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銀行供應鏈融資業(yè)務(wù)防范風(fēng)險方法
在供應鏈融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，銀行是以供應鏈中的交易信息為依據，利用交易過(guò)程中所產(chǎn)生的應收賬款、存貨、預付款等進(jìn)行抵質(zhì)押擔保，為供應鏈的上下游企業(yè)提供信貸支持，交易過(guò)程中的存貨、應收賬款和核心企業(yè)的補充擔保等都是該類(lèi)業(yè)務(wù)最終能實(shí)現自?xún)斝缘母颈ＷC。下面是小編為大家分享銀行供應鏈融資業(yè)務(wù)防范風(fēng)險方法，歡迎大家閱讀瀏覽。
供應鏈融資的基本原則
供應鏈融資業(yè)務(wù)并非毫無(wú)風(fēng)險。2012年以后，受宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境波動(dòng)、大宗商品價(jià)格持續走低等因素影響，供應鏈融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域也出現了不少影響較大的風(fēng)險案例。這提醒銀行在從事供應鏈融資業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵循一定的基本原則或技術(shù)，否則也可能適得其反，達不到降低風(fēng)險和成本的目的。
首先，一定要保證貿易背景的真實(shí)性。供應鏈融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的核心是基于對產(chǎn)業(yè)、行業(yè)上下游商業(yè)模式的透徹理解，在對供應鏈內部的交易結構進(jìn)行準確分析的基礎上，運用自?xún)斝再Q易融資的信貸模型，并引入核心企業(yè)、物流監管公司等風(fēng)險控制變量來(lái)進(jìn)行。
用通俗的語(yǔ)言講，在供應鏈融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，銀行是以供應鏈中的交易信息為依據，利用交易過(guò)程中所產(chǎn)生的應收賬款、存貨、預付款等進(jìn)行抵質(zhì)押擔保，為供應鏈的上下游企業(yè)提供信貸支持，交易過(guò)程中的存貨、應收賬款和核心企業(yè)的補充擔保等都是該類(lèi)業(yè)務(wù)最終能實(shí)現自?xún)斝缘母颈ＷC。由此可見(jiàn)，貿易背景是否真實(shí)是供應鏈融資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的“命門(mén)”所在�？梢灶A料，如果企業(yè)通過(guò)偽造貿易合同、虛構交易等行為惡意套取銀行資金，那么企業(yè)貸款的真實(shí)用途本身就存在很大問(wèn)題。事實(shí)證明，存在這種現象的企業(yè)往往會(huì )把套取得來(lái)的銀行貸款用于投資包括民間借貸等高風(fēng)險領(lǐng)域，從而對銀行貸款的安全性造成重大威脅。更重要的是，由于所謂的貿易根本不存在，故原先設計的根據貿易鏈條回款的自?xún)斝袁F金流也就成了“鏡中月、水中花”，在此情況下，銀行貸款的第一還款來(lái)源就存在落空的風(fēng)險。
其次，要選擇有實(shí)力的核心企業(yè)。供應鏈融資業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是采用了將核心企業(yè)所具有的融資能力向上下游企業(yè)拓展的方式，使得上下游企業(yè)信用級別得到了提升。
例如，如果銀行是給核心企業(yè)的供應商即上游提供供應鏈融資，則銀行貸款的還款來(lái)源本身就是基于核心企業(yè)的付款能力和現金流;如果銀行是給核心企業(yè)的銷(xiāo)售商即下游提供供應鏈融資，則一般會(huì )要求核心企業(yè)提供擔�；蚧刭彵ＷC，則很大程度上依賴(lài)的依然是核心企業(yè)的信用及最終的回購能力。因此，核心企業(yè)是供應鏈融資中的重中之重，選擇一家有實(shí)力、有信譽(yù)的核心企業(yè)，則供應鏈融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險就會(huì )大大降低。
此外，值得銀行特別關(guān)注的是，有些核心企業(yè)會(huì )長(cháng)期占用成員企業(yè)的供應鏈融資額度，導致授信膨脹;還有相當部分核心企業(yè)基于商業(yè)機密、規避麻煩等原因，不愿提供上下游客戶(hù)名單、合作歷史、銷(xiāo)售/購買(mǎi)記錄等信息，更不愿提供擔保、回購承諾或兜底函等。對于此類(lèi)核心企業(yè)，銀行在敘作相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)要提高警惕。
第三，要慎選押品和監管合作方。在供應鏈融資業(yè)務(wù)中，銀行常常會(huì )使用存貨抵質(zhì)押等風(fēng)控措施。但是需要注意的是，并非所有存貨都適合抵質(zhì)押。例如鮮活水產(chǎn)品等難以保管和儲藏、無(wú)法準確核實(shí)數量和價(jià)值的貨物，一般就不適合作為抵質(zhì)押的標的物;反之，汽車(chē)合格證等易轉移保管的、有公權力認可的權利憑證便是較為理想的抵質(zhì)押的標的物。其次，銀行在選擇第三方監管合作方時(shí)也要多加注意。
近年來(lái)，部分不良監管企業(yè)損害銀行利益的事件屢見(jiàn)不鮮，包括監管不當導致押品滅失、出具虛假倉單、擅自提取處置物以及未按監管要求盡職履行監管職責導致貨物不符或貨物缺失等，令人不得不提高警惕。例如，在前段時(shí)期較為著(zhù)名的上海鋼貿市場(chǎng)風(fēng)險事件中，市場(chǎng)主體、第三方倉儲方、監管公司、擔保公司等參與者財務(wù)作假、重復抵質(zhì)押、偽造虛假控貨數據、私自釋放抵質(zhì)押物等情況就曾普遍出現，導致某銀行在行使物權時(shí)質(zhì)押物缺失率高達60%。
第四，要在執行層大力防范操作風(fēng)險。供應鏈融資業(yè)務(wù)與銀行傳統的授信業(yè)務(wù)相比，除還款來(lái)源具有自?xún)斝灾�，還具有操作的封閉性、授信用途的特定化等特點(diǎn)，貸后管理很大程度上成為風(fēng)險控制的重要節點(diǎn)。因此，有人說(shuō)供應鏈融資業(yè)務(wù)具有“三分批，七分管”的業(yè)務(wù)特性。概括來(lái)說(shuō)，供應鏈融資業(yè)務(wù)貸后管理要做到以下幾點(diǎn)：
一是對企業(yè)的貸后檢查關(guān)注點(diǎn)要從傳統的以“三表”(資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表)為基礎，考量企業(yè)資質(zhì)和還款能力，轉變?yōu)橥ㄟ^(guò)對“三流”(信息流、物流、資金流)的管理來(lái)實(shí)施有效的風(fēng)險管控。
二是要高度關(guān)注流程控制，完善相關(guān)制度并確保業(yè)務(wù)操作按照制度規程嚴格進(jìn)行。供應鏈融資的風(fēng)險控制主要建立在相應模式的流程控制基礎上，屬于對流程管理要求很高的融資業(yè)務(wù)，如應收賬款質(zhì)押、提貨權融資、保理等業(yè)務(wù)的操作程序復雜，對物流和資金流的監控非常重要。因此，操作流程落實(shí)與否是業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵。如果銀行存在操作環(huán)節崗位設置及職責要求不清、人員配置不足、業(yè)務(wù)權限不規范等制度缺陷，就極易形成操作風(fēng)險;此外，無(wú)數的風(fēng)險案例還證明，即使制度設計再完善，但如果缺乏嚴格的操作執行，最終也無(wú)法達到風(fēng)險控制的初衷。
三是供應鏈融資貸后管理需要銀行員工具有較高的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和敬業(yè)精神。由于供應鏈融資往往涉及的企業(yè)數量較多、單筆融資較小、資金往來(lái)較為繁復，需要銀行貸后管理人員實(shí)時(shí)對貨物銷(xiāo)售進(jìn)度、應收賬款的回款情況、抵質(zhì)押品數量、狀況及價(jià)值變動(dòng)等進(jìn)行準確掌握，這無(wú)疑需要銀行給予一定的IT等技術(shù)支持，但也需要相關(guān)從業(yè)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)技能和較強的責任心。因此，銀行需要對這些執行層面的員工加強培訓和風(fēng)險文化教育，以切實(shí)提升素質(zhì)、防范操作風(fēng)險。
供應鏈融資的風(fēng)險管控
基于以上分析，建議銀行在開(kāi)展供應鏈融資業(yè)務(wù)時(shí)，應采取以下有針對性的風(fēng)險管控措施：
第一，要大力加強對交易背景的核查，確保交易信息真實(shí)。
首先，建議銀行應要求操作人員通過(guò)核實(shí)交易合同、增值稅發(fā)票、交易對手及交易價(jià)款的合理性等方式，多方核實(shí)交易背景的真實(shí)性。當然，如果核心企業(yè)信譽(yù)較高且具有完備的上下游交易基礎數據，銀行也可以直接引用。如銀行可以嘗試直接將核心企業(yè)的供銷(xiāo)系統與自身的業(yè)務(wù)系統進(jìn)行關(guān)聯(lián)，實(shí)時(shí)查詢(xún)與核實(shí)供應鏈上下游企業(yè)應收賬款、交易信息等的真實(shí)性，并據此做出授信決策，這一方面將降低銀行貸前調查和貸中審查的成本、提高效率，另一方面無(wú)疑也更有利于銀行做出準確的風(fēng)險判斷，有利于銀行的最終風(fēng)險控制。
其次，建議銀行要繼續重視授信主體即供應鏈上下游企業(yè)自身的信用風(fēng)險，不能因核心企業(yè)的信用增級而降低對授信主體的準入要求。應綜合考察授信主體的經(jīng)營(yíng)實(shí)力、財務(wù)狀況、效益狀況、交易活動(dòng)、自?xún)敵潭鹊�，挑選與核心企業(yè)合作緊密程度高、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、主業(yè)突出、主營(yíng)產(chǎn)品銷(xiāo)售順暢、應收賬款周轉速度、存貨周轉率以及銷(xiāo)售額和現金流量穩定、歷史交易記錄和履約記錄良好的企業(yè)作為合作對象。
第二，要嚴格把握核心企業(yè)的準入門(mén)檻。
核心企業(yè)一方面對上下游企業(yè)融資起著(zhù)擔保增信作用，另一方面一旦其發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，傳染性會(huì )非常強，極可能對供應鏈上下游企業(yè)特別是那些對其依存度較高的企業(yè)造成毀滅性的打擊，因此嚴把核心企業(yè)準入標準對供應鏈業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險管控具有舉足輕重的作用。
因此，建議銀行首先要針對不同類(lèi)別的供應鏈融資業(yè)務(wù)，全方位剖析核心企業(yè)在其中所擔負的角色及作用，找到核心風(fēng)險點(diǎn)所在，并據此確定相應的風(fēng)險管控模式，將風(fēng)險真正關(guān)在籠子里。
其次，銀行需要制定供應鏈融資業(yè)務(wù)重點(diǎn)支持行業(yè)、審慎介入行業(yè)和壓縮退出行業(yè)等相關(guān)政策，并根據不同的行業(yè)類(lèi)別設置不同的審批權限及授信品種。
再次，銀行應當根據核心企業(yè)所屬行業(yè)，設置不同的準入標準。特別是針對壓縮退出類(lèi)行業(yè)，應特別關(guān)注核心客戶(hù)授信總量的管理和控制，防止核心企業(yè)通過(guò)占用供應鏈企業(yè)額度的方式來(lái)增加負債。
最后，建議銀行要結合供應鏈的總體運營(yíng)狀況對核心企業(yè)的財務(wù)和交易情況進(jìn)行全面把握，盡量尋找生產(chǎn)制造型、具有核心技術(shù)型等對供應鏈上下游企業(yè)具有較大影響力的核心企業(yè)，適度規避規模實(shí)力較小的、或純粹貿易流通型的核心企業(yè)。
第三，要加強監管商的準入管理和對抵質(zhì)押資產(chǎn)的管理。
首先，銀行要從倉儲設備的專(zhuān)業(yè)性、管理技術(shù)的先進(jìn)性、操作規范的完善度、監管程序的嚴謹度以及員工素質(zhì)高低等諸方面遴選監管方，建議最好建立準入監管商名錄，實(shí)施名單制管理。
其次，銀行應建立不定期檢查制度，重點(diǎn)針對監管方的操作流程、出入庫臺賬、手續、質(zhì)押貨物足值度以及貨物儲存方式、日常管理是否到位等進(jìn)行核查，及時(shí)督促監管不力的監管方進(jìn)行整改，對于長(cháng)期不符合銀行要求的監管方要及時(shí)退出。在現貨融資模式下，建議銀行選擇價(jià)值相對穩定、流通性強、易變現、易保存的產(chǎn)品。同時(shí)加強對質(zhì)物相關(guān)交易合同、付款憑證、增值稅發(fā)票、權屬證書(shū)以及運輸單據等憑證的審核，有效核實(shí)質(zhì)押物的權屬。
再次，在應收賬款質(zhì)押模式下，建議銀行挑選交易對手實(shí)力強、資信高，雙方合作關(guān)系穩定、履約記錄好、交易內容和債權債務(wù)關(guān)系清晰的應收賬款，有效核實(shí)應收賬款所依附的基礎合同真實(shí)性，保證應收賬款處于債權有效期內且便于背書(shū)轉讓等。
最后，銀行要加強抵質(zhì)押資產(chǎn)價(jià)值管理，建立并持續完善抵質(zhì)押物價(jià)格實(shí)時(shí)追蹤、逐日盯市和跌價(jià)補償制度等。
第四，明確管理體制，規范業(yè)務(wù)操作。
銀行首先要梳理總、分行供應鏈融資業(yè)務(wù)的相關(guān)管理架構要求，建立專(zhuān)業(yè)的管理部門(mén)，增設專(zhuān)業(yè)的管理崗位，細化各崗位的職責分工，并切實(shí)做到分工到人、責任明確。如針對業(yè)務(wù)推動(dòng)、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管理、核庫、巡庫、合同簽署、核保、資金支付和回籠監管等相關(guān)工作，都應確保實(shí)現專(zhuān)人專(zhuān)崗負責。
其次，銀行應加強業(yè)務(wù)操作環(huán)節的風(fēng)險管理，建立操作職責、操作要點(diǎn)和規范要求，包括切實(shí)落實(shí)應收賬款的確認、票據回收的確認、核心企業(yè)與成員企業(yè)的交易情況的確認等手續步驟，使流程管控真正落到實(shí)處。
再次，建議有條件的銀行應盡快建立并持續優(yōu)化升級專(zhuān)門(mén)的供應鏈管理系統，使銀行能在為更多客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)、專(zhuān)業(yè)、高效服務(wù)的同時(shí)，大大減少和簡(jiǎn)化人工操作，在最大程度上避免人為操作失誤。
最后，銀行要持續強化相關(guān)業(yè)務(wù)培訓和專(zhuān)業(yè)隊伍建設。如可邀請在供應鏈融資業(yè)務(wù)方案設計、審查審批、貸后管理中有較豐富實(shí)踐經(jīng)驗的行內外專(zhuān)家不定期分享經(jīng)驗、交流心得;組織總、分行相關(guān)從業(yè)人員積極參加供應鏈產(chǎn)品、業(yè)務(wù)操作管控與貸后風(fēng)險管理的培訓等。
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