我國保險公司風(fēng)險管理論文范文
[摘要]保險公司風(fēng)險管理是對風(fēng)險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，其目的是直接有效地推動(dòng)組織目標的實(shí)現。風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險衡量。目前，我國保險公司風(fēng)險管理呈現以下現狀，如壽險公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險突出；費率厘訂過(guò)于標準化；投資風(fēng)險表現突出；資產(chǎn)總量增長(cháng)但結構不合理；核保核賠制度不完善等。針對內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險可以采取加強資產(chǎn)風(fēng)險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風(fēng)險可以采取轉變經(jīng)營(yíng)思路，加快培養人才，積極調整產(chǎn)品結構等方法。在經(jīng)濟全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，保險公司所面臨的風(fēng)險越來(lái)越大，我國保險公司應當從物質(zhì)和觀(guān)念上為今后在中國保險業(yè)全面推行綜合風(fēng)險管理做好充分的準備。
一、保險公司風(fēng)險管理的內容及特點(diǎn)
保險公司風(fēng)險管理是對風(fēng)險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟主體用以降低風(fēng)險負面影響的動(dòng)態(tài)連續過(guò)程，其目的是直接有效地推動(dòng)組織目標的實(shí)現。保險公司風(fēng)險管理的總體目標是實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化，企業(yè)價(jià)值最大化將通過(guò)風(fēng)險成本最小化實(shí)現。
�。ㄒ唬┍ｋU公司的風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險衡量
保險公司的風(fēng)險識別應從風(fēng)險源、受損標的、危害及危險因素四個(gè)方面入手：
1.通過(guò)風(fēng)險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險、社會(huì )環(huán)境風(fēng)險、政治環(huán)境風(fēng)險、法律環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、金融環(huán)境風(fēng)險等幾個(gè)方面，它們是保險公司風(fēng)險管理的重要組成部分，因其來(lái)自外部，我們稱(chēng)之為非保險風(fēng)險；
2.通過(guò)風(fēng)險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產(chǎn)還是人力資本；
3.通過(guò)識別各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節風(fēng)險可能造成的損失可以明確保險公司的銷(xiāo)售、承保、定價(jià)、理賠及投資風(fēng)險與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險公司的內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。對于保險公司而言，風(fēng)險造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險還會(huì )使保險公司實(shí)際收益與預期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結果也是保險公司的危害；
4.從危險因素入手，保險公司可以結合保險經(jīng)營(yíng)各環(huán)節進(jìn)行風(fēng)險分析。承保風(fēng)險主要來(lái)自于被保險人的逆向選擇及道德風(fēng)險，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴重；定價(jià)風(fēng)險的產(chǎn)生主要是違背了保險定價(jià)的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營(yíng)業(yè)費用，以及合理預期利潤的需要；理賠風(fēng)險產(chǎn)生了保險理賠過(guò)程，包括審核單證，委托理賠代理人，確定賠償責任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個(gè)方面可能造成損失；投資風(fēng)險來(lái)自于違背安全性、流動(dòng)性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產(chǎn)組合結構的風(fēng)險受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風(fēng)險的影響最大；銷(xiāo)售風(fēng)險對保險公司的內部經(jīng)營(yíng)影響不大。
�。ǘ┍ｋU公司的風(fēng)險管理方法包括損失控制和損失融資
保險公司風(fēng)險控制方法的目的是為了改變保險公司的風(fēng)險狀況，幫助保險公司回避風(fēng)險防止損失，在發(fā)生損失時(shí)努力減少風(fēng)險對損失的負面影響。保險公司內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險可以根據各環(huán)節的特點(diǎn)采用不同的風(fēng)險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內容是保險公司內控制度的建設；保險公司外部環(huán)境風(fēng)險也適用損失防范和損失減少的風(fēng)險控制方法，這一方法的核心內容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風(fēng)險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔損失的財務(wù)后果。保險公司轉移風(fēng)險的方法包括再保險轉移和非再保險轉移兩種：保險公司的再保險轉移就是由再保險公司承諾承擔損失帶來(lái)的財務(wù)負擔，保險公司非再保險轉移就是風(fēng)險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構承擔財務(wù)后果。保險公司的風(fēng)險融資決策大多數是自留風(fēng)險與轉移風(fēng)險在不同程度上的結合。自留風(fēng)險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風(fēng)險相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對風(fēng)險的控制能力低或沒(méi)有控制能力，保險公司就選擇轉移風(fēng)險（外部環(huán)境風(fēng)險），如果對風(fēng)險的控制能力強，保險公司就選擇自留風(fēng)險（內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險）。較高的額外費用或交易成本會(huì )增加保險公司選擇自留風(fēng)險的可能，但如果風(fēng)險接受方提供的服務(wù)更有效率，使轉移風(fēng)險的成本比自留風(fēng)險更低，保險公司將會(huì )選擇轉移風(fēng)險。自留決策需要在兩個(gè)方面進(jìn)行基本的權衡：一是由于增加自留風(fēng)險所帶來(lái)的收益，二是由于更大風(fēng)險從而不確定性增加所帶來(lái)的期望成本。保險公司最佳的自留風(fēng)險與再保險轉移決策是：將可以合理預測的損失自留，將那些可能很?chē)乐氐赜绊憙敻赌芰Φ膿p失進(jìn)行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無(wú)論是再保險轉移還是非再保險轉移都不可能減少資本的機會(huì )成本，轉移風(fēng)險要想增加保險公司價(jià)值，就必須能夠增加期望現金流。再保險轉移對保險公司期望現金流的影響包括兩方面：通過(guò)支付附加保費減少期望現金流，通過(guò)減少保險服務(wù)成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務(wù)困境的可能性及減少期望稅收增加期望現金流。
保險公司風(fēng)險管理最后的步驟就是對風(fēng)險管理決策進(jìn)行監控與評價(jià)，實(shí)施完整的綜合風(fēng)險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關(guān)系，規模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當地部門(mén)分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風(fēng)險管理活動(dòng)是一種綜合功能，應當在董事會(huì )層次進(jìn)行監督和協(xié)調；2.監控保險公司風(fēng)險管理決策的手段是信息管理，它包括風(fēng)險交流、風(fēng)險管理信息系統、風(fēng)險管理報告及成本分攤系統；3.可以通過(guò)與第三方機構簽訂合同得到所有必要的服務(wù)來(lái)實(shí)施保險公司的風(fēng)險管理決策；4.評價(jià)風(fēng)險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據是損失比率的趨勢，由于很多綜合風(fēng)險管理措施都是一種長(cháng)期活動(dòng)，因此對風(fēng)險管理決策的評價(jià)可能需要較長(cháng)時(shí)間，風(fēng)險成本是另一個(gè)常見(jiàn)的評價(jià)標準，保險公司的風(fēng)險成本包括因為風(fēng)險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。
二、我國保險公司風(fēng)險管理現狀分析
�。ㄒ唬┪覈鴫垭U公司內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險主要表現
1.我國壽險公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險還很突出，主要是重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規模輕效益的現象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質(zhì)差；核保隊伍建設不足；道德風(fēng)險日益嚴重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風(fēng)險或故意編造保險事故的現象經(jīng)常發(fā)生。
2.我國壽險公司費率管理存在問(wèn)題，定價(jià)風(fēng)險也很?chē)乐�，主要是費率厘訂過(guò)于標準化，不符合實(shí)際情況；費率管理高度統一，不利于引導保險公司專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)；費率審批手續繁瑣，不適應業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化的需要；費率執行過(guò)程中費率監管弱化，惡性削價(jià)競爭較為嚴重。
3.我國壽險公司利差損風(fēng)險將長(cháng)期存在，主要因為盲目追求業(yè)務(wù)規模，經(jīng)營(yíng)體制上的弊端，缺乏專(zhuān)業(yè)技術(shù)管理人員的風(fēng)險因素在短時(shí)間內很難徹底改變。
4.我國壽險公司投資風(fēng)險表現突出，主要原因是歷史形成的呆賬嚴重，違規資金運用的問(wèn)題仍然存在，保險資金運用渠道過(guò)于狹窄，新的壽險產(chǎn)品過(guò)于強調投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風(fēng)險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。
�。ǘ┪覈a(chǎn)險公司內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險主要表現
1.我國產(chǎn)險公司保費增長(cháng)過(guò)快的表外風(fēng)險嚴重，主要是我國產(chǎn)險基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險意識和效益觀(guān)念，領(lǐng)導追求任期內的業(yè)績(jì)不采取長(cháng)期的風(fēng)險控制措施。
2.我國產(chǎn)險公司的資產(chǎn)風(fēng)險日益突出，主要表現是資產(chǎn)總量高速增長(cháng)但結構不合理，隱藏泡沫，增長(cháng)方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時(shí)由于資本經(jīng)營(yíng)機制不規范，造成的資金結構風(fēng)險也很突出，主要是資產(chǎn)結構配置不合理，資金使用過(guò)程中的機會(huì )成本浪費現象嚴重，表現在經(jīng)營(yíng)機構的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負債管理目標，對資本市場(chǎng)及投資渠道的調研論證缺乏科學(xué)性，投資決策的制定長(cháng)官意志明顯。
3.我國產(chǎn)險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險表現突出。主要是違反授權規定的承保理賠權限擅自承保定損理賠的現象仍然存在，違反承保實(shí)務(wù)規范要求盲目簽單承保的現象時(shí)有發(fā)生，違反《保險法》及監管規定違規支付手續費的問(wèn)題也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過(guò)度承保風(fēng)險一直存在，夸大虛構保險事故進(jìn)行保險騙賠的案件數量和金額都呈現急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會(huì )增加產(chǎn)險公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
4.我國產(chǎn)險公司的信用風(fēng)險日益嚴重，主要表現為應收保費越來(lái)越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險。
三、提高我國保險公司風(fēng)險管理水平的措施
�。ㄒ唬┽槍ΡｋU公司可以控制和主動(dòng)防范的內部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險采取的措施
1.加強資產(chǎn)風(fēng)險的管理，建立宏觀(guān)及微觀(guān)風(fēng)險管理模式，形成資產(chǎn)風(fēng)險管理體系；定期召開(kāi)風(fēng)險管理會(huì )議，將資產(chǎn)風(fēng)險管理貫穿在日常工作中；開(kāi)發(fā)使用風(fēng)險管理軟件系統，利用VAR風(fēng)險分析模型進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險分析。
2.完善核保制度控制承保風(fēng)險，堅持規模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營(yíng)思想，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標，并把這些指標作為經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jì)考核的重要依據；完善核保制度，加強核保管理，科學(xué)設定核保權限，將核保質(zhì)量同核保人員經(jīng)濟利益掛鉤；提高核保人員素質(zhì)，實(shí)行資格考核；改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作水平。
3.強化費率管理避免定價(jià)風(fēng)險，建立并實(shí)行分級管理制度，根據不同險種的業(yè)務(wù)規模、經(jīng)營(yíng)期限、風(fēng)險程度、技術(shù)要求，實(shí)施不同的費率管理辦法，分別實(shí)行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實(shí)行差別費率制度，體現地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實(shí)行費率稽查制度，盡快延伸保監會(huì )各地監管機構，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現的違規行為依法處理；抓緊建立費率管理法規體系，使其能夠適合現階段保險業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費率管理的各個(gè)方面及各個(gè)環(huán)節。
4.加強道德風(fēng)險的防范與管理，應提高代理人的風(fēng)險防范意識，建立代理人承保質(zhì)量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準。
�。ǘ┽槍ΡｋU公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風(fēng)險采取的措施
1.經(jīng)營(yíng)者要從單純地追求業(yè)務(wù)規模、市場(chǎng)份額轉變到以經(jīng)濟效益為目標，同時(shí)要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實(shí)行子公司化經(jīng)營(yíng)，使其經(jīng)營(yíng)結果直接與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和員工的利益聯(lián)系在一起。
2.要加快培養人才，在短時(shí)間內培養一批懂壽險、懂經(jīng)營(yíng)、懂管理的經(jīng)營(yíng)者，按人壽保險自身的內在規律去經(jīng)營(yíng)管理壽險公司。
3.積極調整產(chǎn)品結構，大力發(fā)展低預定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險公司盈利水平。
4.實(shí)行財務(wù)再保險，提高風(fēng)險轉移的效率，擴大可保風(fēng)險的范圍并將風(fēng)險直接轉嫁到資本市場(chǎng)，利用資本市場(chǎng)直接融資來(lái)增強承保能力。
5.強化內部資金管理，聘請專(zhuān)業(yè)人員，增強時(shí)間效益意識和資金運用成本意識，采用先進(jìn)的資金管理手段，提高資金收益率。
6.強化業(yè)務(wù)管理，嚴格核保核賠，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范和控制風(fēng)險，從風(fēng)險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡(jiǎn)隊伍，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統建設，減少環(huán)節，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。
7.積極推動(dòng)長(cháng)期壽險業(yè)務(wù)的再保險實(shí)施，并對以前高預訂利率業(yè)務(wù)采取措施鼓勵退�；蜣D保。
8.充分利用國家降低營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。
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