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證券公司的治理結構和內部控制知識講解
公司治理結構是一種聯(lián)系并規范股東(財產(chǎn)所有者)、董事會(huì )、高級管理人員權利和義務(wù)，以及與此有關(guān)的聘選、監督等問(wèn)題的制度框架。那么，下面是由小編為大家帶來(lái)證券公司的治理結構和內部控制相關(guān)知識，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、證券公司治理結構
公司治理結構是一種聯(lián)系并規范股東(財產(chǎn)所有者)、董事會(huì )、高級管理人員權利和義務(wù)，以及與此有關(guān)的聘選、監督等問(wèn)題的制度框架。
2006年11月30日，中國證監會(huì )發(fā)布《證券公司董事、監事和高級管理人員任職資格監管辦法》，進(jìn)一步明確證券公司董事、監事和高級管理人員的任職條件、職責及監管措施。
對于擔任證券公司獨立董事的人員，除應當從事證券、金融、法律、會(huì )計工作5年以上，具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，并且具有學(xué)士以上學(xué)位，有履行職責所必需的時(shí)間和精力以外，還規定了獨立董事不得與證券公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、利益沖突或者存在其他可能妨礙獨立客觀(guān)判斷的情形。
不得擔任證券公司獨立董事的人員有：(1)在證券公司或其關(guān)聯(lián)方任職的人員及其近親屬和主要社會(huì )關(guān)系人員;(2)在下列機構任職的人員及其近親屬和主要社會(huì )關(guān)系人員：持有或控制證券公司5%以上股權的單位、證券公司前5名股東單位、與證券公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機構;(3)持有或控制上市
證券公司1%以上股權的自然人、上市證券公司前10名股東中的自然人股東、或者控制證券公司5%以上股權的自然人及其上述人員的近親屬;(4)為證券公司及其關(guān)聯(lián)方提供財務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員及其近親屬;(5)最近1年內曾經(jīng)具有前4項所列舉情形之一的人員;(6)在其他證券公司擔任除獨立董事以外職務(wù)的人員等。
(一)股東及股東會(huì )
1.股東及實(shí)際控制人。證券公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔保。
2.股東會(huì )。董事會(huì )、監事會(huì )、單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會(huì )提出議案。單獨或合并持有證券公司5%以上股權的股東，可以向股東會(huì )提名董事(包括獨立董事)、監事候選人。持有一定比例股權的股東和監事會(huì )可以按照公司章程規定的程序召集臨時(shí)股東會(huì )會(huì )議。
3.控股股東的行為規范。
(二)董事和董事會(huì )
1.董事的知情權
2.董事會(huì )
證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，其董事會(huì )應當設薪酬與提名委員會(huì )、審計委員會(huì )和風(fēng)險控制委員會(huì )，行駛公司章程規定的職權。
3.獨立董事
獨立董事除具有《公司法》和其他法律、行政法規賦予董事的職權外，還可以向董事會(huì )或者監事會(huì )提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì )、提議召開(kāi)董事會(huì )，為履行職責的需要聘請審計機構或咨詢(xún)機構，對公司的薪酬計劃、激勵計劃以及重大關(guān)聯(lián)交易等事項發(fā)表獨立意見(jiàn)。
(三)監事和監事會(huì )
證券公司應當采取措施切實(shí)保障監事的知情權，為監事履行職責提供必要的條件。監事有權了解公司經(jīng)營(yíng)情況，并承擔相應的保密義務(wù)。
監事會(huì )應當制定規范的監事會(huì )議事規則，經(jīng)股東會(huì )審議通過(guò)。監事會(huì )對公司財務(wù)以及公司董事、經(jīng)理層人員履行職責的合法合規性進(jìn)行監督，并向股東會(huì )負責。
(四)經(jīng)理層
總經(jīng)理應當根據董事會(huì )或監事會(huì )的要求，向董事會(huì )報告公司重大合同的簽訂、執行情況，資金運用情況和盈虧情況�？偨�(jīng)理必須保證該報告的真實(shí)性。未擔任董事職務(wù)的總經(jīng)理可以列席董事會(huì )會(huì )議。
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