人還貸理財中Excel財務(wù)函數的功能與運用論文
在個(gè)人成長(cháng)的多個(gè)環(huán)節中，大家最不陌生的就是論文了吧，論文是學(xué)術(shù)界進(jìn)行成果交流的工具。那么你知道一篇好的論文該怎么寫(xiě)嗎？下面是小編整理的人還貸理財中Excel財務(wù)函數的功能與運用論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
人還貸理財中Excel財務(wù)函數的功能與運用論文 篇1
摘要：
現代社會(huì )，按揭貸款購房、買(mǎi)車(chē)越來(lái)越普遍，作為還貸者，必須明確每期的還款額、本金和利息。文章利用Excel中的財務(wù)函數，計算和分析當前購房、買(mǎi)車(chē)者的還貸問(wèn)題，并從個(gè)人理財的角度提出看法。
關(guān)鍵詞：
Excel財務(wù)函數；償還貸款；個(gè)人理財；
引言：
現今社會(huì )，對收入相對穩定的工薪一族而言，購房、買(mǎi)車(chē)時(shí)若資金不足，大多會(huì )選擇向銀行貸款，每月定期還款，即可如愿擁有自己的房屋和車(chē)輛。還貸者雖然每月按銀行要求定期還款，卻并不清楚還款額如何計算，還款額中的本金和利息為多少，還款過(guò)程中如何選擇還款方式、合理安排每月還款額、還款總期限等。這些問(wèn)題都和還貸者的利益息息相關(guān)，但多數情況下人們都是被動(dòng)接受。文章利用財務(wù)函數計算和分析銀行還貸表，使還貸者清楚還貸的具體情況，并在個(gè)人經(jīng)濟承范圍內合理制訂還款計劃，達到個(gè)人理財和節省資金的目的。
1、財務(wù)函數的功能
在計算銀行還貸額、本金和利息時(shí)，利用了Excel中以下幾種財務(wù)函數。
1.1、年金（等額還款）函數—PMT
函數PMT的功能：在已知利率、期數及現值或終值的條件下，計算投資或貸款的每期付款額，此函數中所使用的還款總期數是指總月份數。
函數PMT語(yǔ)法公式：=PMT(rate,nper,pv,fv,type)
1.2、年金中的本金函數—PPMT
函數PPMT的功能：返回在定期償還、固定利率條件下給定期限內某項投資回報（或貸款償還）的本金部分。
函數PPMT語(yǔ)法公式：=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
1.3、年金中的利息函數—IPMT
函數IPMT的功能：返回在定期償還、固定利率條件下給定期次內某項投資回報（或貸款償還）的利息部分。
函數IPMT語(yǔ)法公式：=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
各參數的含義如下：Rate為每期利率，是一個(gè)固定值；Nper為投資（或貨款）的付款總期數；pv為現值，或一系列未來(lái)付款當前值的累積和，也稱(chēng)本金，如果省略pv，則假設其值為0；fv為終值，或在最后一次支付后希望得到的現金余額，如果省略fv，則假設其值為0；per為計算其本金數額的期次，它必須介于1和付款總次數nper之間，其他參數的含義與函數PMT的參數含義相同；Type為數字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是期初還是期末，0表示期末，1表示期初，如果此參數省略，則假設其值為0。
在所有參數中，凡是收益（或收入）的金額以正數形式表示，投資（或支出）的金額都以負數形式表示。在參數的使用中應注意rate、nper、PMT三者的單位要統一，如果按月支付，單位就統一為月，如果按年支付，單位就統一為年。
2、還貸方式及財務(wù)函數的應用
銀行貸款最常見(jiàn)的還款方式有以下兩種：
�。�1）等額本息還款式：即貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種方式。該種還款方式的特點(diǎn)是每月的還款額相同，借款人每月月供不變，因每月承擔相同的款項，方便借款人安排收支。
�。�2）等額本金還款：即借款人將貸款額平均分攤到整個(gè)還款期內每期歸還，同時(shí)付清上一交易日到本次還款日間的貸款利息的一種還款方式，該種方式每月的還款額逐月減少，借款人在開(kāi)始還貸時(shí)，每月負擔會(huì )較大，但隨著(zhù)還款時(shí)間的推移，還款負擔會(huì )逐漸減輕，最后總的利息支出較低[1]。
目前，多數銀行的商業(yè)性個(gè)人還貸和住房公積金貸款都采用等額本息這種方式還貸，下面以等額本息這種還貸方式為例，利用Excel財務(wù)函數進(jìn)行計算分析[2]。
例如，張先生欲按揭購買(mǎi)一套住房，該住房總售價(jià)為360000元，首付款為120000元，如果銀行貸款月利率為0.50%，還款期限為10年，那么張先生每月月末應償還的貸款額為多少元？
要計算每月還款額可以使用函數PMT，輸入公式“=PMT(0.50%,10×12,360000-120000)=2664（元）”，即可得到張先生每月應償還的`住房貸款額為2664元。
要計算張先生第1個(gè)月償還的貸款的本金，應使用函數PPMT。
如果張先生每月月末償還住房貸款，則其第1個(gè)月還款中的本金如下：
如果張先生每月月初償還住房貸款，則其第1個(gè)月還款中的本金如下：
要計算張先生第1個(gè)月償還的貸款的利息，應使用函數IPMT。
如果張先生每月月末償還住房貸款，則他第1個(gè)月償還的貸款的利息如下：
如果張先生每月月初償還住房貸款，則他第1個(gè)月應償還的貸款利息如下：
3、個(gè)人還貸理財分析
還貸者從還款的第一個(gè)月起到最后一個(gè)月，每月還款額相同，還款額里包含了部分本金和利息，利用Excel財務(wù)函數可以算出每月還給銀行的還貸額、本金和利息，并分析數據，合理安排還款計劃，達到個(gè)人理財的目的[3]。
例如，購買(mǎi)一套100萬(wàn)元的房子，首付30%后，向銀行貸款本金是70萬(wàn)元，10年按揭付清，按目前銀行商業(yè)貸款利率，10年期月利率是0.50%，那么每月償還額是多少？其中本金和利息又是多少呢？
利用函數PMT計算每期的還款額,利用函數PPMT計算各月償還的本金額，利用函數IPMT計算各月償還的利息額。具體操作如下圖所示，在B4單元格中輸入公式：“=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2)”，可得到第一個(gè)月應償還的金額；在C4單元格中輸入公式“=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2)”，可得到第一個(gè)月應償還的本金額；在D4單元格中輸入公式“=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2)”,可得到第一個(gè)月應償還的利息額，然后選中B4:D4單元格區域,拖動(dòng)D4右下角的填充柄向下復制到最后一期，即可得到全部?jì)斶�期各月的還款額、本金和利息。
從第1個(gè)月至第120個(gè)月，每月要償還的利息和本金之和每月等額都是7771.44元，但每個(gè)月支出的利息和本金不一樣，如第一個(gè)月的利息支出為3500元，本金償還額是4271.44元，而最后一個(gè)月的利息支出只有38.66元，而本金償還為7732.77元。換言之，在償還銀行貸款時(shí)，雖然每個(gè)月的償還額一樣，但其實(shí)償還的本金不同，本金的償還額逐月遞增，利息的償還額逐月在遞減，如果有償還能力，可以在還貸的中前期提前償還部分貸款，減少利息的支付，當還款進(jìn)行到中后期，由于本金的償還額遞增，利息支付逐漸減少，提前還款意義不大。
參考文獻
[1]雷虹.EXCEL財務(wù)函數在償還貸款個(gè)人理財中的應用[J].會(huì )計之友(B),2005(4):54-55.
[2]牟小兵.EXCEL財務(wù)函數在財務(wù)管理的應用分析[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2020(14):129-130.
[3]王兆連.運用EXCEL函數進(jìn)行會(huì )計核算[J].呂梁教育學(xué)院學(xué)報,2004(3):47-49.
人還貸理財中Excel財務(wù)函數的功能與運用論文 篇2
1.ACCRINT(is,fs,s,r,p,f,b)
該函數返回定期付息有價(jià)證券的應計利息。其中is為有價(jià)證券的發(fā)行日，fs為有價(jià)證券的起息日，s為有價(jià)證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價(jià)證券賣(mài)給購買(mǎi)者的日期，r為有價(jià)證券的年息票利率，p為有價(jià)證券的票面價(jià)值，如果省略p，函數ACCRINT就會(huì )自動(dòng)將p設置為￥1000，f為年付息次數，b為日計數基準類(lèi)型。
例如，某國庫券的交易情況為：發(fā)行日為95年1月31日;起息日為95年7月30日;成交日為95年5月1日，息票利率為8.0%;票面價(jià)值為￥3,000;按半年期付息;日計數基準為30/360，那么應計利息為：=ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0)計算結果為：60.6667。
2.ACCRINTM(is,m,r,p,b)
該函數返回到期一次性付息有價(jià)證券的應計利息。其中i為有價(jià)證券的發(fā)行日，m為有價(jià)證券的到期日，r為有價(jià)證券的年息票利率，p為有價(jià)證券的票面價(jià)值，如果省略p，函數ACCRINTM就會(huì )自動(dòng)將p為￥1000，b為日計數基準類(lèi)型。
例如，一個(gè)短期債券的交易情況如下：發(fā)行日為95年5月1日;到期日為95年7月18日;息票利息為9.0%;票面價(jià)值為￥1,000;日計數基準為實(shí)際天數/365。那么應計利息為：=ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3)計算結果為：19.23228。
3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)
該函數返回一筆貨款在給定的st到en期間累計償還的本金數額。其中r為利率，np為總付款期數，pv為現值，st為計算中的首期，付款期數從1開(kāi)始計數，en為計算中的末期，t為付款時(shí)間類(lèi)型，如果為期末，則t=0，如果為期初，則t=1。
例如，一筆住房抵押貸款的交易情況如下：年利率為9.00%;期限為25年;現值為￥110，000。由上述已知條件可以計算出：r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。那么該筆貸款在第下半年償還的全部本金之中(第7期到第12期)為： CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0)計算結果為：-384.180。該筆貸款在第一個(gè)月償還的本金為： =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0)計算結果為：-60.0849。
4.DISC(s,m,pr,r,b)
該函數返回有價(jià)證券的貼現率。其中s為有價(jià)證券的成交日，即在發(fā)行日之后，有價(jià)證券賣(mài)給購買(mǎi)者的日期，m為有價(jià)證券的到日期，到期日是有價(jià)證券有效期截止時(shí)的日期，pr為面值為“￥100”的有價(jià)證券的價(jià)格，r為面值為“￥100”的有價(jià)證券的清償價(jià)格，b為日計數基準類(lèi)型。
例如：某債券的交易情況如下：成交日為95年3月18日，到期日為95年8月7日，價(jià)格為￥45.834，清償價(jià)格為￥48，日計數基準為實(shí)際天數/360。那么該債券的貼現率為：DISC("95/3/18","95/8/7",45.834,48,2)計算結果為：0.114401。
5.EFFECT(nr，np)
該函數利用給定的名義年利率和一年中的復利期次，計算實(shí)際年利率。其中nr為名義利率，np為每年的復利期數。
例如：EFFECT(6.13%,4)的計算結果為0.062724或6.2724%
6.FV(r,np,p,pv,t)
該函數基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來(lái)值。其中r為各期利率，是一固定值，np為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的.付款期總數，p為各期所應付給(或得到)的金額，其數值在整個(gè)年金期間(或投資期內)保持不變，通常P包括本金和利息，但不包括其它費用及稅款，pv為現值，或一系列未來(lái)付款當前值的累積和，也稱(chēng)為本金，如果省略pv，則假設其值為零，t為數字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，如果省略t，則假設其值為零。
例如：FV(0.6%,12,-200,-500,1)的計算結果為￥3,032.90;FV(0.9%,10,-1000)的計算結果為￥10,414.87; FV(11.5%/12,30,-2000,,1)的計算結果為￥69,796.52。
又如，假設需要為一年后的一項工程預籌資金，現在將￥2000以年利4.5%，按月計息(月利為4.5%/12)存入儲蓄存款帳戶(hù)中，并在以后十二個(gè)月的每個(gè)月初存入￥200。那么一年后該帳戶(hù)的存款額為：FV(4.5%/12,12,-200,-2000,1)計算結果為￥4,551.19。
7.FVSCHEDULE(p,s)
該函數基于一系列復利返回本金的未來(lái)值，它用于計算某項投資在變動(dòng)或可調利率下的未來(lái)值。其中p為現值，s為利率數組。
例如：FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的計算結果為1.31868。
8.IRR(v,g)
該函數返回由數值代表的一組現金流的內部收益率。這些現金流不一定必須為均衡的，但作為年金，它們必須按固定的間隔發(fā)生，如按月或按年。內部收益率為投資的回收利率，其中包含定期支付(負值)和收入(正值)。其中v為數組或單元格的引用，包含用來(lái)計算內部收益率的數字，v必須包含至少一個(gè)正值和一個(gè)負值，以計算內部收益率，函數IRR根據數值的順序來(lái)解釋現金流的順序，故應確定按需要的順序輸入了支付和收入的數值，如果數組或引用包含文本、邏輯值或空白單元格，這些數值將被忽略;g為對函數IRR計算結果的估計值，excel使用迭代法計算函數IRR從g開(kāi)始，函數IRR不斷修正收益率，直至結果的精度達到0.00001%，如果函數IRR經(jīng)過(guò)20次迭代，仍未找到結果，則返回錯誤值#NUM!，在大多數情況下，并不需要為函數IRR的計算提供g值，如果省略g，假設它為0.1(10%)。如果函數IRR返回錯誤值#NUM!，或結果沒(méi)有靠近期望值，可以給g換一個(gè)值再試一下。
例如，如果要開(kāi)辦一家服裝商店，預計投資為￥110,000，并預期為今后五年的凈收益為：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。
在工作表的B1：B6輸入數據“函數.xls”所示，計算此項投資四年后的內部收益率IRR(B1：B5)為-3.27%;計算此項投資五年后的內部收益率IRR(B1：B6)為8.35%;計算兩年后的內部收益率時(shí)必須在函數中包含g，即IRR(B1：B3，-10%)為-48.96%。
9.NPV(r,v1,v2,...)
該函數基于一系列現金流和固定的各期貼現率，返回一項投資的凈現值。投資的凈現值是指未來(lái)各期支出(負值)和收入(正值)的當前值的總和。其中，r為各期貼現率，是一固定值;v1,v2,...代表1到29筆支出及收入的參數值，v1,v2,...所屬各期間的長(cháng)度必須相等，而且支付及收入的時(shí)間都發(fā)生在期末，NPV按次序使用v1,v2，來(lái)注釋現金流的次序。所以一定要保證支出和收入的數額按正確的順序輸入。如果參數是數值、空白單元格、邏輯值或表示數值的文字表示式，則都會(huì )計算在內;如果參數是錯誤值或不能轉化為數值的文字，則被忽略，如果參數是一個(gè)數組或引用，只有其中的數值部分計算在內。忽略數組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯誤值。
例如，假設第一年投資￥8,000，而未來(lái)三年中各年的收入分別為￥2,000，￥3,300和￥5,100。假定每年的貼現率是10%，則投資的凈現值是：NPV(10%,-8000,2000,3300,5800)計算結果為：￥8208.98。該例中，將開(kāi)始投資的￥8,000作為v參數的一部分，這是因為付款發(fā)生在第一期的期末。(“函數.xls”文件)下面考慮在第一個(gè)周期的期初投資的計算方式。又如，假設要購買(mǎi)一家書(shū)店，投資成本為￥80,000，并且希望前五年的營(yíng)業(yè)收入如下：￥16,000，￥18,000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。每年的貼現率為8%(相當于通貸膨脹率或競爭投資的利率)，如果書(shū)店的成本及收入分別存儲在B1到B6中，下面的公式可以計算出書(shū)店投資的凈現值：NPV(8%,B2:B6)+B1計算結果為：￥6,504.47。在該例中，一開(kāi)始投資的￥80,000并不包含在v參數中，因為此項付款發(fā)生在第一期的期初。假設該書(shū)店的營(yíng)業(yè)到第六年時(shí)，要重新裝修門(mén)面，估計要付出￥11,000，則六年后書(shū)店投資的凈現值為： NPV(8%,B2:B6,-15000)+B1計算結果為：-￥2,948.08
10.PMT(r,np,p,f,t)
該函數基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款的每期付款額。其中，r為各期利率，是一固定值，np為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數，pv為現值，或一系列未來(lái)付款當前值的累積和，也稱(chēng)為本金，fv為未來(lái)值，或在最后一次付款后希望得到的現金余額，如果省略fv，則假設其值為零(例如，一筆貸款的未來(lái)值即為零)，t為0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末。如果省略t，則假設其值為零。
例如，需要10個(gè)月付清的年利率為8%的￥10,000貸款的月支額為：PMT(8%/12,10,10000)計算結果為：-￥1,037.03。
又如，對于同一筆貸款，如果支付期限在每期的期初，支付額應為：PMT(8%/12,10,10000,0,1)計算結果為：-￥1,030.16。
再如：如果以12%的利率貸出￥5,000，并希望對方在5個(gè)月內還清，那么每月所得款數為：PMT(12%/12,5,-5000)計算結果為：￥1,030.20。
11.PV(r,n,p,fv,t)
計算某項投資的現值。年金現值就是未來(lái)各期年金現在的價(jià)值的總和。如果投資回收的當前價(jià)值大于投資的價(jià)值，則這項投資是有收益的。
例如，借入方的借入款即為貸出方貸款的現值。其中r(rage)為各期利率。如果按10%的年利率借入一筆貸款來(lái)購買(mǎi)住房，并按月償還貸款，則月利率為10%/12(即0.83%)�？梢栽诠街休斎�10%/12、0.83%或0.0083作為r的值;n(nper)為總投資(或貸款)期，即該項投資(或貸款)的付款期總數。對于一筆4年期按月償還的住房貸款，共有4*12(即48)個(gè)償還期次�？梢栽诠街休斎�48作為n的值;p(pmt)為各期所應付給(或得到)的金額，其數值在整個(gè)年金期間(或投資期內)保持不變，通常p包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。例如，￥10，000的年利率為12%的四年期住房貸款的月償還額為￥263.33，可以在公式中輸入263.33作為p的值;fv為未來(lái)值，或在最后一次支付后希望得到的現金余額，如果省略fv，則假設其值為零(一筆貸款的未來(lái)值即為零)。
例如，如果需要在18年后支付￥50,000，則50,000就是未來(lái)值�？梢愿鶕Ｊ毓烙嫷睦蕘�(lái)決定每月的存款額;t(type)為數字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，如果省略t，則假設其值為零。
例如，假設要購買(mǎi)一項保險年金，該保險可以在今后二十年內于每月末回報￥500。此項年金的購買(mǎi)成本為60,000，假定投資回報率為8%。那么該項年金的現值為：PV(0.08/12,12*20,500,,0)計算結果為：-￥59,777.15。負值表示這是一筆付款，也就是支出現金流。年金(￥59，777.15)的現值小于實(shí)際支付的(￥60,000)。因此，這不是一項合算的投資。在計算中要注意優(yōu)質(zhì)t和n所使用單位的致性。
12.SLN(c,s,l)
該函數返回一項資產(chǎn)每期的直線(xiàn)折舊費。其中c為資產(chǎn)原值，s為資產(chǎn)在折舊期末的價(jià)值(也稱(chēng)為資產(chǎn)殘值)，1為折舊期限(有時(shí)也稱(chēng)作資產(chǎn)的生命周期)。
例如，假設購買(mǎi)了一輛價(jià)值￥30,000的卡車(chē)，其折舊年限為10年，殘值為￥7,500，那么每年的折舊額為： SLN(30000,7500,10)計算結果為：￥2,250。
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