工作目標、設定了201個(gè)崗位風(fēng)險

　　提示，制定了212個(gè)風(fēng)險防范措施、規范了19項工作流程，做到崗位職責定位到哪里、風(fēng)險防范就到哪里，實(shí)現了執法風(fēng)險、行政風(fēng)險、廉政風(fēng)險的“全防全控”，有效地促進(jìn)權力規范、透明、高效地運行，切實(shí)推進(jìn)了“平安地稅”系統工程建設。

　　崗位風(fēng)險防范工作機制的主要內容

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)設崗定責，解決“崗位如何設”的問(wèn)題

　　本著(zhù)“因事設崗、因量定人”的原則，由人事部門(mén)以單位職數為依據，科學(xué)配置工作崗位，明確各科室、分局的職責以及每個(gè)崗位的工作職責，合理地設崗定責，整合人力資源，確定每個(gè)崗位的責任人，形成清晰、完善的工作崗責體系，讓每個(gè)人知道“崗位如何設”，“我該做什么”，消除職責不清的現象。

　�。ǘ�）明確工作職責，解決“哪些該我干”的問(wèn)題

　　工作職責由科室職責和崗位職責構成，工作職責按“自下而上”的程序制定，科室職責由科長(cháng)（分局長(cháng)）提出后，交由分管領(lǐng)導進(jìn)行初審，人事部門(mén)把關(guān)；崗位職責以科室職責為框架，由崗位責任人提出，科員職責由科長(cháng)（分局長(cháng)）進(jìn)行初審，科長(cháng)（分局長(cháng)）職責由分管領(lǐng)導進(jìn)行初審，各個(gè)崗位職責匯總后交由分管領(lǐng)導確定。各單位將分管領(lǐng)導審核后的工作職責匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認。通過(guò)完善崗責體系，使各項工作有明確的責任主體，明確了每個(gè)崗位人員該干什么。

　�。ㄈ�）提出工作目標，解決“工作質(zhì)效”問(wèn)題

　　工作目標“自上而下”分層次提出。即一把手對副職提出目標要求，分管領(lǐng)導對科長(cháng)（分局長(cháng)）提出目標要求，科長(cháng)（分局長(cháng)）對本單位的人員提出崗位目標要求。目標要求要精細、具體，要與實(shí)際工作相適應，做到工作目標寬嚴適度，實(shí)際運用得心應手、確保任務(wù)到人、責任到人�？剖夜ぷ髂繕嗽O定后經(jīng)分管領(lǐng)導審核，提交黨組研究確認，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質(zhì)效。

　�。ㄋ模┮幏豆ぷ髁鞒�，解決“事該如何干”的問(wèn)題

　　工作流程分為涉稅執法流程和行政管理流程，以工作職責為基點(diǎn)，根據稅收管理法律法規、政策，行政管理辦法，以及上級稅務(wù)機關(guān)制定的各項制度規定，本著(zhù)“刪繁就簡(jiǎn)，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規范的工作流程，讓每個(gè)崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項以及內部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

　�。ㄎ澹┰O定風(fēng)險預警，解決“哪些風(fēng)險要防范”的問(wèn)題

　　根據崗位職能特點(diǎn)和職責要求，通過(guò)自己找、同事幫、領(lǐng)導提、集體議等方式，排查出已經(jīng)存在或可能出錯的環(huán)節或問(wèn)題，對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理、歸納，告知崗位責任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區”，實(shí)現風(fēng)險預警提示。

　�。�六）制定風(fēng)險防范措施，解決“平安如何�！钡膯�(wèn)題

　　根據查擺出的風(fēng)險點(diǎn)和擬定的工作目標，分層次地提出各崗位相應的崗位風(fēng)險防范管理措施。力求突出實(shí)用性和可操作性，做到實(shí)實(shí)在在，防得注控得了、可操作、易監督。

　�。ㄆ撸┩晟瓶己宿k法，解決“工作質(zhì)效評價(jià)與責任追究”的問(wèn)題

　　把崗位工作職責和工作目標要求全部納入績(jì)效考評的范圍，讓工作內容徹底“曝光”，并實(shí)行量化考核，打破平均主義的做法，實(shí)行按崗位分別考評的辦法，把責任考核落實(shí)到人，實(shí)現考評的公平、公正，促進(jìn)崗位風(fēng)險防范的推進(jìn)。

　　1.簽訂風(fēng)險防范責任書(shū)。各科室（分局）負責人與局黨組簽訂年度崗位風(fēng)險防范管理目標責任書(shū)，進(jìn)一步明確責任單位、責任人和風(fēng)險防范工作目標，讓每位干部明白自己的崗位責任、存在的風(fēng)險和應承擔的后果，形成一級抓一級，層層抓落實(shí)的工作格局。

　　2.按月督導。成立效能工作督導小組，按月對各科室（分局）、各崗位人員的工作完成情況進(jìn)行督導檢查，對沒(méi)有按規定時(shí)限完成計劃任務(wù)或班子督辦事項的單位，下發(fā)《督辦單》，加快工作落實(shí)。對出現崗位過(guò)錯的責任人給予相應責任追究。

　　3.完善績(jì)效考評辦法。以機制中的“工作目標”為落腳點(diǎn)，搭建上、下級互動(dòng)的季度考評制度，形成考核明晰、操作性強、獎懲分明的工作績(jì)效評估體系，確保工作質(zhì)效的提高。

　　“五防”配套，確�！稒C制》落到實(shí)處

　�。ㄒ唬┙逃�防范。把“機制”列入隊伍教育培訓內容作為隊伍教育工作中的一項重要內容。要強化對稅務(wù)干部的“法治”教育和“風(fēng)險”的警示教育，不斷強化稅務(wù)人員的“法治”觀(guān)念，提高依法行政意識，自覺(jué)地學(xué)法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風(fēng)險。

　�。ǘ�）監督防范。通過(guò)建立、完善《連帶處罰責任制》、《績(jì)效考評管理辦法》、《執法考核管理辦法》，建立風(fēng)險的內部監控機制。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)防范。根據風(fēng)險發(fā)生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風(fēng)險防范的重點(diǎn)對象，建立征、管、查工作情況月分析會(huì )制度，對易發(fā)風(fēng)險崗位工作情況按月進(jìn)行點(diǎn)評、梳理、引導，抓住關(guān)鍵崗位實(shí)行“重點(diǎn)盯防”，及時(shí)堵塞管理漏洞。

　�。ㄋ模┖狭Ψ婪�。結合規范行政權力運行工作，通過(guò)編制職權目錄，規范行政運行和執法環(huán)節，通過(guò)“合理分權、有效制約、強化管理、政務(wù)公開(kāi)、述職述廉”，加強機關(guān)科室間，機關(guān)和基層之間有效制約，形成縱橫交錯的防范網(wǎng)絡(luò )，及時(shí)發(fā)現苗頭性、傾向性問(wèn)題。

　�。ㄎ澹┙枇Ψ婪�。加強與政風(fēng)行風(fēng)義務(wù)監督員的溝通、聯(lián)系，與政府行評辦、糾風(fēng)辦等單位建立定期信息反饋制度，擴大崗位風(fēng)險的外部防范網(wǎng)絡(luò )范圍，提升防范效力和威懾力。

　　試點(diǎn)工作的突出特點(diǎn)

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)導重視，有序組織。將崗位風(fēng)險防范工作列為一把手工程，成立了崗位風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導小組，統籌安排有關(guān)崗位風(fēng)險防范工作的開(kāi)展。人事、監察、效能、征管法規等部門(mén)形成整體合力，共同推進(jìn)。前期調研、可行性論證、機制創(chuàng )建、宣傳發(fā)動(dòng)、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

　�。ǘ�）全員參與，整體推進(jìn)。崗位風(fēng)險防范工作機制以科學(xué)定崗為基儲明晰職責為前提、再造流程為關(guān)鍵、提高質(zhì)效為重點(diǎn)、預警防范手段、績(jì)效考評為保障，形成全員參與，環(huán)環(huán)相扣，整體推進(jìn)的工作格局。無(wú)論是在思想認識還是在機制建設上，都在干部群體中產(chǎn)生了整體性效應。

　�。ㄈ�）立足崗位，全防全控。崗位風(fēng)險防范工作機制突破了單純強調執法風(fēng)險的觀(guān)念，將風(fēng)險防范由執法風(fēng)險防范拓展為崗位風(fēng)險防范，涉及人員由執法一線(xiàn)人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責定位到哪里，風(fēng)險防范就到哪里，實(shí)現全崗全防。

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