內控評價(jià)工程管理論文

　　一、主要典型做法

　　1.成立專(zhuān)業(yè)管理的組織機構建立健全工程項目?jì)瓤卦u價(jià)管理組織體系，成立以總經(jīng)理為組長(cháng)，分管副總經(jīng)理為副組長(cháng)，財務(wù)部、運檢部、發(fā)展部、建設部、審計部等部門(mén)主任為成員的內控評價(jià)管理組織機構。明確職責分工，責任落實(shí)到人，制定風(fēng)險控制方案，健全風(fēng)險預警機制，確保及時(shí)發(fā)現薄弱環(huán)節和潛在風(fēng)險。

　　2.健全崗位設置及明確崗位要求

　　3.保證流程正常運行的績(jì)效考核與控制人力資源部是績(jì)效考評的綜合管理部門(mén)，負責績(jì)效考評實(shí)施辦法方案框架的設計、綜合平衡考評標準，初步審核各部門(mén)上報的考評結果，提出全公司考評意見(jiàn)報公司績(jì)效考評委員會(huì )。各職能部門(mén)負責制定專(zhuān)項考核辦法�？�(jì)效考評以年度、月度為考評期。年度考評按照《業(yè)績(jì)考核兌現辦法》執行，月度績(jì)效考評與當月獎勵效益工資分配掛鉤。

　　二、強化工程管理的主要措施

　　通過(guò)完善工程管理“四部曲”實(shí)現基建項目管理的全過(guò)程控制。第一部曲：建設全面的基建內控體系建立和完善工程內控管理制度，明確項目管理部門(mén)、財務(wù)、審計部門(mén)的職責、范圍及工作流程，全面梳理各個(gè)環(huán)節可能存在的風(fēng)險點(diǎn)，強化工程建設全過(guò)程的監控，確保工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。第二部曲：抓住工作重點(diǎn)，控制資金管理流程強化資金的全方位管理。所有重大決策嚴格按照“三重一大”規定及有關(guān)法規制度進(jìn)行，重點(diǎn)糾正“四個(gè)偏差”。強化全封閉管理。明確資金審批權限，形成崗位制約，嚴格資金支付管控，落實(shí)手續分管制約。強化關(guān)鍵環(huán)節管理，逐步形成審批監督與責任監督、業(yè)務(wù)監督與審計監督相結合的監督機制。第三部曲：加強工程關(guān)鍵環(huán)節控制，確保工程資金使用效益嚴格概算控制，正確劃分各項費用。實(shí)施工程資金付款審批制度，嚴格資金開(kāi)支。嚴格工程資金月度現金預算管理，有效降低工程資金占用。加強工程竣工決算控制。依托信息化手段建立決算編制共享平臺，固化角色分工和關(guān)鍵字段控制，以職責審批和系統數據雙重控制提升決算報告數據質(zhì)量，夯實(shí)基建全過(guò)程管理基礎。第四部曲：建立工程財務(wù)稽核工作網(wǎng)絡(luò )，實(shí)施工程后評估機制設立工程總稽核網(wǎng)，完善工程財務(wù)管理的非現場(chǎng)稽核體系，通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò )及時(shí)收集、處理、分析連續期間的數據，動(dòng)態(tài)把握和反映各部門(mén)在一定期間的工程管理狀況。采取后評估方式分析工程項目實(shí)際效益，重點(diǎn)評價(jià)預期目標的實(shí)現情況和項目投資效益等。

　　三、專(zhuān)業(yè)管理工作取得的實(shí)效

　　一是通過(guò)積極借鑒標桿單位指標體系的管理經(jīng)驗，研究改進(jìn)和完善企業(yè)內部的管理方式。結合公司實(shí)際情況，建立堅強的內部控制組織體系和制度體系，加強薄弱環(huán)節的管理，不斷細化、量化基建財務(wù)管理指標體系，逐步形成具有公司特色的內部控制制度體系。二是通過(guò)內控流程的穿行測試，及時(shí)發(fā)現管理過(guò)程中的風(fēng)險點(diǎn)并加以控制，真正實(shí)現項目全過(guò)程管理，將風(fēng)險管理工作前移。通過(guò)對關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)樹(shù)立辨識，結合公司實(shí)際，有針對性地采取措施加強薄弱環(huán)節的控制。三是通過(guò)基建財務(wù)內部控制實(shí)踐落地，進(jìn)一步理順工作關(guān)系，明晰基建風(fēng)險控制責任，增強各部門(mén)全面風(fēng)險管理意識，將內控和風(fēng)險控制理念延伸到基建過(guò)程管控各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節中，整體管控能力明顯增強，配合多種形式、分層次、有目的、有計劃的宣傳培訓，有效提高了全員風(fēng)險防控意識，進(jìn)一步夯實(shí)內控基礎，逐步建立良好內控環(huán)境。

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