教育內部控制工作計劃
內部控制主要是指內部管理控制和內部會(huì )計控制，內部控制系統有助于企業(yè)達到自身規定的經(jīng)營(yíng)目標。由yjbys小編為大家搜集的教育內部控制工作計劃，我們一起來(lái)看看吧~
為持續推進(jìn)省教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設，不斷提高管理水平，按照《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》(豫財會(huì )〔20xx〕17號)要求，結合教育實(shí)際，特制訂省教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設工作方案。
一、工作目標
落實(shí)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )〔20xx〕24號)、《河南省財政廳 河南省審計廳關(guān)于印發(fā)<河南省貫徹實(shí)施行政事業(yè)內部控制規范工作方案>的通知》、《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》(豫財會(huì )〔20xx〕17號)等要求，明確教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設的總體要求、主要任務(wù)和保障措施，進(jìn)一步強化內部控制建設，通過(guò)實(shí)施內部控制，提高廳部門(mén)屬預算單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
已經(jīng)建立并實(shí)施內部控制的預算單位，進(jìn)一步健全制度，提高執行力，完善進(jìn)度措施，確保內部控制有效實(shí)施。尚未建立或內部控制制度不健全的預算單位，必須于20xx年底前完成內部控制的建立和實(shí)施工作。到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，更好地發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
二、主要任務(wù)
1、開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)。內部控制基礎性評價(jià)，是指單位在開(kāi)展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實(shí)施工作。
2、健全內部控制體系。按照內部控制要求，在主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應對策略。有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制，實(shí)現內部控制體系全面、有效實(shí)施。根據自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實(shí)做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。同時(shí)，針對內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關(guān)鍵控制節點(diǎn)和風(fēng)險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
3、促進(jìn)內控信息公開(kāi)。根據內部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，按照基礎性評價(jià)工作的要求開(kāi)展內部控制建設評價(jià)，編制內部控制基礎性評價(jià)報告，并作為部門(mén)決算報告和財務(wù)報告的重要組成內容進(jìn)行報告。積極推進(jìn)內部控制信息公開(kāi)，通過(guò)面向單位內部和外部定期公開(kāi)內部控制相關(guān)信息，逐步建立規范有序、及時(shí)可靠的內部控制信息公開(kāi)機制，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對內部控制建設的促進(jìn)和監督作用。
4、加強內部監督檢查。建立健全內部控制的監督檢查、自我評價(jià)和問(wèn)責制度。通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制。同時(shí)，將內部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，促進(jìn)自我監督、自我約束機制的不斷完善。
三、工作步驟
1、制定工作方案(20xx年9月15日前)。全面啟動(dòng)本單位的內部控制基礎性評價(jià)工作，結合本單位實(shí)際，制定周密詳細、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制基礎性評價(jià)工作。實(shí)施教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設聯(lián)絡(luò )員制度，各單位確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò )員，負責內部控制建設的聯(lián)絡(luò )。實(shí)施方案和聯(lián)絡(luò )員基本信息表于20xx年9月15日前報省教育廳財務(wù)處內部控制建設指定郵箱(xxx126.com)。
2、開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作(20xx年9月16日-10月10日)。各單位以《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》為依據，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件3和附件4)，組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標體系外，各單位也可根據自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內部控制目標相關(guān)的評價(jià)指標，作為補充評價(jià)指標納入評價(jià)范圍。補充指標的所屬類(lèi)別、名稱(chēng)、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結果等內容作為特別說(shuō)明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》(參考格式見(jiàn)附件5)中單獨說(shuō)明。
3、健全內控制度階段(10月11日-11月底)。各單位將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的.內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。
4、基礎性評價(jià)總結報送(20xx年12月5日前)。各單位應于20xx年12月5日前，向省教育廳財務(wù)處以正式公函形式報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告，電子版同時(shí)發(fā)送至xxxx@126.com�？偨Y報告內容包括本單位開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
5、評價(jià)報告報送(2017年3月底前)。各單位應當在內部控制基礎性評價(jià)及內部控制完善的基礎上，再次對本部門(mén)的內部控制基礎情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，最終形成本部門(mén)的內部控制基礎性評價(jià)報告(參考格式見(jiàn)附件5)，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳財務(wù)處。
6、督導指導和檢查(20xx年9月起)。省教育廳將適時(shí)組織單位(學(xué)校)間的座談和交流，促進(jìn)單位(學(xué)校)間相學(xué)相長(cháng)。并加強監督檢查力度，與財政、審計、監察等部門(mén)形成監督合力。加強過(guò)程督導，對內部控制建設不到位的單位，督促整改，并將檢查結果作為安排財政預算、實(shí)施績(jì)效評價(jià)和中期財政規劃的參考。對評價(jià)結果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。在開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查、會(huì )計信息質(zhì)量檢查時(shí)，將內部控制建立與實(shí)施情況作為監督檢查的重要內容。對內部控制水平進(jìn)行第三方評價(jià)，將評價(jià)結果分檔排隊，在廳部門(mén)屬預算單位范圍內予以通報，并呈報主要領(lǐng)導。
7、推廣應用(2017年起)。對于內部控制實(shí)施工作較好，具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，省教育廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，在部門(mén)屬預算單位間進(jìn)行交流推廣。
四、工作要求
1、提高認識。各單位(學(xué)校)要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設和實(shí)施內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本單位(學(xué)校)內部控制水平的整體提升。同時(shí)，積極探索建立單位財務(wù)報告內部控制實(shí)施情況注冊會(huì )計師審計制度，將單位內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
2、加強領(lǐng)導。單位主要負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視并全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，保證內控規范的有效實(shí)施。各單位(學(xué)校)要成立由主要負責人任組長(cháng)的內部控制建設領(lǐng)導小組(領(lǐng)導小組名單和實(shí)施方案、聯(lián)絡(luò )員基本信息表一同上報)，充分發(fā)揮內控實(shí)施領(lǐng)導小組作用，統一部署。要在單位內部設置內控職能部門(mén)或者確定內控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合的聯(lián)動(dòng)機制。要結合實(shí)際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項工作任務(wù)。
3、強化落實(shí)。內部控制建設涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等方面工作，各單位(學(xué)校)要加強內部溝通、相互協(xié)調、形成合力、齊抓共管。要按照方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表，做好前期部署、內部協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，全面完成內部控制基礎性評價(jià)和完善工作，持續抓好內部控制建設。
4、加大宣傳。要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò )、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時(shí)，要加強對單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
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